6. Финансы страховых организаций

6.1. Сущность страхования. Классификация видов страхования

Страхование – это система экономических отношений, созданная с целью снижения финансовых потерь от экономических рисков. Страхование осуществляется за счет денежных фондов, формируемых из страховых взносов. Страховые взносы уплачивают физические и юридические лица.

Основные принципы страхования:

а)принцип объединения экономического риска;

б)принцип солидарности, раскладки ущерба;

в)принцип финансовой эквивалентности;

г)принцип учета психологического фактора.

Соблюдение этих принципов определяет экономико-организационный механизм страхования – участники страхования делают взносы, с тем чтобы в общий сумме их в виде страхового фонда хватило на выплаты тем участникам страхования, с которыми произошли страховые случаи.

Страховщик – это юридическое лицо, созданное для осуществления страховой деятельности, которое при наличии лицензии на этот вид деятельности заключает договор страхования и принимает на себя обязанность возмещения ущерба.

Страхователь – это юридическое или физическое лицо, заключившее договор страхования со страховщиком и выплачивающее ему страховые взносы.

Страховой случай – это свершившееся событие, предусмотренное законом (при обязательном страховании) или договором страхования (при добровольном страховании), при наступлении которого и соблюдении условий договора страховщик обязан сделать страховую выплату.

Страховая ответственность – обязанность страховщика выплатить страховое возмещение или страховое обеспечение при оговоренных последствиях произошедших страховых случаев.

Страховая сумма – это денежная единица максимального размера обязательств страховщика по страховым выплатам.

Страховая выплата – это сумма денег, выплачиваемая страховщиком страхователю по условиям договора страхования при наступлении страхового случая.

Страховой взнос (страховая премия) – это плата за страхование, предназначенная для формирования страхового фонда и уплачиваемая в силу закона при обязательном страховании или по условиям договора в добровольном страховании.

Страховой тариф – это ставка страхового взноса или выраженный в рублях страховой взнос, уплачиваемый с единицы страховой суммы.

Выгодоприобретатель – это физическое или юридическое лицо, назначаемое страхователем для получения страховых выплат по договорам страхования.

Страховой полис, или страховое свидетельство – это документ установленного образца, который выдается страховщиком страхователю (застрахованному) и удостоверяет факт заключения договора страхования.

Перестрахование – это система перераспределения риска между страховщиками, при которой первый (прямой) страховщик принимает от страхователя весь риск на собственную ответственность, а в дальнейшем перераспределяет его между собой и другими страховщиками.

Существуют разные классификации систем страхования в зависимости от признаков, заложенных в их основу.

Страхование бывает обязательным и добровольным.

Обязательное страхование осуществляется на основе законодательства, в котором оговорены виды, правила, условия и порядок проведения страхования.

Добровольное страхование предполагает договорные взаимоотношения между страхователем и страховщиком.

По объекту страхования различают личное, имущественное и страхование ответственности.

Личное страхование включает страхование жизни, страхование от несчастных случаев и болезней, медицинское страхование. Объектом личного страхования являются имущественные интересы, связанные с жизнью, здоровьем, трудоспособностью, с пенсионным обеспечением страхователя или застрахованного лица.

Имущественное страхование включает страхование средств транспорта, в том числе домашнего имущества, животных, сельскохозяйственных культур; насаждений; строений. Объектом имущественного страхования являются имущественные интересы, связанные с владением, пользованием и распоряжением имуществом. В РФ в группу видов имущественного страхования включается страхование финансовых рисков.

Страхование ответственности включает страхование гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств, перевозчика, предприятий – источников повышенной опасности, страхование профессиональной ответственности, страхование ответственности за невыполнение обязательств и страхование иных видов гражданской ответственности. Объектом страхования ответственности являются имущественные интересы, связанные с обязанностью страхователя возместить ущерб, причиненный им третьим лицам.

Страхование может быть индивидуальным или групповым (коллективным) страхованием в отношении целого коллектива застрахованных субъектов.

Страхование может быть по однородности рисков, например, транспортное, морское, авиастрахование, гражданской ответственности и т.д.

Страхование может быть по виду последствий, например, огневое страхование, или по виду страхового случая, например, от несчастного случая, от критических заболеваний и т.д.

По цели страхования разрешают рисковые виды страхования, основная цель которых состоит в покрытии риска, и накопительные, которые на ряду с покрытием риска предусматривают накопление денежных средств.