Вірно чи невірно? Відповідь обґрунтувати

1. Комерційні банки – кредитні установи, що здійснюють спеціалізовані банківські операції для підприємств, установ, населення переважно за рахунок грошових коштів, залучених у вигляді внесків і позичок.

2. В Україні існують приватні комерційні банки.

3. До складу статутного фонду комерційного банку можна віднести як власні кошти засновників у грошовій формі, так і їх внески у натуральній формі.

4. Операції із залучення коштів – це різновид активних операцій комерційного банку.

5. В балансі банку у частині «Зобов’язання» відображаються кошти банку, які надані в користування іншим банкам та небанківським установам.

6. Власний капітал комерційного банку слугує насамперед фондом, який гарантує повернення вкладів клієнтам.

Підберіть кожному терміну його визначення

Терміни:

1. Банківська ліквідність;

2. Сек'юритизація активів;

3. Активи банку;

4. Пасиви банку;

5. Банківська операція;

6. Банківський ризик;

7. Високоліквідні активи.

Визначення:

1. Перерозподіл ризиків шляхом трансформації активів банку - позик та інших активів - у цінні папери для продажу інвесторам;

2. Небезпека потенційно можливої, ймовірної втрати ресурсів чи недоодержання доходів;

3. Накопичені протягом діяльності банку ресурси, які в майбутньому приносять економічну вигоду і призводять до припливу грошових коштів.

4. Технологічно проста транзакція, яка є складовою банківського продукту.

5. Фінансова установа, яка відповідно до законодавства приймає від населення на зберігання ювелірні та побутові вироби з дорогоцінних металів і дорогоцінного каміння та надає позички під заставу таких виробів.

6. Характеризують в грошовому вираженні джерела утворення коштів банку.

7. Кошти в касі, у Національному банку України та в інших банках, цінні папери, а також активи, що можуть бути швидко проконвертовані у готівкові чи безготівкові кошти.

8. Здатність банку швидко та без витрат перетворити свої активи у пасиви.

Приклади розв’язання задач

1. На підставі наступних даних складіть балансовий звіт комерційного банку. Цінні папери – 150 гр. од.; основні засоби – 50 гр. од.; статутний фонд – 170 гр. од.; депозити населення – 220 гр. од.; валюта – 30 гр. од.; надані кредити – 320 гр. од.; кредити, отримані в центральному банку, – 160 гр. од.; обов’язкові резерви – 24 гр. од.; поточні рахунки підприємств – 65 гр. од.; зарплатні картки – 30 гр. од.; готівка в касі – 16 гр. од.; резерви банку – 5 гр. од.; кредитні картки – 140 гр. од.; золото – 20 гр. од.; прибуток – 55 гр. од.; інші зобов’язання – 45 гр. од.

Розв'язок:

Активні операції комерційного банку являють собою розміщення банками власного капіталу та залучених ресурсів з метою отримання прибутку, забезпечення діяльності та підтримання необхідного рівня ліквідності. Вони відображаються в активі балансу.

Пасив балансу комерційного банку включає власний та залучений капітал банку, зобов’язання банку.

Баланс комерційного банку буде мати вигляд, гр. од.:

Активи		Пасиви
цінні папери	150	уставний фонд	170
основні засоби	50	депозити населення	220
валюта	30	кредити, отримані в ЦБ	160
надані кредити	320	поточні рахунки підприємств	65
готівка в касі	16	резерви банку	5
кредитні картки	140	прибуток	55
золото	20	інші зобов’язання	45
обов’язкові резерви	24	зарплатні картки	30
∑ Активів	750	∑ Пасивів	750

Задачі

1. На основі складеного у попередній задачі балансу визначити, як наведені операції відіб’ються на балансі комерційного банку:

• Залучено депозитів від населення на суму 50 гр. од. Норма обов’язкових резервів дорівнює 10%.

• За рахунок додатково залучених коштів придбано облігації внутрішньої державної позики на суму 30 гр. од.

• Частина прибутку в сумі 15 гр. од. спрямована на формування резервного фонду банку.

• За рахунок вільних коштів видано кредити.

2. Власний капітал інвестиційного банку складає 5 млрд. грн, позиковий – 20 млрд. грн. Витрати банку на здійснення кредитних операцій – 0,3 млрд. грн. Норма відсотка за кредитами – 10%, за депозитами – 5%. Визначити чистий прибуток та норму банківського прибутку, якщо в позику надається 23 млрд. грн.