10.2. Коммерческие банки, их виды и функции

Кредитная организация (КО) – это юридическое лицо, основная цель деятельности которого – извлечение прибыли от посреднических операций на денежном рынке. КО может образоваться на основе любой формы собственности как хозяйственное общество и действует на основании специального разрешения ( лицензии ) Банка России.

Банк – это кредитная организация которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские функции:

а)привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц;

б)размещение указанных средств от своего имени и за свой счёт на условиях возвратности, платности, срочности;

в)открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.

Небанковская кредитная организация (НКО) – имеет право осуществлять отдельные банковские операции, допустимые сочетания которых определяется Банком России. Существуют расчетные НКО и организации инкассации.

Банковская система аккумулирует временно свободные денежные средства фирм, домохозяйств, государства и по средствам кредита их перераспределяет в сферы хозяйства. Банки являются финансовыми посредниками между первичными инвесторами (владельцами временно свободных средств) и заемщиками.

С точки зрения движения денежных средств в банки существуют два вида операций:

Пассивные операции – операции по привлечению средств, выпуск собственных домовых обязательств, получение кредитов у других банков. Перед владельцами привлеченных средств у коммерческого банка (КБ) возникают обязательства.

К пассивным операциям банков можно отнести формирование собственных средств (капитала), образование резервного и специальных фондов. Активные операции – это операции на размещение средств, выдачи ссуд, покупка ценных бумаг, валюты, драгоценных металлов и т.п. При совершении активных операций у коммерческого банка возникают требования по отношению к заёмщикам.

Ликвидность банка – это его способность своевременно погашать свои обязательства. Ликвидность банка достигается при соблюдении условия, согласно которому требования ( активы ) и обязательства ( пассивы ) должны соответствовать друг другу по суммам и срокам. Для управления ликвидностью применяются: метод общего фонда средств, метод распределения активов или метод конверсии средств.

Маржа – разница между процентными ставками привлечения и размещения средств.

Доходы банка складываются из процентных доходов, полученных по выданным судам, ценным бумагам, и непроцентных доходов ( комиссионное вознаграждения, плата за расчетно-кассовое обслуживание, инкассацию, оплата консультаций и других услуг).

Расходы банка состоят из процентных расходов ( процентов, выплаченных вкладчиком и кредиторам) и непроцентных расходов, связанных с функционированием банков ( содержание и эксплуатация помещений, оборудования, заработная плата и т.д. ).

Деятельность банка по привлечению средств можно разделить на два направления:

1.привлечение кредитных ресурсов;

2.поддержание оптимального соотношения между размерами собственных и привлеченных средств.

Средства, привлеченные банком, можно классифицировать следующим образом:

1.депозитные привлеченные средства:

а) вклады ( депозиты );

б) депозитные и сберегательные сертификаты;

2.недепозитные ( заёмные ) привлеченные средства:

а) межбанковские кредиты;

б) кредиты Банка России;

в) собственные облигации и векселя.

В зависимости от форм изъятия депозиты бывают:

а) до востребования – обязательства, не имеющие конкретного срока; вкладчик вправе в любое время изменить сумму вклада или изъять его;

б) срочные вклады (депозиты) – средства, переданные банку на определённый срок;

в) условные вклады (депозиты) – средства, подлежащие изъятию при наступлении заранее определённых договором условий.

Проценты, выплаченные вкладчиком, составляют основную часть процентных расходов банка. Различают следующие виды процентов: начисленные проценты по пассивным операциям; перечисленные проценты; проценты, уплаченные по пассивным операциям; просроченные обязательства банка по уплате процентов.

Основу активных операций составляют кредитные операции. Они являются наиболее рискованными и в следствии этого наиболее доходными. При выдачи кредита банк требует от потенциального заёмщика комплект документов, характеризующих материальную обеспеченность кредита и юридическую правомочность заёмщика.

При осуществлении кредитных операций коммерческие банки проводят кредитную политику. Кредитная политика – это комплекс мероприятий банка, цель которых – повышение доходности кредитных операций и снижение кредитного риска.

Кредитный риск – это риск неуплаты заемщиком основного долга и процентов или неспособность контрагента кредитной сделки действовать в соответствии с принятыми на себя обязательствами.

Кредиты коммерческими банками выдается под различные виды обеспечения, среди которых залог имущества, поручительство, гарантия, страхование, цессия и др.

Механизм кредитования предполагает конкретный метод предоставления кредита, выбор которого зависит от особенностей производственно-коммерческого цикла заемщика, равномерности поступления выручки, кредитной истории, а также от характера потребностей заемщика в заемных средствах.

Существует несколько способов предоставления кредита:

а) кредитование в индивидуальном разовом порядке;

б) кредитование банком расчетного (текущего, корреспондентского) счета клиента;

в) открытие кредитной линии;

г) предоставление денежных средств клиенту на синдицированной основе.

Для принятия решения о выдаче кредита банк тщательно изучает кредитоспособность заемщика – его способность своевременно и в полном объеме погасить кредиторскую задолженность банку.

при выдаче кредита банк учитывает специфические отраслевые особенности клиента. Банки могут кредитовать друг друга.

Межбанковские кредиты – это кредиты, предоставляемые одними банками другим, или депозиты банков, размещаемые в других банках.