Сведения о кредиторской задолженности

Показатели

20Х3

20Х2

20Х1

Краткосрочная КЗ– всего

в том числе

26416

24237

19906

расчеты с поставщиками и подрядчиками

25096

22897

18676

авансы полученные

1320

1240

1230

расчеты по налогам и сборам

кредиты

-

124

-

займы

прочая

91

881

Долгосрочная КЗ- всего

в том числе

Кредиты

займы

Прочая

ИтогоКО

26831

25566

19906

№

п/п

Показатель

Условное

Обозначение

по международной практике.

Коды строк и номера форм финансовой отчетности, алгоритм расчета

1

2

3

4

1

Оборотный капитал(оборотные активы)

ОК (ОА)

Строка 1200 (бухгалтерский баланс)

2

Материальные обороты активы (материальные оборотные средства, материальные оборотные запасы)

МОА

Строка 1210 бухгалтерский баланс

3

Абсолютно и наиболее ликвидные активы

А1

Сумма строка 1240, 1250, бухгалтерский баланс

4

Быстро реализуемые активы

А2

Сумма строк 1230,1260 бухгалтерский баланс

5

Медленно реализуемые активы

А3

Сумма строк 1210,1220 бухгалтерский баланс

6

Труднореализуемые активы

А4

Строка 1100 бухгалтерский баланс

7

Наиболее срочные обязательства

П1

Строка 1520 бухгалтерский баланс

8

Краткосрочные обязательства

П2

Сумма строк 1510, 12607,1550 бухгалтерский баланс

9

Долгосрочные обязательства

П3

Строка 1400 бухгалтерский баланс

10

Постоянные пассивы

П4

Сумма строк 1300,1530 бухгалтерский баланс

11

Собственный капитал

СК

Сумма строк 1300,1530 бухгалтерский баланс

12

Активы, принимаемые в расчет чистых активов

А

Строка 1600 бухгалтерский баланс(за минусом суммы задолженностей участников (учредителей) по взносам в уставный капитал)

13

Обязательства, принимаемые в расчет чистых активов

ЗК

Сумма строк 1400,1510,1520,1540,1550 бухгалтерский баланс

14

Чистые активы

ЧА

Строка 1600( за минусом суммы задолженности участников (учредителей) по взносам в уставный капитал) бухгалтерский баланс-сумма строк 1400,1510,1520,1540,1550 бухгалтерский баланс

15

Долгосрочные обязательства

ДО

Строка 1400 бухгалтерский баланс

16

Краткосрочные обязательства

КО

Сумма строк 1510,1520,1540,1550 бухгалтерский баланс

17

Заемный капитал (долгосрочные и краткосрочные обяз-ва)

ЗК

Сумма строк 1400, 1510,1520,1540,1550 бухгалтерский баланс

№

п/п

Показатель

Условное обозначение

Коды строк и номера форм финансовой отчетности, алгоритм расчета

1

2

3

4

18

Собственный оборотный капитал (собственные оборотные средства)

СОК

(СОС)

Сумма строк 1300,1400,1530 бухгалтерский баланс-строка 1100 бухгалтерский баланс

19

Чистые оборотные активы (чистый оборотный капитал)

ЧОА

(ЧОК)

Строка 1200 (за минусом суммы задолженности участников (учредителей) по взносам в уставный капитал) бухгалтерский баланс-сумма строк 1510,1520,1540,1550 бухгалтерский баланс

20

Долгосрочные источники финансирования (собственный капитал и долгосрочные обязательства)

ДИФ

Сумма строк 1300,1400,1530 бухгалтерский баланс

21

Коэффициент текущей ликвидности

К

(строка 1200 (за минусом суммы задолженности участников учредителей) по взносам в уставный капитал) бухгалтерский баланс/сумма строк 1510,1520,1540,1550 бухгалтерский баланс

22

Коэффициент критической ликвидности (промежуточного покрытия)

К

(строка 1200(за минусом суммы задолженности участников (учредителей) по взносам в уставный капитал) бухгалтерский баланс –сумма строк 1210,1220 бухгалтерский баланс)/сумма строк 1510,1520,1540,1550 бухгалтерский баланс

23

Коэффициент абсолютной ликвидности

К

Сумма строк 1240,1240 бухгалтерский баланс/сумма строк 1510,1520,1540,1550 бухгалтерский баланс

24

Коэффициент срочной ликвидности

К

Сумма денежных средств в распоряжении организации на конкретную дату/сумма обязательств, требующих погашение на эту дату

25

Коэффициент обеспеченности оборотных активов собственными средствами

К

(сумма строк 1300,1400,1530 бухгалтерский баланс-строка 1100 бухгалтерский баланс)/строка 1200 бухгалтерский баланс

26

Коэффициент автономии

К

Сумма строк 1300,1530 бухгалтерский баланс/строка 1700 бухгалтерский баланс

27

Коэффициент финансовой устойчивости (обеспеченности долгосрочными источниками финансирования)

К

Сумма строк 1300,1400,1530 /строка 1700 бухгалтерский баланс

№

п/п

Показатели

Условное обозначение

Коды строк и номера форм финансовой отчетности, алгоритм расчета

28

Коэффициент маневренности собственного капитала

К

(сумма строк 1300,1400,1530 бухгалтерский баланс- строка 1100 бухгалтерский баланс)/сумма строк 1300, 1530 бухгалтерский баланс

29

Коэффициент постоянного (внеоборотного) актива

К

Строка 1100 бухгалтерский баланс/ сумма строк 1300,1530 бухгалтерский баланс

30

Коэффициент финансовой активности (финансовый рычаг, финансовый леверидж)

К

(сумма строк 1400,1500 бухгалтерский баланс – строка 1530 бухгалтерский баланс)/сумма строк 1300, 1530 бухгалтерский баланс

31

Коэффициент оборачиваемости (отдачи) активов

λ

Строка 2110 отчет о Фин рез/(0,5•(строка 1600 н.г. +строка 1600 к.г.) бухгалтерский баланс)

32

Коэффициент оборачиваемости оборотных активов

λ

Строка 2110 отчет о Фин рез/ (0,5•(строка 1200 н.г. + строка 1200к.г.)бухгалтерский баланс)

33

Коэффициент оборачиваемости материальных оборотных средств

λ

Строка 2110 формы№2/ (0,5•(строка 1210 н.г. +строка 1210 к.г.) бухгалтерский баланс)

34

Коэффициент оборачиваемости готовой продукции

λ

Строка 2110 отчет о Фин рез/

(0,5•(строка 12105 н.г. +строка 12105 к.г.) бухгалтерский баланс)

35

Коэффициент оборачиваемости дебиторских задолженности

λ

Строка 2110 отчет о Фин рез/ (0,5•

строка 1230 н.г. +строка 1230 к.г.) формы

36

Коэффициент оборачиваемости денежных средств

λ

Строка 2110 формы 2/ (0,5•(строка 1250н.г. +строка 1250 к.г.) бухгалтерский баланс)

37

Коэффициент оборачиваемости собственного капитала

λ

Строка 2110 отчет о Фин рез/(0,5• (сумма строк 1300,1530 н.г.+ сумма строк 1300,1530 к.г.) бухгалтерский баланс

38

Коэффициент оборачиваемости краткосрочного заемного капитала (краткосрочных обязательств)

λ

Строка 2110 №2/(0,5*(сумма строк 1510,1520,1540,1550 к.г.) бухгалтерский баланс)

39

Коэффициент оборачиваемости краткосрочных кредитов

λ

Строка 1210 отчет о Фин рез/ (0,5• (строка 1510 н.г. +строка 1510к.г.) бухгалтерский баланс)

40

Коэффициент оборачиваемости

Кредиторской задолженности

λ

Строка 2110 отчет о Фин рез/ (0,5• (строка 1520 н.г.+ строка 1520 к.г.)бухгалтерский баланс)

41

Средняя продолжительность одного оборота оборотных активов за год (в днях)

L

(0,5 •(строка 1600 н.г +строка 1600 к.г.) бухгалтерский баланс•360)/ строка 2110 отчет о Фин рез

42

Средняя продолжительность одного оборота активов за год (в днях)

L

(0,5 •(строка 1200 н.г. +строка 1200 к.г.) бухгалтерский баланс•360)/ строка 2110 отчет о Фин рез

43

Средняя продолжительность одного оборота материальных оборотных средств за год (в днях)

L

(0,5 •(строка 1210 н.г. +строка 1210 к.г.) бухгалтерский баланс•360)/ строка 2110 отчет о Фин рез

44

Средняя продолжительность одного оборота готовой продукции за год (в днях)

L

(0,5 •(строка 21105 н.г.+ строка 12105 к.г.) бухгалтерский баланс •360)/ строка 2110 отчет о Фин рез

45

Средняя продолжительность одного оборота дебиторской задолженности за год (в днях)

L

(0,5 •(строка 1230н.г +1240 к.г.) бухгалтерский баланс•360)/ строка 2110 отчет о Фин рез

46

Средняя продолжительность одного оборота денежных средств за год (в днях)

L

(0,5 •(строка 1250 н.г. + строка 1250 к.г.) бухгалтерский баланс•360/ строка 2110 отчет о Фин рез

47

Средняя продолжительность одного оборота краткосрочных кредитов за год (в днях)

L

(0,5 •(строка 15101 н.г. +строка 15101 к.г.) бухгалтерский баланс•360)/ строка 2110 отчет о Фин рез

48

Средняя продолжительность одного оборота кредиторской задолженности за год (в днях)

L

(0,5 •(строка 1520 н.г. + строка 1520 к.г.) бухгалтерский баланс•360)/ строка 2110 отчет о Фин рез

49

Совокупные доходы

Д

Сумма строк 2110, 2310, 2320, 2340 формы Фин.рез.

50

Совокупные расходы

S

Сумма строк 2120,2210,2220,2230,2350 отчет о Фин рез + сумма расхода по налогу на прибыль отчет о Фин рез

51

Доходы по обычным видам деятельности

Д

Строка 2110 формы Фин рез

52

Расходы по обычным видам деятельности

S

Сумма строк 2120,2210,2220 отчет о Фин рез

53

Чистая прибыль (убыток)

P

Строка 2300 отчет о Фин рез

54

Валовая прибыль

P

Строка 2100 отчет о Фин рез

55

Прибыль от продаж

P

Строка 2200 отчет о Фин рез

56

Прибыль до налогообложения

Р

Строка 2300 отчет о Фин рез

57

Расходоемкость совокупных доходов (величины совокупных расходов на 1 руб. совокупных доходов)

γ

(сумма строк 2120,2210,2220,2230,2350 формы Фин.Рез. + сумма расхода по налогу на прибыль отчет о Фин рез)/ сумма строк 2110, 2310, 2320, 2340 формы Фин. рез

58

Расходов обычных видов деятельности (величина расходов по обычным видам деятельности на 1 руб. выручки от продаж, доля расходов по обычным видам деятельности в выручке от продаж)

γ

Сумма строк 2120,2210,2220 формы Фин.рез./ строка 2110 формы Фин.рез.

59

Доходность активов (%)

λД

[сумма строк 2110,2310,2320,2340 формы Фин.рез./(0,5•(строка 1600н.г. +строка 1600 к.г.)бухгалтерский баланс)]•100

60

Доходность собственного капитала, %

λД

[сумма строк 2110,2310,2320,2340 формы№2/(0,5 •(сумма строк 1300,1530 н.г. +сумма строк 1300,1530 к.г.)бухгалтерский баланс)]•100

61

Рентабельность активов по прибыли до налогообложения, %

P

[сумма строк 2300 отчет о Фин рез/ (0,5•(строка 1600н.г. +строка 1600 к.г.)бухгалтерский баланс)]•100

62

Рентабельность активов по чистой прибыли, %

P

[строка 2400 формы Фин.рез./(0,5 • (строка 1600н.г. + строка 1600к.г. бухгалтерский баланс)]•100

63

Рентабельность оборотных активов по прибыли до налогообложения ,%

P

[строка 2300 отчет о Фин рез/(0,5•(строка 1200 н.г.+строка 1200 к.г.) бухгалтерский баланс)]•100

64

Рентабельность оборотных активов по чистой прибыли, %

P

[строка 2400 отчет о Фин рез/(0,5•(строка 1200н.г.+строка 1200к.г.)бухгалтерский баланс)]•100

65

Рентабельность собственного капитала по прибыли до налогообложения, %

P

[строка 2300 отчет о Фин рез/(0,5•(сумма строк 1300,1530 к.г.) бухгалтерский баланс)]•100

66

Рентабельность собственного капитала по чистой прибыли, %

P

[строка 2400 формы Фин.рез./(0,5•(сумма строк 1300,1530 н.г.+сумма строк 1300,1530к.г.)бухгалтерский баланс]•100

67

Рентабельность продаж по чистой прибыли, %

P

(строка 2400 формы Фин.рез./строка 2110 формы№2)•100

68

Рентабельность продаж по прибыли от продаж, %

P

(строка 2200 отчет о Фин рез/строка 2110отчет о Фин рез)•100

69

Рентабельность продаж по прибыли до налогообложения, %

P

(строка 2300 Фин.рез./строка 2110 Фин.рез.)•100

70

Рентабельность расходов по обычным видам деятельности по прибыли от продаж, %

P

(строка 2200Фин.рез./сумма строк 2120,2210,2220 отчет о Фин рез)*100

71

Рентабельность совокупных доходов по чистой прибыли, %

P

(строка 2400 Фин.рез./сумма строк 2110, 2310, 2320, 2340 Фин.рез.)•100

72

Рентабельность совокупных расходов по чистой прибыли, %

P

(строка 2400 Фин.рез./сумма строк 2120,2210,2220,2230,2350 Фин.рез. + сумма расходов по налогу на прибыль отчет о Фин рез)∙100

73

Маржинальная прибыль

P

Выручка от продаж – переменные расходы =постоянные расходы +прибыль от продаж

74

Критический объем продукции(порог рентабельности, точка безубыточности) в количестве единиц продукции

q

Общая сумма постоянных расходов/сумма маржинальной прибыли в расчете на единицу проданной продукции

75

Критический объем продаж продукции (порог рентабельности, точка безубыточности) в стоимостном выражении

N

Вариант1. критический объем продаж продукции в натуральных единицах/ средняя цена единицы проданной продукции

76

Вариант2.общая сумма постоянных расходов/ доля маржинальной прибыли в сумме выручки от продаж

77

Цена (стоимость) заемного капитала, %

ЦЗК

(величина расходов, связанных с привлечением заемного капитала за анализируемый период/ средняя балансовая величина заемного капитала за анализируемый период)∙100

78

Дивидендная доходность акций, %

DY

(сумма дивидендов, приходящаяся на акцию/ рыночная стоимость акции)∙100

79

Прибыль на акцию

EPS

Величина чистой прибыли отчетного периода (за минусом дивидендов по привилегированным акциям/ количество обыкновенных акций

80

Балансовая (книжная) стоимость акции

BV

Величина чистых активов/ количество обыкновенных акций

81

Фондоотдача основных средств

λ

Строка 2110 Фин.рез./0,5 ∙(строка 1130 н.г. +1130 к.г. баланса)

82

Материалоотдача

λ

Строка 2110 Фин.рез./ материальные затраты

83

Зарплатоотдача ( учетом социальных отчислений)

λ

Строка 2110 Фин.рез./ фонд заработной платы

84

Аморцизациоотдача

λ

Строка 2110 Фин.рез./ накопленную амортизацию

85

Отдача по прочим элементам расходов

λ

Строка 2110 Фин.рез./ прочие элементы расходов

86

Расходоемкость (отношение совокупных расходов о обычным видам деятельности к выручке от продаж)

γ

Совокупные расходы по обычным видам деятельности/ строка 2110 Фин.рез.

87

Зарплатоемкость отношение расходов на оплату труда, включая социальные отчисления, к выручке от продаж)

γ

Фонд заработной платы/ строка 2110 Фин.рез.

88

Амортизациоемкость (отношение расходов на амортизацию к выручке от продаж)

γ

Накопленная амортизация/ строка 2110 Фин.рез.

89

Материалоемкость (отношение материальных расходов выручке от продаж)

γ

Материальные затраты/ строка 2110 Фин.рез.

90

Относительная экономия (перерасход) основных средств

±Э

[0,5∙(строка 1130 н.г.+1130 к.г. бухгалтерский баланс)]-[0,5∙(строка 1130 н.п.г.+11300 н.г. бухгалтерский баланс)ˣ(строка 2110 Фин.рез. за отчетный год/строка2110 Фин.рез. за предыдущий год)]

91

Относительная экономия (перерасход) материальных оборотных средств (материальных оборотных активов)

±Э

[0.5∙(строка 1210 н.г.+1210 к.г. бухгалтерский баланс)]-[0,5∙(строка 1210 н.п.г.+1210 н.г. бухгалтерский баланс)ˣ ˣ(строка 2110 Фин.рез. за отчетный год/ строка 2110 Фин.рез. за предыдущий год)]

92

Относительная экономия (перерасход) оборотных средств

±Э

[0,5∙(строка 1200 н.г.+1200 к.г. бухгалтерский баланс)]-[0,5∙(строка 1200 н.п.г.+ 1200 н.г. бухгалтерский баланс)ˣ(строка 2110 Фин.рез. за отчетный год/ строка 2110 Фин.рез. за предыдущий год)]

93

Относительная экономия (перерасход) среднесписочной численности работников

±Э

Среднесписочная численность работников за отчетный период – среднесписочная численность работников за предыдущий период ˣ(строка 2110 Фин.рез. за отчетный год/ строка 2110 Фин.рез. за предыдущий год)

94

Влияние изменения среднегодовой балансовой стоимости основных средств на прирост выручки от продаж (метод абсолютных разниц)

∆N

[0,5∙(строка 1130 н.г. +1130 к.г. бухгалтерский баланс)-0,5∙(строка 1130 н.п.г.+1130 н.г. бухгалтерский баланс)]∙[строка 2110 Фин.рез. за предыдущий год/0,5∙(строка 1130 н.п.г.+1130 н.г. бухгалтерский баланс)]

95

Влияние изменения коэффициента фондоотдачи основных средств на прирост выручки от продаж (метод абсолютных разниц)

∆N

{[строка 2110 Фин.рез. за отчетный год/0,5∙(строка 1130 н.г.+1130 к.г. бухгалтерский баланс)]-[строка 2110 Фин.рез. за предыдущий год/0,5∙(строка 1130 н.п.г.+1130 н.г. бухгалтерский баланс)]}∙[0,5∙( стр. 1130 н.г.+1130 к.г. бухгалтерский баланс)]

96

Влияние изменение среднегодовой стоимости оборотных средств (оборотных активов) на прирост выручки от продаж (метод абсолютных разниц)

∆N

[0,5∙(строка 1200 н.г.+1200 к.г. бухгалтерский баланс)- 0,5∙(строка 1200 н.п.г.+1200 н.г. бухгалтерский баланс)]∙[строка 2110 отчет о Фин рез за предыдущий год/0,5∙(строка 1200 н.п.г.+1200 н.г бухгалтерский баланс)]

97

Влияние изменения коэффициента оборачиваемости (оборотных активов) на прирост выручки от продаж (метод абсолютных разниц)

∆N

{[строка 2110тФин.рез. за отчетный год/ 0,5∙(строка 1200 н.г.+1200 к.г. бухгалтерский баланс]-[строка 2110 Фин.рез. за предыдущий год/0,5∙(строка 1200 н.п.г. + 1200 н.г. бухгалтерский баланс]}∙[0,5∙(стр. 1200н.г.+ 1200к.г.бухгалтерский баланс)]

98

Влияние изменение среднегодовой стоимости материальных оборотных средств (материальных оборотных активов) на прирост выручки от продаж (метод абсолютных разниц)

∆N

[0,5∙( строка 1210 н.г.+1210 к.г. баланса)-0,5∙(строка 1210 н.п.г. +1210 н.г. бухгалтерский баланс)]ˣ[строка 2110 Фин.рез. за предыдущий год/0,5∙(строка 1210 н.п.г. + +1210 н.г. бухгалтерский баланс)]

99

Влияние изменения коэффициента оборачиваемости материальных оборотных средств на прирост выручки от продаж (метод абсолютных разниц)

∆N

{[строка 2110 Фин.рез. за отчетный год/0,5∙(строка 1210 н.г. +1210 к.г.бухгалтерский баланс)]-[строка 2110 Фин.рез. за предыдущий год/0,5∙ (строка 1210 н.п.г.+1210 н.г. форма№1]}ˣ[0,5ˣ(строка1210 н.г.+ 1210 к.г. бухгалтерский баланс)]

100

Доля влияния на прирост выручки от продаж экстенсивности использования ресурса, %

d

[(относительный прирост (снижение) каждого вида ресурсов за отчетный год/ относительный прирост(снижение) выручки от продаж]∙100

101

Доля влияния на прирост выручки от продаж интенсивности использования ресурса, %

d

100-доля влияния на прирост выручки от продаж экстенсивности использования ресурса