ЕКОНОМІЧНИИЙ КОЛЕДЖ
ДЕРЖАВНОГО ВИИЩОГО НАВЧАЛЬНОГО ЗАКЛАДУ
«КИЇВСЬКИЙ НАЦІОНАЛЬНИЙ ЕКОНОМІЧНИЙ УНІВЕРСИТЕТ
імені ВАДИМА ГЕТЬМАНА»
Погоджено Затверджено
Методист коледжу Заступник директора з НР
_______________ _________ О. В. Волинець
«___» _________ 2014р. «___» ____________ 2014р.
Практична робота № 4
з дисципліни
«Банківські операції»
на тему:
«Забезпечення повернення банківських кредитів»
за спеціальностями
5.03050801 «Фінанси і кредит», 5.03050802 «Оціночна діяльність»
Укладач-викладач:
Костюченко А. М. _________
Розглянуто і схвалено на
засіданні предметної комісії
кредитно-економічних дисциплін
Протокол № ___
від «___» _________ 2014р.
Голова предметної комісії
_________ Кожухар Н. М.
Київ – 2014
Практична робота №4
Тема заняття: Забезпечення повернення банківських кредитів
Мета заняття: навчитись визначати умови кредитування та оформляти відповідні документи; розраховувати сплату кредиту, наданого під заставу векселів; визначати загальний термін користування позикою та проводити оцінку потенційного позичальника шляхом визначення коефіцієнтів абсолютної та загальної ліквідності.
Вид заняття: Практична робота.
Методи проведення заняття: пояснення, бесіда, самостійна робота студента.
Матеріально-технічне інформаційне та дидактичне забезпечення заняття:
1. Завдання практичної роботи.
2. Калькулятор.
3. Бланки документів (додатки 1, 2, 3)
Хід роботи:
1. Визначити умови надання кредиту та сплати відсотків за ним.
2. Заповнити кредитний договір, кредитну заявку та клопотання про кредит.
3. Розрахувати суму сплати кредиту за формами забезпечення.
Рекомендовані джерела:
1. Прасолова С. П., Вовченко О. С. Банківські операції: навч. пос. та практ. – К.: Центр учбової літератури, 2013. – 568 с.
2. Банківські операції: Підручник/ За ред. О. В. Дзюблюка. – Тернопіль: Вид-во ТНЕУ «Економічна думка», 2009. – 696 с.
3. Копилюк О. І., Музичка О. М. Банківські операції. 2-ге вид. випр. і доповн. Навч. посіб. – К.: Центр учбової літератури, 2012.
4. Опорний конспект.
Основні
теоретично-розрахункові положення
теми: Кредитні операції
комерційних банків здійснюються на
умовах:1.операції
проводяться
тільки
в
межах
вільних
кредитних
ресурсів
у
національній
або
іноземній
валюті;
2.банки
враховують
з
необхідність
забезпечення
поєднання
своїх
інтересів з інтересами
вкладників
та
загальнодержавних
інтересів;
3.для забезпечення власної стійкості
операції проводяться з дотриманням
встановлених
НБУ
економічних
нормативів.
При
видачі
кредитів
у
іноземній
валюті
в
обов’язковому
порядку
повідомляється
про
це
в НБУ;
4.рішення
про
умови
та
порядок
надання
кредиту
приймається
колективно
і
визначається
Правилами
банку;
5.кредити надаються тільки право-
та кредитоспроможним позичальникам,
які
мають
власні
оборотні
кошти
та
самостійний
баланс;
6.позики
видаються
на
забезпечення
потреб
сфери
виробництва
і сфери
обігу,
фізичним
та
юридичним
особам
незалежно
від
форми
власності
й
організаційної
будови; 7.всі питання
у кредитних взаємовідносинах будуються
на договірній
основі.
Забороняється
надання
кредитів
на
такі
цілі:
•
покриття
збитків
від
господарської
діяльності
позичальників;
•
формування
статутних
фондів;
•
погашення
раніше
отриманих
позик;
•
придбання
цінних
паперів
інших
підприємств
і
організацій;
•
без відповідного
забезпечення,
крім випадків надання бланкових
кредитів.
Для одержання кредиту позичальник
звертається до банку з кредитною заявкою.
Кредити надаються на підставі укладеної
між банком та позичальником угоди. Перед
укладанням договору банк аналізує
кредитоспроможність позичальника,
здійснює експертизу проекту чи
господарської операції, що пропонується
для кредитування, визначає ступінь
ризику для банку та структуру майбутньої
позички (сума, строк, процентна ставка
тощо). Банки також
надають клієнтам кредити під заставу
векселів. Надання
банком кредитів під заставу векселів
здійснюється на загальних принципах
банківського кредитування. Кредити під
заставу векселів можуть надаватись у
вигляді: 1)строкових кредитів; 2)кредитів
до запитання. Банк здійснює прийняття
векселів у заставу на підставі укладання
з векселедержателем договору застави.
Банками у заставу приймаються векселі,
строк платежу за якими є більш віддаленим
у часі, ніж термін дії позики. До
вексельних
кредитів
комерційних
банків належать
операції з
врахування та
переврахування векселів,
а також надання позик під
забезпечення
векселями.
Операція врахування
(дисконту)
векселів полягає
у купівлі банком векселя
за іменним індосаментом у векселедержателя
до настання
строку
платежу.
При
цьому
банк
стає
повноправним
власником
векселя
з
усіма
правами
і
його
ознаками
згідно
з
вексельним
правом,
а
векселедержатель
отримує суму векселя, зменшену
на
величину
банківської процентної
ставки, яка
називається
дисконтом,
а
також
накладних витрат
на
здійснення
операції.
Остаточне рішення
щодо прийняття в заставу конкретних
векселів здійснюється банком на підставі
проведеної юридичної та фінансової
експертизи векселів, після чого
визначається оціночна вартість кожного
векселя і сума кредиту, що надається, і
укладається договір застави. Ставка
дисконту, що буде застосована банком
при врахуванні векселя визначається
за формулою: d
, Де, d – річна ставка
дисконту, у відсотках; R – річна процентна
ставка, у сотих
частинах; t –
кількість днів до погашення векселя.
Розрахунок суми, яку належить сплатити
пред’явнику векселя у момент його
врахування банком, здійснюється за
формулою: AP=N
, Де, AP – сума, що виплачується пред’явнику
за врахований вексель; N
– номінальна вартість векселя; d
– річна ставка дисконту, у сотих частинах;
t – кількість днів до
погашення векселя. Сума дисконту
розраховується за формулою:
Де, D – сума дисконту; і – проста відсоткова
ставка, %; N
– номінальна сума векселя; t – строк у
днях від дня врахування до дня платежу
за векселем; n – кількість днів року.
Під час здійснення кредитних операцій розраховуються показники:
1. Фактичне співвідношення заборгованості до забезпечення = сума заборгованості за позикою / сума забезпечення * 100%.
2.
Можлива заборгованість за кредитом,
виходячи з фактичного забезпечення і
прийнятого співвідношення заборгованості
до забезпечення =
.
3.Вільний ліміт заборгованості = ліміт заборгованості - фактична заборгованість за позикою.
4.Можлива додаткова сума позики = сума можливої заборгованості за кредитом – сума фактичної заборгованості.
Для визначення загального терміну користування кредитом використовують формули:
1.
Окупність кредиту (в роках або місяцях):
2. Загальний термін користування позикою = строк будівництва + строк окупності кредиту.
При прийнятті рішення про видачу кредиту позичальнику, банком проводиться оцінка платоспроможності та фінансової стійкості підприємства, що включає показники загальної та абсолютної ліквідності підприємства.
Коефіцієнт загальної ліквідності характеризує здатність підприємства забезпечити свої короткострокові зобов’язання з оборотних активів. Розрахунок коефіцієнта загальної ліквідності проводиться за формулою:
Кзл= Оборотні активи/ Поточні зобов’язання; Нормативне значення 1,5 – 2,5 (але не менше 1). Значення нижче 1 говорить про високий фінансовий ризик, пов'язаний з тим, що підприємство не в змозі стабільно оплачувати поточні рахунки. Значення більше 3 може свідчити про нераціональну структуру капіталу , що є негативним для підприємства.
Коефіцієнт абсолютної ліквідності дозволяє визначити частку короткострокових зобов’язань, що підприємство може погасити найближчим часом, не чекаючи оплати дебіторської заборгованості й реалізації інших активів. Коефіцієнт абсолютної ліквідності визначається за формулою:
К.а.л.= Грошові активи/Поточні зобов’язання; Нормативне значення не менше 0,2.
Підведення підсумків заняття та оцінка виконаної роботи
Після виконання практичної роботи проводиться усний її захист. Оцінювання результатів розв’язання завдань практичної роботи здійснюється за двобальною шкалою: «зараховано», «не зараховано».
Практична робота зараховується, якщо:
- робота виконана в повному обсязі;
- наведений вірний розрахунок та правильна відповідь на поставлене завдання;
- наведені формули та пояснення скорочень, що використовуються у них;
- правильна послідовність дій використання завдань;
- здійснено пояснення та наведені відповідні висновки.
Згідно модульно-рейтингової системи оцінювання виконання практичних робіт здійснюється таким чином:
- студент отримує 0,5 бала – якщо практична робота виконана в повному обсязі під час практичного заняття та зарахована викладачем;
- студент отримує 0,4 бала – якщо відсутні пояснення виконаних дій, відсутні одиниці виміру чи неточні розрахунки;
- студент отримує 0,3 бала – якщо практична робота виконана не в повному об’ємі, розрахунки не точні, відсутні одиниці виміру та формули;
- студент отримує 0 балів – якщо об’єм виконаної практичної роботи становить менше ніж 50% і робота виконана та зарахована викладачем не своєчасно.
Приклад вирішення завдання: Задача 1. Банк встановив співвідношення заборгованості до забезпечення у розмірі 83%. Ліміт заборгованості за кредитом – 100 тис. грн. Номінальна сума векселів, що прийняті у заставу (сума забезпечення) становить – 95 тис. грн. Фактична заборгованість за позичкою – 67 тис. грн. Визначити фактичне співвідношення заборгованості до забезпечення, можливу заборгованість за позикою, вільний ліміт заборгованості та можливу додаткову суму позички. Розв’язок: 1. Фактичне співвідношення між заборгованістю та забезпеченням = сума заборгованості за позикою / сума забезпечення*100%. Фактичне співвідношення між заборгованістю та забезпеченням = 67/95*100% =70,53%. 2.Можлива заборгованість за кредитом, виходячи з фактичного забезпечення і прийнятого співвідношення заборгованості до забезпечення = . Можлива заборгованість за кредитом = 95х0,83=78,85 тис. грн. 3.Вільний ліміт заборгованості = ліміт заборгованості - фактична заборгованість за позикою. Вільний ліміт заборгованості = 100-67=33 тис. грн. 4.Можлива додаткова сума позички = сума можливої заборгованості за кредитом – сума фактичної заборгованості. Можлива додаткова сума позики = 78,85 – 67 = 11,85 тис. грн., що не перевищує вільного ліміту заборгованості.
Відповідь: Фактичне співвідношення заборгованості до забезпечення становить 70,5%; Можлива заборгованість за кредитом – 78,85 тис. грн.; вільний ліміт заборгованості – 33 тис. грн.; можлива додаткова сума позички – 11,85 тис. грн.
Задача 2. За рахунок довгострокового кредитування будується підприємство. Необхідно визначити загальний термін користування кредитом, якщо маємо дані: 1. Кошторисна вартість будівництва – 2,5 млн. грн., 2. Тривалість будівництва - 20 місяців; 3. Передбачений прибуток підприємства - 480 тис. грн. Розв’язок
1)
Визначаємо термін окупності кредиту:
.
2) Загальний термін користування позикою = строк будівництва + строк окупності кредиту.
Строк будівництва – 20 місяців – це 1,7 року (20 : 12). Отже, загальний термін користування позикою = 1,7 + 5,2 = 6,9 (років).
Відповідь: загальний термін користування кредитом становить 6,9 років.
Задача
3. Фірма
«Крок» реалізувала товар з відстрочкою
платежу на умовах оформлення покупцем
простого векселя номінальною вартістю
750 тис. грн. зі строком погашення 60 днів.
Через 20 днів з моменту оформлення векселя
фірма передала його до банку для
врахування. Процентна ставка за кредитними
операціями банку – 15 % річних. Визначити
ставку дисконту, що буде застосована
банком при врахуванні векселя та суму,
яку банк має сплатити пред’явнику
векселя в момент його врахування.
Розв’язок:
1. Ставка дисконту, що буде застосована
банком при врахуванні векселя визначається
за формулою: d
, Де, d – річна ставка
дисконту, у відсотках; R – річна процентна
ставка, у сотих частинах; t
– кількість днів до погашення векселя.
Ставка дисконту, що буде застосована
банком при врахуванні векселя становитиме:
d
2, Розрахунок суми, яку належить сплатити
пред’явнику векселя у момент його
врахування банком, здійснюється за
формулою: AP=N
, Де, AP – сума, що виплачується пред’явнику
за врахований вексель; N
– номінальна вартість векселя; d
– річна ставка дисконту, у сотих частинах;
t – кількість днів до
погашення векселя. AP=750000
Відповідь: ставка дисконту, що буде застосована банком при врахуванні векселя становить 14,78%; сума, яку отримає пред’явник векселя при його врахуванні – 737 685 грн.
Задача
4. Комерційний банк
«Феста» прийняв до врахування вексель
на умовах: номінальна вартість векселя
– 250 тис. грн. Термін, від дня врахування,
до дня платежу векселя - 50 днів. Облікова
ставка – 30 % річних. Визначити суму
дисконту векселя. Розв’язок:
Сума дисконту розраховується за формулою:
Де, D – сума дисконту; і – проста відсоткова
ставка, %; N
– номінальна сума векселя; t – строк у
днях від дня врахування до дня платежу
за векселем; n – кількість днів року.
Відповідь: сума дисконту векселя становить 10 416,67 грн.
Задача 5. До ПАТ «Тиса-Банк» звернулося АТ «Харчпром» із заявкою на отримання кредиту. Визначіть коефіцієнти абсолютної та загальної ліквідності та зробіть необхідні висновки щодо видачі кредиту підприємству, якщо відомі такі дані: сума коштів підприємства в національній валюті – 115 тис. грн.; сума коштів підприємства в іноземній валюті – 190 тис. грн.; основні фонди – 410 тис. грн.; короткострокові кредити банків – 80 тис. грн.; довгострокові кредити банків – 130 тис. грн.; нематеріальні активи – 23 тис. грн.; дебіторська заборгованість – 100 тис. грн.; кредиторська заборгованість – 150 тис. грн.; власний капітал – 1 660 тис. грн.; запаси підприємства – 80 тис. грн. Розв’язок: 1. Розрахунок коефіцієнта загальної ліквідності проводиться за формулою: Кзл= Оборотні активи/ Поточні зобов’язання.
Отже, визначаємо оборотні активи підприємства = 115 + 190 + 100 + 80 = 485 (тис. грн.)
Поточні зобов’язання становлять: 80 + 150 = 230 (тис. грн.)
Кзл = 485/230 = 2,1
2. Коефіцієнт абсолютної ліквідності визначається за формулою: К.а.л.= Грошові активи/Поточні зобов’язання
Грошові активи становлять = 115 + 190 = 305 (тис. грн.)
Ка.л. = 305/230 = 1,3
Відповідь: Коефіцієнт загальної ліквідності становить 2,1 при нормативному значенні коефіцієнта 1,5 – 2,5. Тому можна зробити висновок, що підприємство володіє значним обсягом вільних ресурсів, які сформувалися завдяки власним джерелам. З позиції кредиторів підприємства такий варіант формування оборотних коштів є найбільш прийнятним. Коефіцієнт абсолютної ліквідності становить 1,3 при нормативному значенні > 0,2, що свідчить про можливість негайного погашення короткострокових зобов’язань. І тому, виходячи з обчислених показників, банк може запропонувати підприємству короткострокову позику.
Вибір варіанту завдання практичної роботи:
Перша літера прізвища |
А |
Б |
В |
Г |
Д |
Е |
Є |
Ж |
З |
І |
Ї |
Й |
К |
Л |
М |
Н |
О |
П |
Р |
С |
|
Т |
У |
Ф |
Х |
Ц |
Ч |
Ш |
Щ |
Ю |
Я |
|
Номер варіанту |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
Дані для виконання роботи:
Задача 1. Визначити фактичне співвідношення заборгованості до забезпечення, можливу заборгованість за позикою, вільний ліміт заборгованості та можливу додаткову суму позички виходячи з даних:
№ |
Варіант |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
1 |
Співвідношення заборгованості до забезпечення, % |
84 |
87 |
81 |
80 |
82 |
84 |
85 |
86 |
83 |
82 |
2 |
Ліміт заборгованості за кредитом, тис. грн. |
100 |
105 |
98 |
104 |
103 |
101 |
99 |
106 |
108 |
110 |
3 |
Номінальна сума векселів, що прийняті у заставу (сума забезпечення), тис. грн. |
94 |
97 |
89 |
90 |
91 |
83 |
87 |
94 |
96 |
97 |
4 |
Фактична заборгованість за позичкою, тис. грн. |
67 |
68 |
65 |
66 |
69 |
66 |
65 |
70 |
65 |
63 |
Задача 2. За рахунок довгострокового кредитування будується підприємство. Необхідно визначити загальний термін користування кредитом, якщо маємо дані:
№ |
Варіант |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
1 |
Кошторисна вартість будівництва, млн. грн. |
2,7 |
2,8 |
2,9 |
3,0 |
3,2 |
3,3 |
3,5 |
3,4 |
3,6 |
3,8 |
2 |
Тривалість будівництва, місяці |
22 |
18 |
24 |
23 |
20 |
19 |
21 |
22 |
24 |
20 |
3 |
Передбачений прибуток підприємства, тис. грн. |
490 |
495 |
500 |
510 |
515 |
525 |
548 |
540 |
550 |
555 |
Задача 3. Фірма «Крок» реалізувала товар з відстрочкою платежу на умовах оформлення покупцем простого векселя зі строком погашення 60 днів. Через 20 днів з моменту оформлення векселя фірма передала його до банку для врахування. Визначити ставку дисконту, що буде застосована банком при врахуванні векселя та суму, яку банк має сплатити пред’явнику векселя в момент його врахування.
№ |
Варіант |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
1 |
Номінальна вартість, тис. грн. |
750 |
700 |
760 |
800 |
560 |
650 |
780 |
790 |
740 |
720 |
2 |
Процентна ставка за кредитними операціями банку, % |
25 |
20 |
24 |
22 |
66 |
24 |
28 |
29 |
23 |
21 |
Задача 4. ПАТ «Банк Феста» прийняв до врахування вексель на умовах:
№ |
Варіант |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
1 |
Номінальна вартість векселя, тис. грн. |
250 |
350 |
400 |
280 |
380 |
450 |
300 |
390 |
270 |
420 |
2 |
Термін, від дня врахування, до дня платежу векселя, дні |
50 |
55 |
60 |
65 |
55 |
45 |
35 |
60 |
55 |
50 |
3 |
Облікова ставка, % |
33 |
28 |
20 |
15 |
18 |
34 |
30 |
26 |
25 |
30 |
Визначити суму дисконту векселя.
Задача 5. До ПАТ «Тиса-Банк» звернулося АТ «Харчпром» із заявкою на отримання кредиту. Визначіть коефіцієнти абсолютної та загальної ліквідності та зробіть необхідні висновки щодо видачі кредиту підприємству, якщо відомі такі дані:
№ |
Варіант |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
1 |
сума коштів підприємства в національній валюті, тис. грн. |
110 |
115 |
120 |
117 |
112 |
103 |
105 |
114 |
117 |
119 |
2 |
сума коштів підприємства в іноземній валюті, тис. грн. |
195 |
198 |
200 |
204 |
203 |
205 |
190 |
197 |
207 |
199 |
3 |
основні фонди, тис. грн. |
415 |
420 |
418 |
422 |
417 |
410 |
412 |
407 |
421 |
414 |
4 |
короткострокові кредити банків, тис. грн. |
84 |
82 |
83 |
81 |
80 |
85 |
86 |
87 |
79 |
88 |
5 |
довгострокові кредити банків, тис. грн. |
131 |
132 |
133 |
134 |
135 |
136 |
137 |
138 |
139 |
140 |
6 |
нематеріальні активи, тис. грн. |
23 |
21 |
20 |
22 |
24 |
25 |
26 |
27 |
28 |
29 |
7 |
дебіторська заборгованість, тис. грн. |
105 |
98 |
106 |
103 |
102 |
97 |
99 |
108 |
109 |
110 |
8 |
кредиторська заборгованість, тис. грн. |
154 |
155 |
148 |
149 |
145 |
150 |
152 |
153 |
156 |
157 |
9 |
власний капітал, млн. грн. |
1,66 |
1,65 |
1,67 |
1,68 |
1,69 |
1,7 |
1,63 |
1,71 |
1,75 |
1,64 |
10 |
запаси підприємства, тис. грн. |
85 |
82 |
79 |
83 |
84 |
86 |
87 |
88 |
89 |
90 |
Домашнє завдання:
1) вирішити задачі;
2) повторити матеріал по темі і дати відповіді на контрольні питання.
3) Заповнити бланки документів.
Задача 1. Визначити фактичне співвідношення заборгованості до забезпечення, можливу заборгованість за позикою, вільний ліміт заборгованості та можливу додаткову суму позички виходячи з даних:
№ |
Варіант |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
1 |
Співвідношення заборгованості до забезпечення, % |
75 |
80 |
76 |
78 |
82 |
81 |
83 |
84 |
79 |
90 |
2 |
Ліміт заборгованості за кредитом, тис. грн. |
150 |
130 |
95 |
200 |
115 |
120 |
105 |
140 |
180 |
175 |
3 |
Номінальна сума векселів, що прийняті у заставу (сума забезпечення), тис. грн. |
100 |
85 |
60 |
165 |
95 |
80 |
85 |
105 |
130 |
125 |
4 |
Фактична заборгованість за позичкою, тис. грн. |
80 |
85 |
75 |
65 |
60 |
85 |
80 |
75 |
70 |
75 |
Задача 2. Комерційний банк прийняв до врахування вексель на умовах:
№ |
Варіант |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
1 |
Номінальна вартість векселя, тис. грн. |
500 |
600 |
550 |
700 |
900 |
860 |
440 |
530 |
350 |
800 |
2 |
Термін, від дня врахування, до дня платежу векселя, дні |
60 |
40 |
50 |
45 |
35 |
55 |
65 |
35 |
45 |
50 |
3 |
Облікова ставка, % |
30 |
35 |
32 |
34 |
35 |
36 |
37 |
38 |
39 |
40 |
Визначити суму дисконту векселя.
Задача 3. Розглянути зразок іпотечного договору (додаток 2) та заповнити бланк заяви на отримання іпотечного кредиту (додаток 1), виходячи з персональних даних клієнта.
Заповнити клопотання на отримання кредиту (додаток 3).
Контрольні запитання:
1. Назвіть основні умови банківського кредитування.
2. Що таке банківський кредит?
3. Який порядок надання кредитів банками?
4. Які існують види забезпечення кредитів?
5. Порядок оформлення кредитної угоди.
6. Який вплив кредитної політики банку на умови кредитування?
7. Як відбувається оцінка фінансового стану потенційного позичальника?