15

Всю совокупность банковских ресурсов можно разделить на три группы по источникам финансирования:

- собственные источники,

- заёмные источники,

- привлечённые источники.

Тема 1. Собственные ресурсы банков и их формирование.

Собственные источники банковских ресурсов:

1. Уставной капитал банка

2. Резервный фонд

3. Специальные фонды

4. Страховые фонды

Уставной капитал банка– исходная точка, с которой начинается формирование собственных ресурсов банка.

Независимо от организационно-правовой формы уставной капитал образуется путём взносов учредителей.

Уставной капитал может выступать в наличной форме денежных средств, безналичной форме денежных средств и в форме материальных ценностей (основных средств).

Уставной капитал может быть образован без выпуска акций и путём выпуска акций, которые по-разному распространяются в зависимости от того отрытое акционерное общество и закрытое.

Если отрытое АО, то распространение идёт по открытой подписке.

Если это закрытое АО, то распространение идёт только между участниками этого общества.

Процесс выпуска акций регламентирован соответствующими нормативными документами.

Величина уставного капитала банка регламентирована, определены размеры уставного капитала нормативными актами Центробанка.

Резервный фондкоммерческих банков предназначен для возмещения убытков от активных операций, выплаты процентов по облигациям банков и дивидендов по привилегированным акциям в случае недостаточности получения прибыли.

Формируется резервный фонд за счёт отчислений от прибыли, устанавливается определённый процент отчислений от чистой прибыли.

Для акционерных банков величина резервного фонда должна составлять не менее 15% от уставного капитала.

Другим источником, помимо указанных, являются специальные фонды, которые создаются для производственного и социального развития самого банка за счёт отчислений от прибыли (фонд накопления, фонд социальной гарантии и др.).

Порядок их образования и расходования регулируется банковским положением, принимаемым коммерческим банком, но с учётом нормативных документов Центробанка.

В банковской практике различают собственный капитал НЕТТО и БРУТТО.

Собственный капитал БРУТТО – сумма всех фондов банка и нераспределённой прибыли.

Собственный капитал НЕТТО – капитал БРУТТО уменьшенный за затраты капитального характера над собственными источниками, допустимые и потенциальные убытки, выкупленные собственные акции и дебиторскую задолженность длительностью свыше 30 дней, т.е. капитал НЕТТО характеризует величину фактически имеющихся собственных средств банка.

Каждым коммерческим банком величина собственных средств определяется самостоятельно и зависит от многих факторов:

1. В соответствии с законом от ЦБР размер собственных средств определяет предельный размер активных операций банка.

Банки, ориентируясь на определённый круг клиентов должны иметь собственные средства в таком размере, чтобы быть в состоянии удовлетворять все обоснованные потребности своих постоянных клиентов в заёмных средствах, не нарушая установленных нормативов.

2. Размер собственных средств, необходимых банку, зависит от специфики его клиентов, так, например, если в клиентской базе имеются крупные кредитоёмкие организации, то это потребует больших собственных средств, при том же общем объёме активных операций, что и у банков с мелкими заёмщиками.

3. Размер собственных средств зависит и от характера его активных операций.

Если активные операции более рискованные, то требуется больший размер собственных средств, что особенно характерно для инновационных банков.

4. Размер собственных средств зависит от степени развития рынка кредитных ресурсов коммерческих банков, Центробанка, и кредитной политики ЦБР.

Ужесточение кредитной политики, недостаточное развитие финансового рынка обуславливает необходимость наращивания собственных средств.

Известны 2 метода увеличения размера собственных средств банка:

- накопление прибыли,

- увеличение количества выпущенных акций.

Накопление прибыли позволит создать специальные фонды производственного и социального назначения, которые в свою очередь будут способствовать накоплению прибыли в дальнейшем.

Возможна и прямая капитализация части прибыли по окончанию года, речь идёт о увеличении уставного капитала, за счёт этого на современном этапе банки предпочитают увеличить размер собственных средств за счёт выпуска новых акций и привлечения новых пайщиков.