2. Требования к оформлению контрольной работы

Контрольная работа включает теоретический вопрос и две задачи, в которых необходимо на основании данных определить размер одного из налогов. Выполнение контрольной работы должно показать степень владения теоретическим материалом. При выполнении контрольной работы студент должен продемонстрировать умение применять полученные знания для решения практических задач, правильно применять нормы налогового законодательства. При решении задач необходимо ссылаться на конкретные нормы Налогового кодекса РФ. Задачи должны быть решены последовательно, от этапа к этапу, содержать не только итоговый ответ, но и промежуточные результаты и все необходимые пояснения.

Контрольная работа выполняется самостоятельно в тетради либо на листах формата А4. Работа должна быть аккуратно оформлена, скреплена, должна содержать титульный лист, содержание, список литературы, а также дату ее завершения и личную подпись студента. Объем теоретической части контрольной работы не должен превышать 10 страниц машинописного текста (кегль 14 TimesNewsRoman, интервал 1,5). Текст теоретической части работы не должен дублировать учебники или Налоговый кодекс Российской Федерации. В работе следует привести основные термины и определения, используемые при изложении теоретического вопроса, установить их взаимосвязь друг с другом. Итогом первой части аудиторной работы должна стать логически выстроенная система знаний по конкретному вопросу. Обобщенный материал теоретической части может быть также изложен в виде структурно-логической схемы, которая позволит дополнительно раскрыть содержание конкретного вопроса учебной дисциплины.

Изложение теоретического вопроса должно сопровождаться иллюстративным материалом. Необходимые расчеты рекомендуется выполнять с использованием ППП MSExcel.

3. Содержание контрольной работы

Контрольная работа № 1. Тема выбирается в соответствии с последней цифрой номера личного дела студента.

Контрольная работа № 2. Номер варианта для выполнения контрольной работы выбирается по букве фамилии студента в соответствии с таблицей.

Буква фамилии	Номер варианта практической части	Буква фамилии	Номер варианта практической части
А, Б, Ф	1	Э, Р	6
Г, Д, Ш, Щ	2	Л, С	7
Ж, З, И	3	В, У,Ф,	8
К, Т, Х	4	Е, Ё, Ц,Ч	9
М, Н, О	5	П, Ю, Я	10

Контрольная работа № 1.

Тема 1. Налоговая система Российской Федерации, ее становление и развитие.

Понятие налоговой системы, ее структура, содержание. Становление и развитие налоговой системы в РФ в постсоветский период. Принципы построения налоговой системы в РФ. Существенные условия налогообложения. Классификация налогов. Этапы становления налоговой системы Российской Федерации.

Тема 2. Налоговый контроль и ответственность за нарушение налогового закона.

Формы и методы налогового контроля. Законодательная и нормативная основа осуществления налогового контроля. Виды и особенности налоговых проверок. Полномочия налоговых органов при проведении налоговых проверок. Последствия проведения мероприятий налогового контроля. Защита прав налогоплательщиков.

Тема 3. Налог на добавленную стоимость.

Возникновение НДС и необходимость его введения в РФ. Законодательная и нормативная основа исчисления и уплаты НДС. Вклад налога в формирование доходов бюджетной системы РФ. Элементы налога. Особенности определения налоговой базы. Освобождение от обязанностей налогоплательщика НДС: особенности и условия применения.

Тема 4. Упрощенная система налогообложения.

УСН как специальный налоговый режим. Ограничения по применению УСН. Плательщики УСН. Объекты налогообложения. Состав расходов и их особенности при применении УСН. Минимальный налог. Порядок и сроки уплаты единого налога при применении УСН. Полномочия субъектов Российской Федерации в регулировании УСН.

Тема 5. Налог на прибыль организаций.

Законодательная и нормативная основа налогообложения прибыли. Вклад налога в формирование доходов бюджетов различных уровней. Плательщики налога, объект налогообложения. Классификация и состав доходов и расходов для целей налогообложения прибыли. Методы учета налоговой базы и ограничения по их выбору. Порядок расчета авансовых платежей, порядок и сроки уплаты налога.

Тема 6. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности.

Система налогообложения в виде ЕНВД как специальный налоговый режим. Законодательная и нормативная основа применения ЕНВД. Плательщики и виды деятельности, по которым применяется ЕНВД. Основные понятия, используемые при применении ЕНВД. Порядок расчета и уплаты единого налога. Особенности применения ЕНВД при совмещении с другими налоговыми режимами.

Тема 7. Налог на доходы физических лиц.

Эволюция подоходного налогообложения в РФ. Законодательная и нормативная основа исчисления и уплаты НДФЛ. Вклад налога в формирование доходов бюджетной системы РФ. Элементы налога. Налоговые льготы по НДФЛ и основания их применения. Порядок исчисления и уплаты налога. Налогообложение индивидуальных предпринимателей, применяющих общий режим налогообложения.

Тема 8. Общая характеристика региональных и местных налогов.

Общая характеристика региональных и местных налогов, порядок их установления и введения в действие, полномочия соответствующих органов власти в сфере региональных и местных налогов. Элементы региональных и местных налогов, особенности применение ставок и льгот. Вклад региональных налогов в формирование доходов бюджета субъекта РФ.

Тема 9. Налоговая политика: сущность и инструменты ее реализации.

Понятие, необходимость и сущность государственной налоговой политики. Типы государственной налоговой политики. Инструменты реализации государственной налоговой политики. Налоговое бремя экономики. Основные направления государственной налоговой политики РФ в среднесрочной перспективе.

Тема 10. Права, обязанности и ответственность участников налоговых отношений.

Возникновение, изменение и прекращение обязанности по уплате налогов. Общие правила исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов. Изменение сроков уплаты, инвестиционный налоговый кредит.

Права, обязанности и ответственность налогоплательщиков и налоговых агентов.

Полномочия и ответственность налоговых органов.

КОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА № 2.

ВАРИАНТ 1.

Задача 1. В текущем налоговом периоде на расчетный счет ООО «Премьер» поступило 2200000 руб. за продукцию, отгруженную в предыдущем налоговом периоде. Отгружено продукции на сумму 1800000 руб., оплачено товарно-материальных ценностей для промышленно-производственных нужд на общую сумму 1560000 руб., из них оприходовано на 850000 руб. На расчетный счет поступила предоплата в счет поставки продовольственных товаров (сахар) в размере 750000 руб. ООО «Премьер» получен кредит на пополнение оборотных средств в размере 2000000 руб. Приобретено и введено в эксплуатацию основное средство первоначальной стоимостью 2200000 руб. Уплачено в бюджет НДС за текущий налоговый период 121607 руб.

Задание: определите размер штрафа за неполную уплату НДС.

Задача 2.Организация оформляет банковскую карточку у нотариуса. Заявлено на свидетельствование три подписи: генерального директора, исполнительного директора и главного бухгалтера.

Задание: определите размер государственной пошлины.