Тест №12 Уровень сложности – 1(2 балла)

Закрытый текст

Как определяется налоговая база по НДС при продаже предприятия в целом как имущественного комплекса?

1. Как продажная цена предприятия с учетом поправочного коэффициента.

2. Как сумма балансовой стоимости всех активов предприятия с учетом поправочного коэффициента.

3. Как разница между продажной ценой предприятия и суммой кредиторской задолженности с учетом поправочного коэффициента.

Уровень сложности – 2(3 балла)

Облагаются ли налогом на добавленную стоимость брокерские и иные посреднические услуги у организаций, полностью принадлежащих общественным организациям инвалидов, в которых среднесписочная численность инвалидов составляет не менее 50%?

Уровень сложности – 3(4 балла)

Задание на соответствие

Расположите товары (работы, услуги) (левая колонка), исходя из ставок НДС, по которым облагается реализация указанных товаров (работ, услуг) (представлены в правой колонке).

Реализация услуг в сфере образования по проведению некоммерческими образовательными организациями учебно-производственного (по направлениям основного и дополнительного образования, указанным в лицензии) облагается НДС по ставке:	18%
Реализация чая, облагается НДС по ставке:	18%
Реализация соли облагается НДС по ставке:	не облагается
Реализация детских курток из натуральной кожи облагается по ставке:	10%

Задание 3

Тесты по НДФЛ

1. Определите доходы, подлежащие налогообложению налогом на доходы физических лиц:

А. пособие по безработице,

Б. компенсация за неиспользованный отпуск,

В. единовременная материальная помощь при рождении ребенка в сумме 20 000 рублей,

Г. все выше перечисленные доходы.

2. Определите доходы, подлежащие налогообложению налогом на доходы физических лиц:

А. доход от продажи дикорастущих ягод,

Б. доход от продажи квартиры,

В. доход от продажи авторского права на монографию,

Г. доход от продажи породистых щенков.

3. Определите состав доходов физического лица – налогового резидента РФ по налогу на доходы физических лиц:

А. процентный доход по вкладу в Швейцарском банке,

Б. доход от сдачи квартиры в аренду,

В. выплаты по договору обязательного страхования жизни,

Г. доход от реализации продукции, произведенной индивидуальным предпринимателем.

4. Определите состав доходов физического лица – налогового резидента РФ по налогу на доходы физических лиц:

А. процентный доход по депозитному вкладу в банке РФ,

Б. дивиденды от участия в деятельности иностранной организации, не осуществляющей свою деятельность на территории РФ (с данным государством нет соглашения об избежании двойного налогообложения),

В. доход от продажи на территории Украины квартиры, полученной в порядке наследования,

Г. все выше перечисленные доходы.

5. Определите состав доходов физического лица – налогового нерезидента РФ по налогу на доходы физических лиц:

А. Авторский гонорар за публикацию монографии на территории РФ,

Б. Доход от продажи на территории Финляндии акций российской организации,

В. Квартира, находящаяся на территории РФ, полученная в наследство,

Г. Вознаграждение за работу, выполненную на территории РФ.

6. Определите, доходы, подлежащие налогообложению:

А. Полученные алименты,

Б. Пособие по временной нетрудоспособности,

В. Оплата организацией из чистой прибыли стоимости медицинского обслуживания физического лица

Г. материнский капитал.

7. К доходам, полученным от источника в РФ, относятся:

А. доход физического лица налогового нерезидента от реализации жилого дома, находящегося на территории РФ,

Б. дивиденды, полученные налоговым резидентом от иностранной организации, осуществляющей свою деятельность в РФ через постоянное представительство,

В. доход налогового резидента, полученный на территории РФ в виде дивидендов от участия в деятельности иностранной организации,

Г. все перечисленные выше доходы.

8. Объектом налогообложения по налогу на доходы физических лиц является:

А. выручка от реализации,

Б. чистая прибыль,

В. доход.

9. Объектом налогообложения по налогу на доходы физических лиц является:

А.- доход, полученный от источников за пределами РФ – для налоговых нерезидентов,

Б.- доход, полученный от источников за пределами РФ – для налоговых резидентов,

В.- доход, полученный от источников за пределами РФ и от источников в РФ – для налоговых нерезидентов.

10. Объектом налогообложения для физических лиц - налоговых резидентов РФ признаются:

А. доходы, полученные от источников в РФ и от источников за пределами РФ,

Б. доходы, полученные от источников в РФ,

В. доходы, полученные от источников за пределами РФ.

11. Подлежат налогообложению налогом на доходы физических лиц следующие доходы:

А. пособие по временной нетрудоспособности,

Б. оплата работодателем за счет чистой прибыли лечения своего работника,

В. доходы, полученные физическим лицом в денежной форме в порядке наследования,

Г. все перечисленные выше доходы.

12. Подлежат налогообложению налогом на доходы физических лиц:

А. пособие по временной нетрудоспособности,

Б. оплата работодателем за счет чистой прибыли лечения своего работника,

В. доходы, полученные физическим лицом в денежной форме в порядке наследования,

Г. пенсия, выплачиваемая организацией своему бывшему работнику.

13. Не подлежат налогообложению налогом на доходы физических лиц:

А. оплата за налогоплательщика стоимости санаторно – курортной путевки в Карловы Вары (Чехия).

Б. дополнительно полученные акции акционерами акционерного общества, образовавшиеся в результате переоценки основных фондов,

В. доходы в денежной форме, полученные в порядке дарения от родного дяди.

14. Не подлежат налогообложению налогом на доходы физических лиц:

А. государственно установленные стипендии студентов ВУЗов,

Б. единовременная материальная помощь в связи с чрезвычайными обстоятельствами,

В. компенсационные выплаты за неиспользованный отпуск,

Г. все перечисленные выше доходы.

15. Не подлежат налогообложению налогом на доходы физических лиц:

А. суммы материальной помощи, оказываемой в связи с юбилеем налогоплательщика (в пределах установленных НК РФ норм),

Б. пенсии, выплачиваемые организацией своим бывшим работникам,

В. получаемые алименты,

Г. все перечисленные выше доходы.

16. Из перечисленных ниже доходов укажите те, которые не облагаются НДФЛ:

А. пособие по безработице;

Б. доход от продажи ценных бумаг;

В. стипендия, выплачиваемая благотворительным фондом;

Г. стипендия, выплачиваемая из бюджетных средств.

17. Не подлежат налогообложению налогом на доходы физических лиц выплаты, не превышающие 4000 рублей:

А. возмещение работодателями своим работникам стоимости приобретенных медикаментов,

Б. вознаграждение инвалиду – надомнику за выполненную работу,

В. оплата стоимости путевки в санаторий, находящийся на территории РФ,

Г. вознаграждение, выплачиваемое студентам в период работы во время каникул.

18. Не подлежат налогообложению налогом на доходы физических лиц выплаты, не превышающие 4000 рублей:

А. материальная помощь, выданная к отпуску,

Б. оплата суточных во время командировки,

В. стоимость подарка в честь юбилея фирмы,

Г. вознаграждение, выплачиваемое студентам в период работы во время каникул.