- •Вопросы к экзамену по дисциплине «Налоги и налогообложение»
- •Основные принципы налогообложения
- •Виды налогов и сборов
- •Федеральные налоги и сборы
- •Статья 13. Федеральные налоги и сборы
- •Статья 14. Региональные налоги
- •Статья 15. Местные налоги
- •Статья 18. Специальные налоговые режимы
- •Основные функции налогов
- •Элементы налогообложения
- •Порядок уплаты налогов и сборов
- •Налоговые льготы
- •Статья 21. Права налогоплательщиков (плательщиков сборов)
- •Статья 23. Обязанности налогоплательщиков (плательщиков сборов)
- •Статья 31. Права налоговых органов
- •Статья 32. Обязанности налоговых органов
- •Статья 33. Обязанности должностных лиц налоговых органов
- •Налоговые санкции Статья 119. Непредставление налоговой декларации
- •Статья 120. Грубое нарушение правил учета доходов и расходов и объектов налогообложения
- •Виды налоговых проверок, их определение. Цели и методы проверок.
- •Статья 88. Камеральная налоговая проверка
- •Статья 89. Выездная налоговая проверка
- •Порядок оформление результатов выездной налоговой проверки
- •Виды административных правонарушений в сфере налогообложения
- •Ст.15.3. Нарушение срока постановки на учет в налоговом органе
- •Виды защиты прав налогоплательщиков
- •Административная защита прав налогоплательщиков
- •Судебный способ защиты прав налогоплательщиков
- •Глава 21. Налог на добавленную стоимость
- •Статья 143. Налогоплательщики
- •Статья 146. Объект налогообложения
- •Статья 153. Налоговая база
- •Статья 163. Налоговый период
- •Статья 164. Налоговые ставки
- •Статья 166. Порядок исчисления налога
- •Статья 167. Момент определения налоговой базы
- •Статья 173. Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет
- •Статья 174. Порядок и сроки уплаты налога в бюджет
- •Порядок оформления расчетов и выделения ндс при реализации товаров
- •Счет-фактура (ст. 169 нк рф), книги покупок и продаж
- •Книга продаж
- •Книга покупок
- •Глава 23. Налог на доходы физических лиц
- •Статья 209. Объект налогообложения
- •Статья 210. Налоговая база
- •Статья 216. Налоговый период
- •Статья 224. Налоговые ставки
- •Статья 225. Порядок исчисления налога
- •Статья 223. Дата фактического получения дохода
- •Налоговые вычеты
- •Статья 218. Стандартные налоговые вычеты
- •Социальные налоговые вычеты
- •Статья 229. Налоговая декларация
- •Глава 24. Единый социальный налог Статья 235. Налогоплательщики
- •Статья 237. Налоговая база
- •Статья 240. Налоговый и отчетный периоды
- •Статья 241. Ставки налога
- •Статья 242. Определение даты осуществления выплат и иных вознаграждений (получения доходов)
- •Статья 243. Порядок исчисления налога плательщиками, производящими выплаты физическим лицам
- •Порядок и сроки уплаты налога налогоплательщиками, производящими выплаты физическим лицам
- •I квартал------------------------------------- не позднее 20-го апреля
- •Сроки представления налоговой декларации
- •I квартал------------------------------------- не позднее 20-го апреля;
- •9 Месяцев ------------------------------------- не позднее 20-го октября;
- •Статья 244. Порядок исчисления и уплаты налога налогоплательщиками, не производящими выплаты и вознаграждения в пользу физических лиц
- •Глава 25. Налог на прибыль организаций Статья 246. Налогоплательщики
- •Статья 247. Объект налогообложения
- •Статья 274. Налоговая база
- •Статья 285. Налоговый период. Отчетный период
- •Статья 284. Налоговые ставки
- •Статья 286. Порядок исчисления налога и авансовых платежей
- •Статья 287. Сроки и порядок уплаты налога и налога в виде авансовых платежей. Статья 289. Представление налоговой декларации
- •Порядок признания доходов (ст. 271) и расходов (ст. 272) при методе начисления
- •Статья 273. Порядок определения доходов и расходов при кассовом методе
- •Глава 26.3. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности
- •Глава 26.2. Упрощенная система налогообложения
- •Статья 346.12. Налогоплательщики
- •Статья 346.14. Объекты налогообложения
- •Статья 346.18. Налоговая база
- •Статья 346.19. Налоговый период. Отчетный период
- •Статья 346.20. Налоговые ставки
- •Статья 346.21. Порядок исчисления и уплаты налога
- •Сроки представления налоговой декларации и уплаты налога
- •1 Квартал не позднее 25 апреля
- •9 Месяцев не позднее 25 октября
- •Глава 30. Налог на имущество организаций Статья 373. Налогоплательщики
- •Статья 374. Объект налогообложения
- •Статья 375. Налоговая база
- •Статья 376. Порядок определения налоговой базы
- •Статья 379. Налоговый период. Отчетный период
- •Статья 380. Налоговая ставка
- •Статья 382. Порядок исчисления суммы налога и сумм авансовых платежей по налогу
- •Статья 383. Порядок и сроки уплаты налога и авансовых платежей по налогу (по Челябинской области)
- •Статья 386. Сроки представления налоговой декларации
- •Глава 28. Транспортный налог Статья 356. Общие положения
- •Статья 359. Налоговая база
- •Статья 360. Налоговый и отчетный периоды
- •Статья 361. Налоговые ставки
- •Статья 362. Порядок исчисления суммы налога и сумм авансовых платежей по налогу
- •Статья 363. Порядок и сроки уплаты налога и авансовых платежей по налогу
- •Закон Челябинской области от 28.11.2002 n 114-зо
- •Статья 363.1. Налоговая декларация
- •Земельный налог (гл. 31 нк рф) Налогоплательщики
- •Объект налогообложения
- •Статья 390. Налоговая база
- •Статья 393. Налоговый период. Отчетный период
- •Статья 394. Налоговая ставка
- •1) 0,3 Процента в отношении земельных участков:
- •2) 1,5 Процента в отношении прочих земельных участков.
- •Статья 396. Порядок исчисления налога и авансовых платежей по налогу
- •Статья 397. Порядок и сроки уплаты налога и авансовых платежей по налогу
- •Налог на имущество физических лиц
- •Порядок исчисления и уплаты налога
Сроки представления налоговой декларации и уплаты налога
1 Квартал не позднее 25 апреля
Полугодие не позднее 25 июля
9 Месяцев не позднее 25 октября
Год (юридические лица) не позднее 31 марта
(предприниматели) не позднее 30 апреля
Глава 30. Налог на имущество организаций Статья 373. Налогоплательщики
Налогоплательщиками налога являются:
российские организации;
иностранные организации, осуществляющие деятельность в РФ через постоянные представительства и (или) имеющие в собственности недвижимое имущество на территории Российской Федерации, на континентальном шельфе РФ и в исключительной экономической зоне РФ.
Статья 374. Объект налогообложения
Объектом налогообложения для российских организаций признается движимое и недвижимое имущество (включая имущество, переданное во временное владение, пользование, распоряжение или доверительное управление, внесенное в совместную деятельность), учитываемое на балансе в качестве объектов основных средств в соответствии с установленным порядком ведения бухгалтерского учета.
Не признаются объектами налогообложения:
Земельные участки и иные объекты природопользования (водные объекты и другие природные ресурсы);
Имущество, принадлежащее на праве хозяйственного ведения или оперативного управления федеральным органам исполнительной власти, в которых законодательно предусмотрена военная и (или) приравненная к ней служба, используемое этими органами для нужд обороны, гражданской обороны, обеспечения безопасности и охраны правопорядка в РФ.
Статья 375. Налоговая база
Налоговая база определяется как среднегодовая стоимость имущества, признаваемого объектом налогообложения.
При определении налоговой базы имущество, признаваемое объектом налогообложения, учитывается по его остаточной стоимости, сформированной в соответствии с установленным порядком ведения бухгалтерского учета, утвержденным в учетной политике организации.
Статья 376. Порядок определения налоговой базы
Налоговая база определяется отдельно в отношении имущества, подлежащего налогообложению по местонахождению организации (месту постановки на учет в налоговых органах постоянного представительства иностранной организации), в отношении имущества каждого обособленного подразделения организации, имеющего отдельный баланс, в отношении каждого объекта недвижимого имущества, находящегося вне местонахождения организации, обособленного подразделения организации, имеющего отдельный баланс, или постоянного представительства иностранной организации, а также в отношении имущества, облагаемого по разным налоговым ставкам.
Налоговая база определяется налогоплательщиками самостоятельно.
Среднегодовая (средняя) стоимость имущества, признаваемого объектом налогообложения, за налоговый (отчетный) период определяется как частное от деления суммы, полученной в результате сложения величин остаточной стоимости имущества на 1-е число каждого месяца налогового (отчетного) периода и 1-е число следующего за налоговым (отчетным) периодом месяца, на количество месяцев в налоговом (отчетном) периоде, увеличенное на единицу.