9. Кредиты и кредитная система

9.1. Сущность функции и основные формы кредита

Кредит – форма движения ссудного капитала.

Рынок ссудных капиталов как один из финансовых рынков можно определить как особую сферу финансовых отношений, связанных с процессом обеспечения кругооборота ссудного капитала.

Основными участниками этого рынка являются:

1) первичные инвесторы, т.е.владельцы свободных финансовых ресурсов, мобилизуемых банками;

2) специализированные посредники в лице кредитно-финансовых организаций;

3) заемщики в лице юридических, физических лиц и государства.

Рынок ссудных капиталов может быть дифференцирован на четыре базовых сегмента:

1) Денежный рынок – совокупность краткосрочных кредитных операций, обслуживающих движение оборотных средств.

2) Рынок капиталов – совокупность средне- и долгосрочных операций, обслуживающих движение прежде всего основных средств;

3) Фондовый рынок – совокупность кредитных операций, обслуживающих рынок ценных бумаг;

4) Ипотечный рынок – совокупность кредитных операций, обслуживающий рынок недвижимости.

Каждый сегмент рынка имеет свои особенности, что на практике привело к созданию различных банков, финансово-кредитных институтов.

Основные принципы кредита.

При практической реализации кредитных операций строго соблюдаются принципы кредитования, к которым относятся:

1.Возвратность кредита, который заключается в своевременном возврате полученных от кредитора финансовых ресурсов после использования их заёмщиком.

2.Срочность кредита определяет возврат точно в определённый срок, зафиксированный в кредитном договоре. Нарушение этого принципа влечёт применению заёмщику экономических санкций

3.Платность кредита выражает необходимость оплаты права использования финансовых ресурсов. Экономическая сущность принципа заключается в получении дохода кредитором. Плата за кредит, как правило, выступает в виде процента, который выполняет три функции:

а) перераспределяет часть прибыли юридических и дохода физических лиц;

б) регулирует производство и обращение путём перераспределения ссудных капиталов на разных уровнях;

в) выступает антиинфляционной защитой денежных накоплений клиентов.

Цена кредита отражает соотношение спроса и предложения на рынке ссудных капиталов.

4.Обеспеченность кредита выражается в обеспечении защиты имущественных интересов кредитора при возможном нарушении заёмщиком принятых на себя обязательств.

5.Целевой характер кредита выражает необходимость целевого использования средств, полученных от кредитора.

6. Дифференцированный характер кредита определяет дифференцированный подход со стороны кредитора к различным категориям потенциальных заёмщиков.

Сущность кредита раскрывается через его функции.

Перераспределительная функция кредита заключается в перераспределении финансовых ресурсов на рынке ссудных капиталов.

Контрольная функция заключается в эконом и рациональном использовании заёмных средств. Эффективность использования кредитных ресурсов, как правило, выше эффективности собственных средств, поскольку заёмные средства обходятся заёмщику дороже

Кредит имеет различные формы. В связи с этим, кредит классифицируется по ряду базовых признаков:

I.По видам заёмщиков:

а) кредит физическим лицам;

б) кредит юридическим лицам;

в) кредит государству.

II. По назначению:

а) промышленный кредит;

б) торговый кредит;

в) сельскохозяйственный кредит;

г) инвестиционный кредит;

д) ипотечный кредит.

III. По сфере обращения кредитного капитала:

1. в сферу основного капитала;

2. в сферу оборотного капитала;

а) в сферу производства;

б) в сферу обращения.

IV. По срокам:

1.анкольные ссуды, подлежащие возврату в фиксированный срок после поступления официального уведомления от кредитора;

2.срочные ссуды:

а) краткосрочные ссуды, предоставленные на срок до одного года;

б) среднесрочные ссуды, предоставляемые на срок от одного года до трёх лет;

в) долгосрочные ссуды, предоставляемые на срок свыше трёх лет.

V. По обеспеченности:

1) доверительные ссуды, без обеспечения, только на основе кредитного договора;

2) обеспеченные ссуды:

а) залоговые;

б) гарантийные;

в) страховые.

VI. По целевому использованию:

а) ссуды общего характера, используемые заёмщиком по своему усмотрению;

б) целевые ссуды, предполагающие необходимость для заёмщика использовать кредитные ресурсы исключительно в соответствие с условиями договора.

VII. По способу использования кредитных ресурсов:

а) платёжные;

б) компенсационные;

VIII. По способу погашения:

а) ссуды, погашаемые единовременным платежом;

б) ссуды, погашаемые в рассрочку.

IX. По способу взимания ссудного процента:

а) ссуды, процент по которым выплачивается в момент её общего погашения;

б) ссуды, процент по которым выплачивается равномерными взносами в течение всего срока действия кредитного договора;

в) ссуды, процент по которым удерживается в момент непосредственной выдачи их заёмщику.

Классификация кредитов по формам предусматривает следующие кредиты: банковский кредит, потребительский, государственный, международный, ростовщический.

Банковский кредит – это предоставление банком или кредитной организацией денег заёмщику в размере и на условиях, предусмотренных кредитным договором, а заёмщик обязуется возвратить полученную сумму и уплатить проценты по ней.

Банковский кредит представляет собой форму движения денежного капитала банка. Он обеспечивает превращение капитала кредитора в заёмный капитал заемщика.

Отношения по кредиту – это финансовые отношения между кредитором и заёмщиком, связанные с кругооборотом капиталов в целях приращения его величины.

Сущность банковского кредита проявляется в аккумуляции временно свободных денежных средств одного лица и передачи их за плату во временное пользование другому лицу.

Сущность банковского кредита проявляется в его функциях:

1.Аккумуляция временно свободных денежных средств.

2.Перераспределительная функция.

3.Замещение наличных денег безналичными деньгами в денежном обращении.

Финансовый кредит – это прямая выдача банком денег заёмщиком. По сфере применения и заёмщиком финансовый кредит имеет два вида: межбанковский кредит, и кредит для коммерческих целей, при котором заёмщиком является предприятие, товарищество, акционерное общество и т.п.

Коммерческий кредит – это расчёты с рассрочкой или отсрочкой платежа одного хозяйствующего субъекта или предпринимателя с другим хозяйствующим субъектом ( предпринимателем).

Коммерческий кредит принципиально отличается от банковского:

а) в роли кредитора выступают не специализированные кредитно-финансовые организации, а любые юридические лица, связанные с производством либо реализацией товаров( услуг);

б) предоставляется исключительно в товарной форме;

в) ссудный капитал представляет собой единое целое с промышленным или торговым капиталом;

г) средняя стоимость коммерческого кредита всегда ниже средней ставки банковского процента на данный период времени;

д) при юридическом оформлении сделки между кредитором и заёмщиком плата за этот кредит включается в цену товара, а не определяется специально.

Потребительский кредит – целевая форма кредитования физических лиц. В роли кредитора могут выступать специализированные кредитные организации; любые юридические лица, осуществляющие реализацию товаров или услуг.

Государственный кредит. Основной признак этой формы кредита – непременное участие государства в лице органов исполнительной власти различных уровней.

В роли заёмщика государства выступает в процессе размещения государственных займов или при осуществлении операций на рынке государственных ценных бумаг.

Международный кредит – совокупность кредитных отношений функционирующих на международном уровне непосредственными участниками которых могут выступать межнациональные финансово-кредитные институты, правительства государств и отдельные юридические лица, включая кредитные организации.

Характерным признаком международного кредита выступает его дополнительная правовая или экономическая защищённость в форме частного страхования и государственных гарантий.

Ростовщический кредит – совокупность кредитных отношений, реализуемых путём выдачи ссуд физическими лицами, а так же хозяйствующими субъектами под сверхвысокие ставки ссудного процента. По мере развития кредитной системы и обеспечения доступности кредитных ресурсов для всех категорий заёмщиков ростовщический кредит исчезает с рынка ссудных капиталов.