- •Вопросы к экзамену по дисциплине «Налоги и налогообложение»
- •Основные принципы налогообложения
- •Виды налогов и сборов
- •Федеральные налоги и сборы
- •Статья 13. Федеральные налоги и сборы
- •Статья 14. Региональные налоги
- •Статья 15. Местные налоги
- •Статья 18. Специальные налоговые режимы
- •Основные функции налогов
- •Элементы налогообложения
- •Порядок уплаты налогов и сборов
- •Налоговые льготы
- •Статья 21. Права налогоплательщиков (плательщиков сборов)
- •Статья 23. Обязанности налогоплательщиков (плательщиков сборов)
- •Статья 31. Права налоговых органов
- •Статья 32. Обязанности налоговых органов
- •Статья 33. Обязанности должностных лиц налоговых органов
- •Налоговые санкции Статья 119. Непредставление налоговой декларации
- •Статья 120. Грубое нарушение правил учета доходов и расходов и объектов налогообложения
- •Виды налоговых проверок, их определение. Цели и методы проверок.
- •Статья 88. Камеральная налоговая проверка
- •Статья 89. Выездная налоговая проверка
- •Порядок оформление результатов выездной налоговой проверки
- •Виды административных правонарушений в сфере налогообложения
- •Ст.15.3. Нарушение срока постановки на учет в налоговом органе
- •Виды защиты прав налогоплательщиков
- •Административная защита прав налогоплательщиков
- •Судебный способ защиты прав налогоплательщиков
- •Глава 21. Налог на добавленную стоимость
- •Статья 143. Налогоплательщики
- •Статья 146. Объект налогообложения
- •Статья 153. Налоговая база
- •Статья 163. Налоговый период
- •Статья 164. Налоговые ставки
- •Статья 166. Порядок исчисления налога
- •Статья 167. Момент определения налоговой базы
- •Статья 173. Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет
- •Статья 174. Порядок и сроки уплаты налога в бюджет
- •Порядок оформления расчетов и выделения ндс при реализации товаров
- •Счет-фактура (ст. 169 нк рф), книги покупок и продаж
- •Книга продаж
- •Книга покупок
- •Глава 23. Налог на доходы физических лиц
- •Статья 209. Объект налогообложения
- •Статья 210. Налоговая база
- •Статья 216. Налоговый период
- •Статья 224. Налоговые ставки
- •Статья 225. Порядок исчисления налога
- •Статья 223. Дата фактического получения дохода
- •Налоговые вычеты
- •Статья 218. Стандартные налоговые вычеты
- •Социальные налоговые вычеты
- •Статья 229. Налоговая декларация
- •Глава 24. Единый социальный налог Статья 235. Налогоплательщики
- •Статья 237. Налоговая база
- •Статья 240. Налоговый и отчетный периоды
- •Статья 241. Ставки налога
- •Статья 242. Определение даты осуществления выплат и иных вознаграждений (получения доходов)
- •Статья 243. Порядок исчисления налога плательщиками, производящими выплаты физическим лицам
- •Порядок и сроки уплаты налога налогоплательщиками, производящими выплаты физическим лицам
- •I квартал------------------------------------- не позднее 20-го апреля
- •Сроки представления налоговой декларации
- •I квартал------------------------------------- не позднее 20-го апреля;
- •9 Месяцев ------------------------------------- не позднее 20-го октября;
- •Статья 244. Порядок исчисления и уплаты налога налогоплательщиками, не производящими выплаты и вознаграждения в пользу физических лиц
- •Глава 25. Налог на прибыль организаций Статья 246. Налогоплательщики
- •Статья 247. Объект налогообложения
- •Статья 274. Налоговая база
- •Статья 285. Налоговый период. Отчетный период
- •Статья 284. Налоговые ставки
- •Статья 286. Порядок исчисления налога и авансовых платежей
- •Статья 287. Сроки и порядок уплаты налога и налога в виде авансовых платежей. Статья 289. Представление налоговой декларации
- •Порядок признания доходов (ст. 271) и расходов (ст. 272) при методе начисления
- •Статья 273. Порядок определения доходов и расходов при кассовом методе
- •Глава 26.3. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности
- •Глава 26.2. Упрощенная система налогообложения
- •Статья 346.12. Налогоплательщики
- •Статья 346.14. Объекты налогообложения
- •Статья 346.18. Налоговая база
- •Статья 346.19. Налоговый период. Отчетный период
- •Статья 346.20. Налоговые ставки
- •Статья 346.21. Порядок исчисления и уплаты налога
- •Сроки представления налоговой декларации и уплаты налога
- •1 Квартал не позднее 25 апреля
- •9 Месяцев не позднее 25 октября
- •Глава 30. Налог на имущество организаций Статья 373. Налогоплательщики
- •Статья 374. Объект налогообложения
- •Статья 375. Налоговая база
- •Статья 376. Порядок определения налоговой базы
- •Статья 379. Налоговый период. Отчетный период
- •Статья 380. Налоговая ставка
- •Статья 382. Порядок исчисления суммы налога и сумм авансовых платежей по налогу
- •Статья 383. Порядок и сроки уплаты налога и авансовых платежей по налогу (по Челябинской области)
- •Статья 386. Сроки представления налоговой декларации
- •Глава 28. Транспортный налог Статья 356. Общие положения
- •Статья 359. Налоговая база
- •Статья 360. Налоговый и отчетный периоды
- •Статья 361. Налоговые ставки
- •Статья 362. Порядок исчисления суммы налога и сумм авансовых платежей по налогу
- •Статья 363. Порядок и сроки уплаты налога и авансовых платежей по налогу
- •Закон Челябинской области от 28.11.2002 n 114-зо
- •Статья 363.1. Налоговая декларация
- •Земельный налог (гл. 31 нк рф) Налогоплательщики
- •Объект налогообложения
- •Статья 390. Налоговая база
- •Статья 393. Налоговый период. Отчетный период
- •Статья 394. Налоговая ставка
- •1) 0,3 Процента в отношении земельных участков:
- •2) 1,5 Процента в отношении прочих земельных участков.
- •Статья 396. Порядок исчисления налога и авансовых платежей по налогу
- •Статья 397. Порядок и сроки уплаты налога и авансовых платежей по налогу
- •Налог на имущество физических лиц
- •Порядок исчисления и уплаты налога
Вопросы к экзамену по дисциплине «Налоги и налогообложение»
Основные принципы налогообложения.
Виды налогов и сборов.
Основные функции налогов.
Элементы налогообложения и их определение (ст. 17, 19, 38, 52, 53, 54, п.1 ст.55, 57, 58).
Права налогоплательщиков (ст. 21 НК РФ).
Обязанности налогоплательщиков (ст. 23 НК РФ).
Права налоговых органов (ст. 31 НК РФ).
Обязанности налоговых органов и их должностных лиц (ст. 32, 33 НК РФ).
Виды налоговых проверок, их определение. Цели и методы проверок. Ст. 87. Налоговые проверки. Ст. 88. Камеральная налоговая проверка. Ст. 89. Выездная налоговая проверка.
Порядок оформления результатов выездной налоговой проверки (ст. 100 НК РФ).
Административная ответственность за нарушение налогового законодательства.
Налоговые правонарушения порядка представления документов в налоговый орган и ответственность за данные нарушения. Налоговые правонарушения правил учета доходов и расходов, объектов налогообложения, неуплата или неполная уплата сумм налога и ответственность за данные нарушения.
Судебный способ защиты прав налогоплательщиков.
Административный способ защита прав налогоплательщиком (гл.19,20 НК РФ).
Налог на добавленную стоимость (гл. 21): плательщики налога (ст. 143); объекты налогообложения (п.1. ст. 146); налоговая база (ст. 153); налоговый период (ст. 163); налоговые ставки (ст. 164); порядок исчисления налога (ст. 166); порядок и сроки уплаты (ст. 174);
Порядок оформления расчетов и выделения НДС при реализации товаров (работ, услуг).
Счет-фактура (ст. 169 НК РФ), книга продаж и книга покупок по НДС.
Налог на прибыль организаций (гл. 25): плательщики налога (ст. 246); объект налогообложения (п. 1 ст. 247); налоговая база (п. 1-5 ст. 274); налоговый и отчетные периоды (ст. 285); налоговые ставки (п. 1 ст. 284); порядок исчисления налога и авансовых платежей (п. 1-3 ст. 286); сроки и порядок уплаты налога и налога в виде авансовых платежей (п. 1 ст. 287); сроки представления налоговых деклараций.
Порядок признания доходов и расходов по налогу на прибыль организаций при методе начислений и кассовом методе. Группировка расходов.
Налог на доходы физических лиц (гл. 23): налогоплательщики (ст. 207); объект налогообложения (ст. 209); налоговая база (п. 1-4 ст. 210); налоговый период (ст. 216); налоговые ставки (ст. 224); порядок исчисления налога (ст. 225); порядок и сроки уплаты налога налоговыми агентами (п. 3-6 ст. 226);
Стандартные налоговые вычеты по налогу на доходы физических лиц (ст. 218).
Социальные налоговые вычеты по налогу на доходы физических лиц (ст. 219).
Единый социальный налог. Плательщики налога, объекты налогообложения, налоговая база, ставки налога, налоговый и отчетные периоды.
Порядок исчисления и уплаты единого социального налога налогоплательщиками-работодателями.
Упрощенная система налогообложения. Общие положения, плательщики налога, объекты налогообложения, порядок признания доходов и расходов, налоговая база, налоговый и отчетный периоды, налоговые ставки, порядок исчисления и уплаты налога, сроки представления налоговой декларации.
Единый налог на вмененный доход. Общие положения, плательщики налога, объект налогообложения, налоговая база, налоговый период, ставка единого налога, порядок и сроки уплаты налога, сроки представления налоговой декларации.
Налог на имущество организаций. Плательщики налога, объект налогообложения, налоговая база, налоговый период, отчетный период, ставка налога, порядок исчисления, порядок и сроки уплаты налога.
Транспортный налог. Плательщики налога, объект налогообложения, налоговая база, налоговый период, порядок исчисления, порядок и сроки уплаты налога, сроки представления налоговой декларации.
Земельный налог (гл. 31). Плательщики налога, объект платы, формы платы, виды земельного налога, налоговый период, периодичность и сроки уплаты.
Налог на имущество физических лиц. Плательщики налога, объекты налогообложения, налоговая база, ставки налога на имущество, порядок исчисления, периодичность и сроки уплаты налога.