- •Вопросы к экзамену по дисциплине «Налоги и налогообложение»
- •Основные принципы налогообложения
- •Виды налогов и сборов
- •Федеральные налоги и сборы
- •Статья 13. Федеральные налоги и сборы
- •Статья 14. Региональные налоги
- •Статья 15. Местные налоги
- •Статья 18. Специальные налоговые режимы
- •Основные функции налогов
- •Элементы налогообложения
- •Порядок уплаты налогов и сборов
- •Налоговые льготы
- •Статья 21. Права налогоплательщиков (плательщиков сборов)
- •Статья 23. Обязанности налогоплательщиков (плательщиков сборов)
- •Статья 31. Права налоговых органов
- •Статья 32. Обязанности налоговых органов
- •Статья 33. Обязанности должностных лиц налоговых органов
- •Налоговые санкции Статья 119. Непредставление налоговой декларации
- •Статья 120. Грубое нарушение правил учета доходов и расходов и объектов налогообложения
- •Виды налоговых проверок, их определение. Цели и методы проверок.
- •Статья 88. Камеральная налоговая проверка
- •Статья 89. Выездная налоговая проверка
- •Порядок оформление результатов выездной налоговой проверки
- •Виды административных правонарушений в сфере налогообложения
- •Ст.15.3. Нарушение срока постановки на учет в налоговом органе
- •Виды защиты прав налогоплательщиков
- •Административная защита прав налогоплательщиков
- •Судебный способ защиты прав налогоплательщиков
- •Глава 21. Налог на добавленную стоимость
- •Статья 143. Налогоплательщики
- •Статья 146. Объект налогообложения
- •Статья 153. Налоговая база
- •Статья 163. Налоговый период
- •Статья 164. Налоговые ставки
- •Статья 166. Порядок исчисления налога
- •Статья 167. Момент определения налоговой базы
- •Статья 173. Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет
- •Статья 174. Порядок и сроки уплаты налога в бюджет
- •Порядок оформления расчетов и выделения ндс при реализации товаров
- •Счет-фактура (ст. 169 нк рф), книги покупок и продаж
- •Книга продаж
- •Книга покупок
- •Глава 23. Налог на доходы физических лиц
- •Статья 209. Объект налогообложения
- •Статья 210. Налоговая база
- •Статья 216. Налоговый период
- •Статья 224. Налоговые ставки
- •Статья 225. Порядок исчисления налога
- •Статья 223. Дата фактического получения дохода
- •Налоговые вычеты
- •Статья 218. Стандартные налоговые вычеты
- •Социальные налоговые вычеты
- •Статья 229. Налоговая декларация
- •Глава 24. Единый социальный налог Статья 235. Налогоплательщики
- •Статья 237. Налоговая база
- •Статья 240. Налоговый и отчетный периоды
- •Статья 241. Ставки налога
- •Статья 242. Определение даты осуществления выплат и иных вознаграждений (получения доходов)
- •Статья 243. Порядок исчисления налога плательщиками, производящими выплаты физическим лицам
- •Порядок и сроки уплаты налога налогоплательщиками, производящими выплаты физическим лицам
- •I квартал------------------------------------- не позднее 20-го апреля
- •Сроки представления налоговой декларации
- •I квартал------------------------------------- не позднее 20-го апреля;
- •9 Месяцев ------------------------------------- не позднее 20-го октября;
- •Статья 244. Порядок исчисления и уплаты налога налогоплательщиками, не производящими выплаты и вознаграждения в пользу физических лиц
- •Глава 25. Налог на прибыль организаций Статья 246. Налогоплательщики
- •Статья 247. Объект налогообложения
- •Статья 274. Налоговая база
- •Статья 285. Налоговый период. Отчетный период
- •Статья 284. Налоговые ставки
- •Статья 286. Порядок исчисления налога и авансовых платежей
- •Статья 287. Сроки и порядок уплаты налога и налога в виде авансовых платежей. Статья 289. Представление налоговой декларации
- •Порядок признания доходов (ст. 271) и расходов (ст. 272) при методе начисления
- •Статья 273. Порядок определения доходов и расходов при кассовом методе
- •Глава 26.3. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности
- •Глава 26.2. Упрощенная система налогообложения
- •Статья 346.12. Налогоплательщики
- •Статья 346.14. Объекты налогообложения
- •Статья 346.18. Налоговая база
- •Статья 346.19. Налоговый период. Отчетный период
- •Статья 346.20. Налоговые ставки
- •Статья 346.21. Порядок исчисления и уплаты налога
- •Сроки представления налоговой декларации и уплаты налога
- •1 Квартал не позднее 25 апреля
- •9 Месяцев не позднее 25 октября
- •Глава 30. Налог на имущество организаций Статья 373. Налогоплательщики
- •Статья 374. Объект налогообложения
- •Статья 375. Налоговая база
- •Статья 376. Порядок определения налоговой базы
- •Статья 379. Налоговый период. Отчетный период
- •Статья 380. Налоговая ставка
- •Статья 382. Порядок исчисления суммы налога и сумм авансовых платежей по налогу
- •Статья 383. Порядок и сроки уплаты налога и авансовых платежей по налогу (по Челябинской области)
- •Статья 386. Сроки представления налоговой декларации
- •Глава 28. Транспортный налог Статья 356. Общие положения
- •Статья 359. Налоговая база
- •Статья 360. Налоговый и отчетный периоды
- •Статья 361. Налоговые ставки
- •Статья 362. Порядок исчисления суммы налога и сумм авансовых платежей по налогу
- •Статья 363. Порядок и сроки уплаты налога и авансовых платежей по налогу
- •Закон Челябинской области от 28.11.2002 n 114-зо
- •Статья 363.1. Налоговая декларация
- •Земельный налог (гл. 31 нк рф) Налогоплательщики
- •Объект налогообложения
- •Статья 390. Налоговая база
- •Статья 393. Налоговый период. Отчетный период
- •Статья 394. Налоговая ставка
- •1) 0,3 Процента в отношении земельных участков:
- •2) 1,5 Процента в отношении прочих земельных участков.
- •Статья 396. Порядок исчисления налога и авансовых платежей по налогу
- •Статья 397. Порядок и сроки уплаты налога и авансовых платежей по налогу
- •Налог на имущество физических лиц
- •Порядок исчисления и уплаты налога
Статья 390. Налоговая база
Налоговая база определяется как кадастровая стоимость земельных участков, признаваемых объектом налогообложения.
Статья 393. Налоговый период. Отчетный период
Налоговым периодом признается календарный год.
Отчетными периодами для налогоплательщиков— организаций и индивидуальных предпринимателей, признаются первый квартал, полугодие и девять месяцев календарного года.
При установлении налога представительный орган муниципального образования (законодательные (представительные) органы государственной власти городов федерального значения Москвы и Санкт-Петербурга) вправе не устанавливать отчетный период.
Статья 394. Налоговая ставка
1. Налоговые ставки устанавливаются нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований (законами городов федерального значения Москвы и Санкт-Петербурга) и не могут превышать:
1) 0,3 Процента в отношении земельных участков:
отнесенных к землям сельскохозяйственного назначения или к землям в составе зон сельскохозяйственного использования в поселениях и используемых для сельскохозяйственного производства;
занятых жилищным фондом и объектами инженерной инфраструктуры жилищно-коммунального комплекса (за исключением доли в праве на земельный участок, приходящейся на объект, не относящийся к жилищному фонду и к объектам инженерной инфраструктуры жилищно-коммунального комплекса) или предоставленных для жилищного строительства;
предоставленных для личного подсобного хозяйства, садоводства, огородничества или животноводства;
2) 1,5 Процента в отношении прочих земельных участков.
2. Допускается установление дифференцированных налоговых ставок в зависимости от категорий земель и (или) разрешенного использования земельного участка.
Статья 396. Порядок исчисления налога и авансовых платежей по налогу
Сумма налога исчисляется по истечении налогового периода как соответствующая налоговой ставке процентная доля налоговой базы.
Налогоплательщики - организации исчисляют сумму налога (сумму авансовых платежей по налогу) самостоятельно.
Налогоплательщики - предприниматели, исчисляют сумму налога (сумму авансовых платежей по налогу) самостоятельно в отношении земельных участков, используемых ими в предпринимательской деятельности.
Сумма налога (сумма авансовых платежей по налогу) подлежащая уплате в бюджет налогоплательщиками - физическими лицами, исчисляется налоговыми органами.
Статья 397. Порядок и сроки уплаты налога и авансовых платежей по налогу
1. Налог и авансовые платежи по налогу подлежат уплате налогоплательщиками в порядке и сроки, которые установлены нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований (законами городов федерального значения Москвы и Санкт-Петербурга).
При этом срок уплаты налога для налогоплательщиков — организаций и предпринимателей не может быть установлен ранее 1 февраля года, следующего за истекшим налоговым периодом.
2. В течение налогового периода налогоплательщики уплачивают авансовые платежи по налогу, если нормативным правовым актом представительного органа муниципального образования (законами городов федерального значения Москвы и Санкт-Петербурга) не предусмотрено иное. По истечении налогового периода налогоплательщики уплачивают сумму налога.
Налог и авансовые платежи по налогу уплачиваются в бюджет по месту нахождения земельных участков не позднее последнего числа месяца, следующего за истекшим отчетным периодом.
Налогоплательщики - физические лица, уплачивают налог и авансовые платежи по налогу на основании налогового уведомления, направленного налоговым органом.