- •Финансы и кредит
- •Н.Г.Щеголева, в.И.Хабаров
- •Введение
- •Сокращения
- •Раздел I. Основы финансов и кредита
- •Глава 1. Финансы в макроэкономической системе
- •1.1. Сущность и функции финансов
- •1.2. Финансовая система: понятие и структура
- •1.3. Финансовая политика
- •1.4. Финансовые ресурсы
- •Глава 2. Управление финансами
- •2.1. Сущность управления финансами: понятие объекта
- •2.2. Правовые основы управления финансами
- •2.3. Финансовый механизм
- •2.4. Финансовое прогнозирование
- •2.5. Финансовое планирование
- •2.6. Финансовый контроль
- •2.7. Органы управления финансами в Российской Федерации
- •Глава 3. Налоговая система
- •3.1. Налоги: сущность, функции и классификация
- •3.2. Принципы построения налоговой системы
- •3.3. Налоговая политика
- •Глава 4. Бюджет и бюджетная система
- •4.1. Социально-экономическая сущность и роль бюджета
- •4.2. Бюджетное устройство и бюджетная система
- •4.3. Бюджетный процесс
- •4.4. Сбалансированность бюджета
- •4.5. Государственные социальные внебюджетные фонды
- •Глава 5. Государственный кредит
- •5.1. Социально-экономическая сущность
- •5.2. Государственный долг: содержание и основные формы
- •5.3. Управление государственным кредитом
- •Глава 6. Финансы организаций (предприятий)
- •6.1. Финансы организаций: сущность, функции
- •6.2. Финансовые ресурсы и финансовые показатели
- •6.3. Финансы некоммерческих организаций
- •6.4. Финансы индивидуальных предпринимателей
- •6.5. Корпоративные финансы
- •Глава 7. Финансовый рынок: структура и участники
- •7.1. Финансовые рынки
- •7.2. Кредитный рынок
- •7.3. Рынок ценных бумаг
- •7.4. Страховой рынок
- •7.5. Валютный рынок
- •7.6. Рынок драгоценных металлов
- •Глава 8. Финансы домашних хозяйств
- •8.1. Сущность и функции финансов домашних хозяйств
- •8.2. Доходы и расходы домашних хозяйств
- •8.3. Сбережения и инвестиции домашних хозяйств
- •Глава 9. Кредитные отношения в рыночной экономике
- •9.1. Содержание кредита и его функции
- •9.2. Условия и формы кредита
- •9.3. Роль кредита в экономике
- •9.4. Сущность ссудного процента
- •Глава 10. Кредитная система
- •10.1. Сущность и структура современной кредитной системы
- •10.2. Центральный банк Российской Федерации (Банк России)
- •10.3. Денежно-кредитная политика
- •10.4. Коммерческие банки и их операции
- •10.5. Некоммерческие кредитные организации
- •10.6. Специализированные кредитные организации
- •10.7. Специализированные финансово-кредитные организации
- •Глава 11. Международный кредит
- •11.1. Сущность, принципы и функции международного кредита
- •11.2. Классификация международного кредита
- •11.3. Синдицированное кредитование
- •11.4. Синдицированное кредитование в Российской Федерации
- •Раздел II. Международные финансы
- •Глава 12. Глобальные финансы в мировой экономической системе
- •12.1. Глобализация и цикличное развитие мировой экономики
- •12.2. Сущность и функции международных финансов
- •12.3. Международный финансовый рынок: структура и участники
- •12.4. Унификация международных стандартов
- •Глава 13. Сущность и функции мировой финансовой инфраструктуры
- •13.1. Международный валютный фонд
- •13.2. Всемирный банк и его группа
- •13.3. Глобальные межгосударственные организации
- •13.4. Неформальные международные организации
- •13.5. Реформа мвф в контексте трансформации глобального
- •Глава 14. Россия и мировая финансовая инфраструктура
- •14.1. Формирование мфц в Москве
- •14.2. Интернационализация рубля
- •14.3. Расширение международной экспансии российских банков
- •14.4. Повышение представительства России в международных
- •Глава 15. Мировая валютная система
- •15.1. Функционирование региональных центров мирового
- •15.2. Современное состояние европейского валютного рынка
- •15.3. Формирование единой азиатской валютной зоны
- •15.4. Валютная интеграция в рамках ЕврАзЭс
- •Глава 16. Легализация теневых капиталов и меры противодействия
- •16.1. Этапы процесса легализации незаконных доходов
- •16.2. Система международных организаций, противодействующих
- •16.3. Международные соглашения в сфере противодействия
- •16.4. Противодействие финансовым преступлениям
- •Литература
- •Глоссарий
Глава 16. Легализация теневых капиталов и меры противодействия
Понятие "отмывание денег" впервые было официально использовано в 1980-х гг. в США применительно к доходам от наркобизнеса и обозначало процесс преобразования нелегально полученных денег в легальные <1>. Нелегальные деньги - это средства, происхождение которых носит криминальный характер, как правило, полученные от торговли наркотиками, оружием, проституции и т.п.
--------------------------------
<1> Сам термин "отмывание денег" (money laundering) стал употребляться с конца 1920-х гг. в преступных кругах, когда такие известные гангстеры, как Аль Капоне и Багси Моран, открыли свои прачечные в Чикаго, где в буквальном смысле отмывали от грязи деньги, полученные преступным путем. До 80-х гг. XX в. внимание традиционно уделялось преступлению, лежащему в основе легализации грязных денег, т.е. такому преступлению, в результате которого были незаконно получены деньги (основному преступлению). Но современные тенденции в законодательствах многих стран признают уголовно наказуемыми сами действия, которые направлены на отмывание денег, независимо от основного преступления.
Существует и такое понятие, как "теневой капитал", которое зачастую обозначает те материальные средства, которые сознательно или непреднамеренно укрываются их субъектом (собственником или распорядителем) от наблюдения со стороны государства. Приведенные понятия нелегальных денег и теневого капитала можно объединить в одно - "незаконный капитал" <2>.
--------------------------------
<2> См.: Гевелинг Л.В. Клептократия. М.: Гуманитарий, 2001.
Международное движение таких капиталов неразрывно связано с их легализацией, т.е. отмыванием денег. По подсчетам экспертов МВФ объем отмытых средств на рубеже XX - XXI вв. достигал от 500 млрд до 1 трлн долл. США <3>.
--------------------------------
<3> Cartier-Bresson, J. et al. No Longer Business as Usual: Fighting Bribery and Corruption. Paris: OECD, 2000.
Следует заметить, что понятие "отмывание денег" соотносится не только с наличными средствами на счетах и вне их, но и с ценными бумагами, долговыми обязательствами, драгоценностями, а иной раз - сырьевыми материалами, целенаправленно переправляющимися по каналам легальных и нелегальных экономических операций с целью сокрытия своего преступного происхождения <1>.
--------------------------------
<1> Отмывание денег. Банковский мониторинг: под перекрестным огнем международных обязательств по соблюдению осмотрительности финансово-кредитными структурами: Лихтенштейн - Австрия - Германия - Швейцария / Andreas Insam и др. Вена; Грац: Neuer Wiss. Verl., 2006.
Легализация криминальных доходов включает систему многочисленных финансовых, а также иных операций, призванных скрыть первоначальный источник получения средств, в том числе посредством их перевода из одной страны в другую с использованием фиктивных контрактов.
Необходимость отмывания вызвана двумя основными причинами. Первая состоит в том, что "денежный след" может вывести правоохранительные органы на преступника. Вторая заключается в том, что правонарушитель, попав в поле зрения правоохранительных органов, может лишиться своих незаконно нажитых капиталов. Именно поэтому денежные средства, получаемые в рамках теневого оборота, довольно часто переводятся за границу, а затем неоднократно пропускаются через международную систему платежей. Эти приемы затрудняют установление истинных источников происхождения "грязных" денег. Иначе говоря, теневой сектор экономики играет существенную роль в стимулировании незаконного оттока капитала за рубеж.
Широкое распространение теневой экономики и криминального бизнеса было бы невозможно без органически важного звена - процесса отмывания преступных доходов. В свою очередь, легализация преступных доходов является связующим звеном между официальной (легальной) экономикой и ее криминальным сектором.