- •Программа курса
- •Тема 1. Предмет и метод финансового анализа
- •Тема 2. Методика финансового анализа
- •Тема 3. Финансовая отчетность предприятия
- •Тема 4. Анализ баланса
- •Тема 5. Анализ отчета о прибылях и убытках
- •Тема 6. Анализ денежных потоков
- •Тема 11. Особенности финансового анализа на разных стадиях цикла воспроизводства
- •Тема 12. Стратегический финансовый анализ
- •Тематический йлан (типовой)
- •Курс лекций
- •Тема 1. Предмет и метод финансового анализа
- •1.1 Сущность финансового анализа и его задачи
- •1.2 Метод, методика, способы и приемы финансового анализа
- •1.3 Информационное обеспечение финансового анализа
- •1.4 Взаимосвязь управленческого и финансового анализа
- •1.2 Метод, методика, способы и приемы финансового анализа
- •1.3 Информационное обеспечение финансового анализа
- •1.4 Взаимосвязь управленческого и финансового анализа
- •Тема 2. Методика финансового анализа
- •2.1 Виды анализа бухгалтерской (финансовой) отчетности
- •2.1 Виды анализа бухгалтерской (финансовой) отчетности
- •2.2 Блок-схема методики анализа бухгалтерской отчетности
- •Анализ финансового состояния организации
- •2.3 Анализ финансовых результатов и деловой активности организации
- •2.4 Анализ ресурсов организации
- •2.5 Комплексные методики анализа организации
- •Тема 3. Финансовая отчетность предприятия
- •3.2 Принципы бухгалтерского учета
- •3.3 Международные и национальные стандарты отчетности
- •3.4 Сопоставимость финансовой информации
- •Тема 4. Анализ баланса
- •4.3 Анализ ликвидности баланса
- •4.2 Этапы анализа бухгалтерского баланса
- •4.3 Анализ ликвидности баланса
- •4.4 Анализ финансовой устойчивости
- •Тема 5. Анализ отчета о прибылях и убытках
- •5.2 Методика анализа отчета о прибылях и убытках
- •5.3 Состав и требования к финансовой отчетности в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности
- •5.2 Методика анализа отчета о прибылях и убытках
- •5.3 Состав и требования к финансовой отчетности в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности
- •5.4 Анализ показателей рентабельности
- •Рентабельность активов
- •Рентабельность инвестиций
- •Рентабельность собственного капитала
- •Рентабельность совокупных вложений капитала
- •Рентабельность продукции
- •Рентабельность продаж
- •5.5 Характеристика многофакторной модели Дюпон
- •Тема 6 Анализ денежных потоков
- •6.3 Оценка и прогнозирование денежных потоков предприятий
- •6.2 Прямой и косвенный метод формирования потока денежных средств
- •6.3 Оценка и прогнозирование денежных потоков предприятий
- •Информационная база для оценки денежных потоков предприятия
- •6.4 Политика управления денежными активами
- •Тема 7. Анализ финансовых коэффициентов
- •7.3 Анализ финансовой устойчивости
- •7.2 Анализ ликвидности и платежеспособности
- •7.3 Анализ финансовой устойчивости
- •7.4 Анализ деловой активности предприятия
- •Тема 8. Диагностика вероятности банкротства
- •8.2 Система формализованных и неформализованных критериев оценки возможного банкротства.
- •8.3 Модели оценки финансовой несостоятельности предприятия
- •Тема 9. Методы комплексной рейтинговой оценки финансового состояния предприятий
- •9.1 Сущность, роль, значение проведения комплексной оценки финансового состояния предприятия
- •9.2 Информационное обеспечение финансового анализа
- •9.3 Обзор современных методов и подходов к комплексной оценке финансового состояния предприятия
- •9.4 Роль финансового анализа в современных условиях и особенности его проведения в условиях инфляции
- •9.5 Алгоритм методики поведения анализа финансового состояния и содержание комплексной рейтинговой оценки финансового состояния предприятия
- •Тема 10. Прогнозирование финансовых результатов деятельности предприятия
- •10.1. Место и роль производственного потенциала в общественном производстве
- •10.2. Структура производственного потенциала предприятия
- •10.3 Особенности оценки потенциала промышленных предприятий
- •10.4 Прогнозирование объема продаж
- •10.1. Место и роль производственного потенциала в общественном производстве
- •10.2. Структура производственного потенциала предприятия
- •10.3 Особенности оценки потенциала промышленных предприятий
- •10.4 Прогнозирование объема продаж
- •Тема 11. Особенности финансового анализа на разных стадиях цикла воспроизводства
- •11.4 Маркетинговый анализ
- •11.2 Функционально-стоимостный анализ и его место в финансовом анализе
- •11.3 Цели, направления и методы анализа на стадии технической и материально-организационной подготовки производства.
- •11.4 Маркетинговый анализ
- •Товарная политика предприятия.
- •Ценовая политика предприятия.
- •Сбытовая политика предприятия.
- •1 Анализ внешней среды предприятия.
- •2 Анализ жизненного цикла товара
- •Тема 12. Стратегический финансовый анализ
- •12.1 Методы стратегического финансового анализа
- •12.2 Инвестиционный анализ
- •12.3 Управление собственными и заемными финансовыми ресурсами
- •12.1 Методы стратегического финансового анализа
- •12.2 Инвестиционный анализ
- •1. Составление списка альтернативных инвестиций
- •2. Подготовка для каждой альтернативы прогноза денежных потоков
- •3. Прогноз данных для расчета и расчет барьерных ставок
- •4. Прогноз данных для расчета и расчет уровня реинвестиций
- •5. Расчет чистого денежного потока на каждый период
- •6. Расчет параметров инвестиционного проекта
- •7. Анализ чувствительности и оценка качественных факторов
- •8. Оценка и сравнение альтернативных инвестиций
- •9. Анализ изменения ликвидности и платежеспособности
- •10. Послеинвестиционный анализ
- •11. Инвестиционный факторный анализ
- •12.3 Управление собственными и заемными финансовыми ресурсами
- •Управление собственными финансовыми ресурсами
- •Управление заемными финансовыми ресурсами
- •Алгоритм управления заемными финансовыми ресурсами
- •Введение.
- •Задание 1.
- •Задание 2.
- •Задание 3.
- •Задание 4.
- •Задание 5.
- •Задание 6.
- •Задание 7.
- •Задание 8.
- •Вопросы для подготовки к экзамену
- •Вопросы для подготовки к зачету
- •Темы с активными формами обучения
- •Примерная тематика рефератов
- •Методические рекомендации по написанию рефератов
- •Порядок сдачи и защиты рефератов.
Вопросы для подготовки к зачету
Сущность финансового анализа в условиях рыночной экономики.
Финансовый анализ как база принятия управленческих решений.
Система информационного обеспечения финансового анализа.
Систематизированная финансовая (бухгалтерская) отчетность и ее пользователи.
Общие требования, предъявляемые к составу финансовой (бухгалтерской) отчетности и качеству представленной в ней информации.
Структурный анализ финансовой отчетности (горизонтальный и вертикальный).
Основные направления углубленного (детализированного) анализа финансового состояния компании.
Методика анализа имущественного положения компании.
Основные характеристики имущественного положения.
Общая оценка динамики и структуры статей актива баланса.
Общая оценка динамики и структуры статей пассива баланса.
Методика анализа ликвидности компании; источники информации, основные направления анализа.
Анализ и оценка платежеспособности компании, основные оценочные показатели.
Характеристика показателей оценки ликвидности компании, методика их расчета.
Оценка динамики промежуточных показателей: чистых активов, чистого оборотного капитала (рабочего капитала).
Основные предпосылки текущей платежеспособности компании.
Условия абсолютной ликвидности баланса.
Основные направления анализа и оценка финансовой устойчивости компании.
Методика определения типа финансовой устойчивости компании на базе балансовых показателей.
Характеристика системы показателей финансовой устойчивости, методика их расчетов.
Эффект финансового рычага.
Методика анализа деловой активности компании.
Темы с активными формами обучения
Методика финансового анализа
Диагностика вероятности банкротства
Анализ денежных потоков
Примерная тематика рефератов
1. Комплексный анализ производственного процесса |
2. Анализ доходов, расходов и финансовых результатов деятельности предприятия. |
3. Анализ движения денежных средств предприятия. |
4. Анализ рентабельности активов, продаж и оборачиваемости активов и обязательств предприятия. |
5. Факторный анализ рентабельности активов. |
6. Анализ рентабельности активов на основе двухфакторной модели: оценка влияния рентабельности продаж и оборачиваемости активов. |
7. Анализ рентабельности активов на основе трехфакторной модели: оценка влияния рентабельности продаж, отдачи внеоборотных активов и оборачиваемости оборотных активов. |
8. Анализ рентабельности активов на основе семифакторной модели. |
9. Методы комплексной оценки финансово-хозяйственной деятельности предприятия. |
10. Комплексная оценка эффективности деятельности предприятия на основе пятифакторной модели рентабельности активов. |
11. Методика комплексной оценки эффективности хозяйственной деятельности. |
12. Методика сравнительной комплексной рейтинговой оценки предприятия. |
13. Анализ финансовой отчетности предприятия. |
14. Анализ организационно-технического уровня, внешних условий и стадии жизненного цикла. |
15. Анализ розничного товарооборота. |
16. Анализ оборотного капитала. |
17. Анализ материальных ресурсов предприятия. |
18. Анализ использования основных производственных фондов. |
19. Анализ трудовых ресурсов предприятия. |
20. Анализ себестоимости продукции и издержек обращения. |
21. Анализ формирования прибыли. |
22. Анализ распределения и использования прибыли. |
23. Анализ финансовых предпосылок несостоятельности (банкротства) предприятия. |
24. Анализ инвестиционной и инновационной деятельности предприятия. |
25. Методика обоснования управленческих решений на основе маржинального анализа. |
26. Анализ формирования и размещения капитала. |
27. Анализ наличия, состава и динамики источников формирования капитала предприятия и размещения. |
28. Анализ состава, динамики и состояния основных средств. |
29. Анализ состояния запасов. |
30. Анализ состояния дебиторской задолженности. |
31. Показатели эффективности и интенсивности использования капитала. Методика их расчета. |
32. Оценка эффективности использования заемного капитала. Эффект финансового рычага. |
33. Анализ доходности собственного капитала. |
34. Анализ эффективности использования основного капитала. |
35. Анализ использования технологического оборудования. Резервы увеличения выпуска продукции, фондоотдачи и фондорентабельности. |
36. Анализ использования производственной мощности предприятия. |
37. Анализ использования материальных ресурсов предприятия. |
38. Анализ использования трудовых ресурсов предприятия. |
39. Анализ фонда заработной платы и эффективности использования фонда заработной платы. |
40. Анализ маркетинговой деятельности предприятия. |
41. Методика производства и реализации продукции. |
42. Анализ себестоимости продукции (работ, услуг). |
43. Анализ финансовых результатов деятельности предприятия. |
44. Анализ прибыли и рентабельности по международным стандартам. |
45. Анализ использования прибыли предприятия. |
46. Анализ эффективности инвестиционной деятельности. |
47. Прогнозирование эффективности инвестиционных проектов. |
48. Анализ финансовой структуры баланса и равновесия между активами предприятия и источниками их формирования. Оценка финансовой устойчивости предприятия. |
49. Оценка производственно-финансового левериджа. |
50. Анализ запаса финансовой устойчивости (зоны безубыточности) предприятия. |
51. Анализ платежеспособности предприятия на основе показателей ликвидности баланса и на основе изучения потоков денежных средств. |
52. Общая оценка финансового состояния предприятия и прогнозирование, разработка моделей финансового состояния субъекта хозяйствования. |
53. Анализ использования и эффективности средств труда |
54. Анализ использования и эффективности материальных ресурсов. |
55. Анализ использования и эффективности труда. |
56. Анализ затрат на производство продукции. |
57. Анализ и оценка деятельности коммерческого банка. |
58. Бальная (рейтинговая) оценка финансового состояния фирмы. |
59. Оценка эффекта финансового рычага. |
60. Методика анализа влияния инвестиций на изменение финансового состояния и инвестиционной привлекательности предприятия. |
61. Анализ влияния инвестиционных проектов на эффективность финансовой и инвестиционной деятельности предприятия. |
62. Мониторинг состояния предприятий. |
63. Мониторинг состояния предприятий. |