- •Вопросы к экзамену по дисциплине «Налоги и налогообложение»
- •Основные принципы налогообложения
- •Виды налогов и сборов
- •Федеральные налоги и сборы
- •Статья 13. Федеральные налоги и сборы
- •Статья 14. Региональные налоги
- •Статья 15. Местные налоги
- •Статья 18. Специальные налоговые режимы
- •Основные функции налогов
- •Элементы налогообложения
- •Порядок уплаты налогов и сборов
- •Налоговые льготы
- •Статья 21. Права налогоплательщиков (плательщиков сборов)
- •Статья 23. Обязанности налогоплательщиков (плательщиков сборов)
- •Статья 31. Права налоговых органов
- •Статья 32. Обязанности налоговых органов
- •Статья 33. Обязанности должностных лиц налоговых органов
- •Налоговые санкции Статья 119. Непредставление налоговой декларации
- •Статья 120. Грубое нарушение правил учета доходов и расходов и объектов налогообложения
- •Виды налоговых проверок, их определение. Цели и методы проверок.
- •Статья 88. Камеральная налоговая проверка
- •Статья 89. Выездная налоговая проверка
- •Порядок оформление результатов выездной налоговой проверки
- •Виды административных правонарушений в сфере налогообложения
- •Ст.15.3. Нарушение срока постановки на учет в налоговом органе
- •Виды защиты прав налогоплательщиков
- •Административная защита прав налогоплательщиков
- •Судебный способ защиты прав налогоплательщиков
- •Глава 21. Налог на добавленную стоимость
- •Статья 143. Налогоплательщики
- •Статья 146. Объект налогообложения
- •Статья 153. Налоговая база
- •Статья 163. Налоговый период
- •Статья 164. Налоговые ставки
- •Статья 166. Порядок исчисления налога
- •Статья 167. Момент определения налоговой базы
- •Статья 173. Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет
- •Статья 174. Порядок и сроки уплаты налога в бюджет
- •Порядок оформления расчетов и выделения ндс при реализации товаров
- •Счет-фактура (ст. 169 нк рф), книги покупок и продаж
- •Книга продаж
- •Книга покупок
- •Глава 23. Налог на доходы физических лиц
- •Статья 209. Объект налогообложения
- •Статья 210. Налоговая база
- •Статья 216. Налоговый период
- •Статья 224. Налоговые ставки
- •Статья 225. Порядок исчисления налога
- •Статья 223. Дата фактического получения дохода
- •Налоговые вычеты
- •Статья 218. Стандартные налоговые вычеты
- •Социальные налоговые вычеты
- •Статья 229. Налоговая декларация
- •Глава 24. Единый социальный налог Статья 235. Налогоплательщики
- •Статья 237. Налоговая база
- •Статья 240. Налоговый и отчетный периоды
- •Статья 241. Ставки налога
- •Статья 242. Определение даты осуществления выплат и иных вознаграждений (получения доходов)
- •Статья 243. Порядок исчисления налога плательщиками, производящими выплаты физическим лицам
- •Порядок и сроки уплаты налога налогоплательщиками, производящими выплаты физическим лицам
- •I квартал------------------------------------- не позднее 20-го апреля
- •Сроки представления налоговой декларации
- •I квартал------------------------------------- не позднее 20-го апреля;
- •9 Месяцев ------------------------------------- не позднее 20-го октября;
- •Статья 244. Порядок исчисления и уплаты налога налогоплательщиками, не производящими выплаты и вознаграждения в пользу физических лиц
- •Глава 25. Налог на прибыль организаций Статья 246. Налогоплательщики
- •Статья 247. Объект налогообложения
- •Статья 274. Налоговая база
- •Статья 285. Налоговый период. Отчетный период
- •Статья 284. Налоговые ставки
- •Статья 286. Порядок исчисления налога и авансовых платежей
- •Статья 287. Сроки и порядок уплаты налога и налога в виде авансовых платежей. Статья 289. Представление налоговой декларации
- •Порядок признания доходов (ст. 271) и расходов (ст. 272) при методе начисления
- •Статья 273. Порядок определения доходов и расходов при кассовом методе
- •Глава 26.3. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности
- •Глава 26.2. Упрощенная система налогообложения
- •Статья 346.12. Налогоплательщики
- •Статья 346.14. Объекты налогообложения
- •Статья 346.18. Налоговая база
- •Статья 346.19. Налоговый период. Отчетный период
- •Статья 346.20. Налоговые ставки
- •Статья 346.21. Порядок исчисления и уплаты налога
- •Сроки представления налоговой декларации и уплаты налога
- •1 Квартал не позднее 25 апреля
- •9 Месяцев не позднее 25 октября
- •Глава 30. Налог на имущество организаций Статья 373. Налогоплательщики
- •Статья 374. Объект налогообложения
- •Статья 375. Налоговая база
- •Статья 376. Порядок определения налоговой базы
- •Статья 379. Налоговый период. Отчетный период
- •Статья 380. Налоговая ставка
- •Статья 382. Порядок исчисления суммы налога и сумм авансовых платежей по налогу
- •Статья 383. Порядок и сроки уплаты налога и авансовых платежей по налогу (по Челябинской области)
- •Статья 386. Сроки представления налоговой декларации
- •Глава 28. Транспортный налог Статья 356. Общие положения
- •Статья 359. Налоговая база
- •Статья 360. Налоговый и отчетный периоды
- •Статья 361. Налоговые ставки
- •Статья 362. Порядок исчисления суммы налога и сумм авансовых платежей по налогу
- •Статья 363. Порядок и сроки уплаты налога и авансовых платежей по налогу
- •Закон Челябинской области от 28.11.2002 n 114-зо
- •Статья 363.1. Налоговая декларация
- •Земельный налог (гл. 31 нк рф) Налогоплательщики
- •Объект налогообложения
- •Статья 390. Налоговая база
- •Статья 393. Налоговый период. Отчетный период
- •Статья 394. Налоговая ставка
- •1) 0,3 Процента в отношении земельных участков:
- •2) 1,5 Процента в отношении прочих земельных участков.
- •Статья 396. Порядок исчисления налога и авансовых платежей по налогу
- •Статья 397. Порядок и сроки уплаты налога и авансовых платежей по налогу
- •Налог на имущество физических лиц
- •Порядок исчисления и уплаты налога
Статья 346.14. Объекты налогообложения
Объектом налогообложения признаются:
доходы;
доходы, уменьшенные на величину расходов.
Выбор объекта налогообложения осуществляется самим налогоплательщиком. Объект налогообложения не может меняться налогоплательщиком в течение всего срока применения упрощенной системы налогообложения.
Статья 346.15. Порядок определения доходов
Организации при определении объекта налогообложения учитывают следующие доходы:
доходы от реализации товаров (работ, услуг), реализации имущества и имущественных прав;
внереализационные доходы.
Индивидуальные предприниматели при определении объекта налогообложения учитывают доходы, полученные от предпринимательской деятельности.
Статья 346.17. Порядок признания доходов и расходов
Датой получения доходов признается день поступления средств на счета в банках и (или) в кассу, получения иного имущества (работ, услуг) и (или) имущественных прав (кассовый метод).
Расходами налогоплательщиков признаются затраты после их фактической оплаты.
Расходы на приобретение основных средств, учитываемые в порядке, предусмотренном пунктом 3 статьи 346.16 НК РФ, отражаются в последний день отчетного (налогового) периода.
Статья 346.18. Налоговая база
Если объектом налогообложения являются доходы организации или предпринимателя, налоговой базой признается денежное выражение доходов.
Если объектом налогообложения являются доходы, уменьшенные на величину расходов, налоговой базой признается денежное выражение доходов, уменьшенных на величину расходов.
При определении налоговой базы доходы и расходы определяются нарастающим итогом с начала налогового периода.
Статья 346.19. Налоговый период. Отчетный период
Налоговым периодом признается календарный год.
Отчетными периодами признаются первый квартал, полугодие и девять месяцев календарного года.
Статья 346.20. Налоговые ставки
Если объектом налогообложения являются доходы, налоговая ставка - 6 %.
Если объектом налогообложения являются доходы, уменьшенные на величину расходов, налоговая ставка - 15 %.
Статья 346.21. Порядок исчисления и уплаты налога
Налог исчисляется как соответствующая налоговой ставке процентная доля налоговой базы.
Налогоплательщики, выбравшие в качестве объекта налогообложения доходы исчисляют налог умножив налоговую базу за отчетный период на ставку 6 % и вычитают ранее уплаченные суммы авансовых платежей по единому налогу.
Налогоплательщики, выбравшие в качестве объекта налогообложения доходы, уменьшенные на величину расходов, для расчета налога следует из суммы доходов вычесть сумму расходов и полученную величину умножить на 15 % и вычитают ранее уплаченные суммы авансовых платежей.
Налогоплательщик, который применяет в качестве объекта налогообложения доходы, уменьшенные на величину расходов, уплачивает минимальный налог. Минимальный налог уплачивается в случае, если сумма исчисленного в общем порядке налога меньше суммы исчисленного минимального налога. Сумма минимального налога исчисляется в размере 1 процента налоговой базы, которой являются доходы.