5.3. Етапи проведення лізингових операцій

Процес підготовки та здійснення лізингової операції містить наступні етапи:

1 Етап - підготовка й обґрунтування лізингової угоди

На цьому етапі здійснюється:

• визначення потреби у конкретних активах та вибір лізингової компанії;

При виборі лізингової компанії варто звернути увагу на її галузеву спеціалізацію й взаємозв'язки з постачальниками. Лізингова компанія, що зав'язала стабільні відносини з постачальником, має значні переваги (можливість одержання комерційного кредиту від постачальника або його продажу на вторинному ринку, знижки, сервісне обслуговування й т.д.), що поширюються в підсумку й на лізингоодержувача. Очевидно, що найбільшою мірою подібними перевагами користуються лізингові компанії, створені постачальниками.

• оформлення потенційним лізингоодержувачем заявки в лізингову компанію про намір придбати необхідне майно шляхом фінансового лізингу;

На основі цієї заявки базуються подальші стосунки між сторонами. Заявка повинна містити назву підприємства, технічні характеристики, кількість одиниць устаткування, його економічні параметри, назву підприємства-виробника (постачальника) об'єкту лізингу, пропозиції щодо оплати й ін. Одночасно із заявою потенційний лізингоодержувач надає лізингодавцю копію свого уставу і всю необхідну інформацію про свій економічний стан і перспективи його розвитку.

Одночасно з подачею заявки або після ухвалення рішення про її розгляд потенційний лізингоодержувач представляє всі документи, які зажадає лізингодавець. У стандартний набір документів входять нотаріально засвідчені копії установчих документів, фінансова звітність за кілька попередніх періодів, ТЕО або бізнес-план відповідного проекту. При необхідності лізингодавець може вимагати надання додаткової інформації.

• перевірка платоспроможності лізингодавцем свого ймовірного клієнта та аналіз лізингового проекту з погляду можливості повторної здачі майна в лізинг або його продажі у випадку дострокового розриву угоди. На основі цього аналізу робиться висновок про платоспроможність лізингоодержувача та ефективності лізингової угоди.

При оцінці платоспроможності лізингоодержувача лізингова компанія може користуватися загальною схемою, прийнятої для оцінки платоспроможності своїх клієнтів. Але її, насамперед, цікавить здатність лізингоодержувача виконувати свої зобов'язання на перспективний період, що ускладнює цей аналіз, включаючи в нього, крім коефіцієнтів покриття, ліквідності і додаткових показників кредитоспроможності, аналіз загальної економічної стабільності підприємства, можливості технічного переозброєння, відновлення асортиментів продукції тощо.

• ухвалення рішення про укладання лізингової угоди, тобто про придбання лізинговою компанією необхідного майна й передачу його в лізинг лізингоодержувачу;

• пошук лізингодавцем постачальника з найкращими умовами та направлення йому замовлення-наряду.

2 Етап - юридичне оформлення лізингової угоди

На цьому етапі здійснюється:

• укладання лізингового договору між лізинговою компанією й лизингополучателем;

Це основний документ лізингової угоди. Він укладається між лізингодавцем і лізингоодержувачем про надання останньому в тимчасове користування за плату для підприємницької діяльності об'єкта лізингу. Даний договір може бути укладений у писемній формі й містити дані:

найменування сторін;

предмет договору (майно, що буде куплено й передано користувачеві в тимчасове користування, його вартість, місце й строки поставки);

термін, на який укладається договір (датою початку обчислення строку договору є дата приймання майна лізингоодержувачем);

доставку й прийом до експлуатації об'єкта лізингу (відображається, які сторони беруть участь у прийомі устаткування. Як правило, це постачальник, лізингодавець і лізингоодержувач. У деяких випадках лізингодавець може передати свої права із приймання устаткування лізингоодержувачу);

розмір і порядок сплати лізингових платежів;

використання й утримування устаткування;

умови повернення об'єкта лізингу;

умови страхування об'єкта лізингу;

права та обов'язки сторін;

відповідальність сторін;

порядок вирішення спірних питань;

форс-мажорні обставини;

різне й додатки.

Лізинговий договір набуває чинності тільки з дати підписання акту прийому устаткування як об'єкта угоди в експлуатацію. У випадку наявності дефектів, які не підлягають усуненню, лізингоодержувач має право відмовитися від прийняття оснащення і повинен у писемній формі сповістити про це лізингодавця, що надасть можливість останньому вимагати заміни устаткування або розірвати договір купівлі-продажу.

Після підписання акту на лізингоодержувача переходять такі права й обов'язки:

лізингодавець звільняється від відповідальності перед лізингоодержувачем за якість і придатність майна, за гарантійні зобов'язання постачальника, за втрати, які виникають у результаті використання майна;

ризик випадкової втрати, псування, крадіжки майна тощо переходять на лізингоодержувача;

усі права лізингодавця стосовно постачальника, які дають можливість прямо висувати претензії щодо якості майна, ремонту і його гарантійного обслуговування, переходять до лізингоодержувача.

• оплата лізингоодержувачем авансового платежу;

• укладання договору купівлі-продажу між постачальником і лізинговою компанією;

Як правило, лізингодавець у момент підписання договору про купівлю-продаж робить передоплату постачальникові в розмірі 20-30% вартості майна, а іншу частину вартості оплачує після підписання акту приймання.

• укладання договору страхування лізингової угоди між страховою компанією й лізингоодержувачем на користь лізингової компанії.

• реєстрація предмета лізингу в державних органах (якщо необхідно);

• документальна (шляхом оформлення акту) й фактична передача предмета лізингу лизингополучателю.