Модульна контрольна робота з дисципліни «Податкова система»

Модульна контрольна робота розрахована на 40 хвилин.

Модульна контрольна робота охоплює наступні теми:

Тема 1. Засади організації податкової системи України.

Тема 2. Податок на додану вартість.

Тема 3. Акцизний податок. Мито

Тема 4. Податок на прибуток підприємств.

Тема 5. Фіксований сільськогосподарський податок.

Тема 6. Податок на доходи фізичних осіб. Тема 7. Спрощена система оподаткування суб'єктів малого підприємництва

Використовуються різні форми завдань, що дозволяє перевірити такі вміння студентів:

1) вільно інтерпретувати усі наявні знання з метою досягнення кінцевого результату - вдалої та правильної відповіді;

2) виконувати розрахункові завдання.

Критерії оцінювання знань:

Контрольна робота оцінюється за 10-бальною шкалою.

Кожний варіант складається з 2-х блоків завдань: теоретичних і практичних.

Оцінка блоку теоретичних завдань - 4 бали:

Теоретичний блок складається з двох підблоків:

1.Дати розгорнуту відповідь. (1 питання – 1 бал). Оцінюється в 1 бал:

1 бал – питання розкрито повністю;

0,5 балів – питання розкрито неповністю;

0 балів – питання не розкрито.

2.Дати коротку відповідь. (6 завдань по 0,5 бала). Оцінюються в 3 бали:

0,5 бала – відповідь правильна;

0 балів – відповідь неправильна;

Оцінка практичного блоку - 6 балів:

Практичний блок складається з двох завдань.

1 Практичне завдання оцінюється в 4 бали:

0 балів – завдання не виконано або виконано невірно;

2 бали – хід розв`язання правильний, але допущені арифметичні помилки;

4 бали - завдання виконано вірно, у повному обсязі.

2 Практичне завдання оцінюється в 2 бали:

0 балів – завдання не виконано або виконано невірно;

1 бал – хід розв`язання правильний, але допущені арифметичні помилки;

2 бали - завдання виконано вірно, у повному обсязі.

Набрана кількість балів переводиться у звичайну 4-бальну систему за такою шкалою:

9-10 балів – «5» (відмінно)

7-8,5 балів – «4» (добре)

6-6,5 балів – «3» (задовільно)

менше 6 балів – «2» (незадовільно)

Перелік теоретичних питань, які виносяться на модульну контрольну роботу

1.Сутність податків, їх функції, елементи податку.

2. Поняття податкової системи України, її склад і вимоги до побудови.

3. Сутність податку на додану вартість, його місце в системі оподаткування споживання.

4. Платники податку на додану вартість та порядок їх реєстрації.

5. Об'єкт та база оподаткування податком на додану вартість. Ставки податку на додану вартість.

6. Порядок визначення податку на додану вартість, що підлягає сплаті до бюджету або відшкодуванню з бюджету.

7. Суть акцизного податку та платники акцизного податку. Перелік підакцизних товарів.

8. Мито в системі податків на споживання. Об'єкти та база оподаткування митом.

9.Податок на прибуток підприємств: платники, об'єкт та база оподаткування, ставки податку.

10. Порядок обчислення і сплати податку на прибуток підприємств.

11. Сутність та платники фіксованого сільськогосподарського податку. Порядок набуття та скасування статусу платника податку.

12. Об'єкт, база та порядок нарахування та сплати фіксованого сільськогосподарського податку.

13. Податкові соціальні пільги з податку на доходи фізичних осіб та умови, за яких вони застосовуються.

14. Поняття «податкова знижка» та порядок її отримання.

15. Оподаткування доходу, отриманого платником податку на доходи фізичних осіб внаслідок прийняття ним у спадщину та у подарунок коштів, майна, майнових чи немайнових прав.

16. Порядок переходу платників до спрощеної системи оподаткування.

17. Сутність єдиного податку. Перелік податків і зборів, в рахунок яких сплачується єдиний податок.

18. В Україні встановлено такі місцеві податки:

19. В Україні встановлено такі місцеві збори:

20. Прикладами загальнодержавних податків і зборів в Україні є (навести не менше 7):

21. Контроль за правильністю нарахування та своєчасністю сплати податкових платежів – основна функція …:

22. Особа зобов'язана зареєструватися як платник ПДВ у разі, якщо загальна сума від здійснення операцій з постачання товарів (послуг), що підлягають оподаткуванню, протягом останніх 12 календарних місяців сукупно перевищує …

23. Ставки ПДВ згідно Податкового кодексу:

24. Базою оподаткування податком на додану вартість операцій з постачання товарів (послуг) на митній території України є…

25. Базою оподаткування податком на додану вартість операцій з постачання товарів, ввезених на митну територію України є …

26. Загальна сума ПДВ, нарахована платником податку в звітному періоді, - це…

27. Сума ПДВ, на яку платник податку має право зменшити податкове зобов'язання, - це …

28. Сума податку на додану вартість, що підлягає сплаті до бюджету, визначається, як :

29. Документами, які дають право на включення сум ПДВ до складу податкового кредиту, є …

30. Звітним податковим періодом для ПДВ є…

31. Строк подання податкової декларації з ПДВ:

32. Строк сплати ПДВ до бюджету:

33. До підакцизних товарів належать:

34. Розрізняють такі види ставок акцизного податку:

35. У разі обчислення акцизного податку із застосуванням адвалорних ставок базою оподаткування є :

36. Розрахунок суми акцизного податку із застосуванням специфічних ставок здійснюється за формулою:

37. Якщо ставка акцизного податку встановлена у відсотках до митної вартості, сума акцизного податку розраховується за формулою:

38. Базовим податковим періодом для акцизного податку є:

39. В Україні застосовують такі види мита:

40. Доходи, що враховуються при обчисленні об'єкта оподаткування податком на прибуток підприємств, вклю­чаються до доходів звітного періоду та складаються з:

41. Витрати, що враховуються при обчисленні об'єкта оподаткування податком на прибуток підприємств, складаються з:

42. Ставка податку на прибуток підприємств згідно Податкового кодексу становить:

43. Доходи і витрати, що враховуються при обчисленні об'єкта оподаткування податком на прибуток підприємств, визначаються на підставі …

44. Сума витрат, що пов'язана з ремонтом та поліпшенням об'єктів основних засобів, у тому числі орендованих відноситься платником податку на прибуток підприємств до складу витрат у розмірі…

45. Суми коштів добровільно перераховані (передані) протягом звітного року до неприбуткових організацій відноситься платником податку на прибуток підприємств до складу витрат у розмірі …

46. Розрахунок суми податку на прибуток підприємств, що підлягає сплаті до бюджету, здійснюється за такою схемою:

47. Щомісяця сплачують авансовий внесок з податку на прибуток підприємств платники податку на прибуток, у яких…

48. Платники фіксованого сільськогосподарського податку не є платниками таких податків і зборів:

49. Звітним податковим періодом для фіксованого сільськогосподарського податку є:

50. Суму фіксованого сільськогосподарського податку, що підлягає сплаті до бюджету, обчислюють за формулою:

51. Базою оподаткування податком на доходи фізичних осіб є:

52. Якщо база оподаткування в календарному місяці перевищує десятикратний розмір мінімальної заробітної плати, встановленої законом на 1 січня звітного податкового року, до суми такого перевищення застосовується ставка податку на доходи фізичних осіб у розмірі …

53. У 2014 році податкова соціальна пільга має застосовуватися до нарахованої місячної заробітної плати при умові не перевищення такої заробітної плати суми …

54. 150% податкової соціальної пільги у 2014 році дорівнює …

55. Умовою для отримання податкової соціальної пільги є:

56. Для того, щоб визначити податок на доходи фізичних осіб без урахування податкової соціальної пільги застосовують формулу:

57. Для того, щоб визначити податок на доходи фізичних осіб з урахування податкової соціальної пільги застосовують формулу:

58. Для розрахунку розміру чистої заробітної плати використовують формулу:

59. До звітів з податку на доходи фізичних осіб належать …

60. Дохід платника податку від продажу одного легкового автомобіля протягом звітного податкового року оподатковується податком на доходи фізичних осіб за ставкою …

61. Вартість власності, що успадковується членами сім'ї спадкодавця другого ступеня споріднення, оподатковується податком на доходи фізичних осіб за ставкою …

62. Об'єкт спадщини, що успадковується спадкоємцем-резидентом від спадкодавця-нерезидента, оподатковується податком на доходи фізичних осіб за ставкою …

63. Особами, відповідальними за сплату (перерахування) податку на доходи фізичних осіб до бюджету при отриманні спадщини, є …

64. Вартість подарунку, отриманого по договору дарування від подруги-резидента оподатковується податком на доходи фізичних осіб за ставкою …

65. Платники єдиного податку не є платниками таких податків:

66. Платники єдиного податку поділені на (вказати кількість груп):

67. Законодавчий акт, який визначає вичерпний перелік податків та зборів, що справляються в Україні, це …

68. Види бюджетного відшкодування податку на додану вартість:

69. Датою виникнення податкових зобов'язань з постачання товарів/послуг вважається дата …

70. Датою виникнення права платника ПДВ на віднесення сум податку до податкового кредиту вважається дата…

71. Розрахунок суми податку на додану вартість при ввезенні підакцизних товарів на митну територію України, здійснюється за формулою (усі скорочення пояснити):

72. У податковій системі України застосовують такі види акцизів:

73. Операції з підакцизними товарами, які не підлягають оподаткуванню:

74. Особливістю акцизного податку є:

75. Об'єктами оподаткування мита є:

76. Ціна, яка фактично сплачена, або підлягає сплаті за товари на момент перетинання митного кордону України , - це…

77. Амортизація основних засобів нараховується із застосуванням таких методів:

78. Документально підтверджена сума (вартість) витрат платника податку - резидента у зв'язку з придбанням товарів (робіт, послуг) у резидентів - фізичних або юридичних осіб протягом звітного року, на яку дозволяється зменшення його загального річного оподатковуваного доходу, одержаного за наслідками такого звітного року у вигляді заробітної плати, - це…

79. Місцевий податок, що стягується в Україні з підприємств і фізичних осіб - суб'єктів підприємницької діяльності, які обрали спрощену систему оподаткування, - це…

80. Для першої групи платників єдиного податку ставка єдиного податку становить…

81. Для другої групи платників єдиного податку ставка єдиного податку становить…

82. Фізичні особи-підприємці та юридичні особи – платники єдиного податку при наданні послуг та/ або виконанні робіт за договорами транспортного експедирування доходом визнають …

83. Додана вартість – це…

84. Елементами податку є (перерахувати):

85. Сукупність загальнодержавних і місцевих податків, що справляються у встановленому порядку, - це…

86. Обов'язковий, безумовний платіж до відповідного бюджету, що справляється з платників податків у встановленому порядку і термінах, - це …

87. Характерними ознаками податків є (перерахувати):

88. Функціями податків є (перерахувати):

89. Вимогами до побудови податкової системи є (перерахувати):

90. Розрізняють такі види ставок мита

92. Давальницька сировина – це…

93. Роялті – це…

94.До складу адміністративних витрат при визначенні об'єкта оподаткування податком на прибуток підприємств належать (перерахувати):

95. До складу витрат на збут при визначенні об'єкта оподаткування податком на прибуток підприємств належать (перерахувати):