Тема 5.

Налог на добавленную стоимость. Акцизы

Налог на добавленную стоимость (НДС), его значение для налоговой системы и доходах бюджета.

Нормативные документы по исчислению и уплате НДС.

Плательщики НДС. Объект обложения и методика исчисления налогооблагаемой базы. Перечень товаров (работ, услуг), освобождаемых от уплаты НДС.

Ставки налога на добавленную стоимость. Порядок исчисления и сроки уплаты.

Льготы по НДС.

Особенности исчисления и уплаты НДС по экспортным и импортным товарам.

Система акцизов. Плательщики и объекты обложения.

Порядок исчисления, ставки и сроки уплаты. Льготы.

Особенности исчисления и уплаты акцизов по экспортным и импортным товарам. Акцизная марка.

Тема 6.

Налог на прибыль

Налог на прибыль, его значение для налоговой системы и в доходах бюджета.

Нормативные документы по исчислению и уплате налога на прибыль.

Плательщики налога. Объект обложения и методика исчисления налогооблагаемой базы.

Ставка налога на прибыль. Порядок исчисления и срок уплаты. Льготы по налогу на прибыль.

Тема 7.

Налог на доходы физических лиц.

Налог на доходы физических лиц, его значение для налоговой системы РФ и место в доходах бюджета.

Нормативные документы по исчислению и уплате подоходного налога на доходы физических лиц.

Плательщики налога.

Объект налогообложения и методика исчисления налогооблагаемой базы.

Ставки налога на доходы физических лиц.

Порядок исчисления и сроки уплаты.

Льготы по налогу на доходы физических лиц.

Декларирование годового совокупного дохода гражданами. Порядок и сроки представления декларации в налоговые инспекции.

Тема 8.

Страховые взносы в государственные внебюджетные фонды

Структура страховых взносов (пенсионный фонд, фонд обязательного медицинского страхования, фонд социального страхования)

Назначение, виды, источники и порядок формирования фондов.

Нормативно-правовые регламенты исчисления и уплаты взносов в государственные внебюджетные фонды.

Организация Пенсионного фонда, Фонда социального страхования, Фонда обязательного медицинского страхования.

Плательщики страховых взносов, объекты платежей, тарифы, порядок перечисления взносов в фонды.

Тема 9.

Налог на имущество организаций.

Налог на имущество организаций, его значение для налоговой системы РФ и место в доходах бюджета.

Нормативные документы по уплате налога на имущество организаций.

Плательщики налога на имущество. Объект обложения и методика исчисления налогооблагаемой базы.

Ставка налога на имущество организаций. Порядок исчисления и сроки уплаты.

Порядок исчисления и уплаты налога на имущество иностранных юридических лиц в РФ.

Льготы по налогу на имущество организаций для коммерческих и некоммерческих организаций.

Тема 10.

Транспортный налог.

Транспортный налог, его значение для налоговой системы РФ.

Нормативные документы по уплате транспортного налога.

Плательщики налогов. Объекты обложения. Ставки налогов. Методики исчисления налогооблагаемой базы.

Льготы по уплате транспортного налога.

Тема 11.

Земельный налог

Земельный налог, его значение для налоговой системы РФ и место в доходах бюджета. Земельный кодекс РФ.

Законодательные и нормативные документы по исчислению и уплате земельного налога.

Плательщики налога на землю. Объект обложения и методика исчисления налогооблагаемой базы.

Ставки налога. Порядок исчисления и сроки уплаты.

Льготы по уплате земельного налога.

Арендная плата за землю.