7. Финансовый план магазина обуви

Финансовый план учитывает все доходы и расходы обувного магазина, горизонт планирования составляет 3 года. По окончании этого периода планируется расширение бизнеса и открытие второй точки продаж.

Для запуска проекта необходимо рассчитать объем первоначальных вложений. Для этого нужно определиться с затратами на приобретение оборудования, первоначальную закупку товара, рекламное продвижение и формирование оборотных средств, за счет которых будут покрываться убытки начальных периодов. Первоначальные инвестиции для открытия обувного магазина составляют 1 460 000 руб. Основная часть требуемых инвестиций приходится на товарные запасы – их доля составляет 55%; 17% приходится на оборотные средства, 17% на приобретение оборудование, а остальные 11% - на рекламу, регистрацию бизнеса и обустройство торгового пространства. Проект финансируется за счет собственного капитала. Основные статьи первоначальных вложений отражены в таблице 5.

Таблица 5. Инвестиционные затраты

	Наименование	Сумма, руб.
Недвижимость
1	Арендная плата за 1 месяц	40000
2	Ремонт помещения	50000
Оборудование
3	Комплект торгового  оборудования	245000
Нематериальные активы
4	Стартовая рекламная кампания	60000
5	Регистрация бизнеса, получение разрешительной документации	15000
Оборотные средства
6	Закупка товара	800000
7	Оборотные средства	250000
Итого:		1 460 000₽

Переменные расходы состоят из затрат на приобретение товаров и их транспортировку. Для упрощения финансовых расчетов величина переменных расходов рассчитывается, исходя из фиксированной торговой наценки в 200%.

Постоянные расходы магазина обуви состоят из арендной платы, коммунальных платежей, фонда заработной платы, расходов на рекламу и амортизационных отчислений. Размер амортизационных отчислений определяется линейным методом, исходя из срока полезного использования основных фондов в 5 лет. К постоянным затратам также относятся налоговые отчисления, которые в данной таблице не представлены, поскольку их сумма не фиксирована, а зависит от объема выручки.

Таблица 6. Постоянные затраты

	Наименование	Сумма в мес., руб.
1	Арендная плата	40000
2	Реклама	6000
3	Коммунальные платежи	4000
4	Амортизация	4100
5	ФОТ с отчислениями	295100
6	Прочее	7000
	Итого:	356200

Таким образом, были определены постоянные ежемесячные расходы в размере 356 200 рублей.

8. Оценка эффективности магазина обуви

Срок окупаемости обувного магазина при первоначальных инвестициях в 1 460 000 рублей составляет 11 месяцев. Чистая ежемесячная прибыль при выходе на плановые объемы продаж составит около 210 000  рублей. Выход на плановый объем продаж планируется на 6-ой месяц работы. Годовой объем чистой прибыли за первый год работы составит около 1 520 000 рублей.

Рентабельность продаж в первый год работы составит 18%. Коэффициент рентабельности инвестиций составляет 12,4%, а внутренняя норма прибыли превышает ставку дисконтирования и равна 9,8%. Чистая приведенная стоимость положительна и составляет 1 101 000 рублей, что говорит об инвестиционной привлекательности проекта.

Финансовый план магазина обуви учитывает оптимистичный прогноз продаж, который можно ожидать благодаря выгодному местоположению магазина и высокому трафику потенциальных покупателей.

Интегральные показатели эффективности проекта и финансовый план представлены в Приложении 1.