Условие практической ситуации

В Отделении Орелпроведены следующие операции:

1. 22 февраля текущего года ОАО «Орел-Банк» предоставлен кредит «овернайт» под залог государственных ценных бумаг в сумме 1 800 230 рублей.

2. На следующий день ОАО «Орел-Банк» не выполнил обязательства по погашению кредита и уплате процентов за кредит.

3. Через день просроченные задолженности по процентом и кредиту были погашены ОАО «Орел-Банк» (процентная ставка по кредиту 8,2% годовых) и уплачен штраф за несвоевременное погашение кредита в сумме 52 000 рублей.

Вам необходимо:

1. Рассчитать сумму процентов по предоставленному кредиту рефинансирования;

2. Составить бухгалтерские проводки по операции рефинансирования в Отделении Орел по датам совершения операции;

3. Оформить мемориальный ордер на отнесение срочной задолженности по кредиту на просрочку; мемориальный ордер на отнесение срочной задолженности по процентам на просрочку; инкассовые поручения на уплату просроченных задолженностей по кредиту и процентам.

Раздел пм 4. Выполнение банком россии депозитных операций

Тема 4.1. Депозитные операции Банка России

Тема 4.2. Бухгалтерский учет депозитных операций Банка России. Условия практической ситуации

16 ноября прошлого года кредитная организация ОАО « Орел-Банк» перечислила в депозит Банка России 5 000 000 рублей под 8 % годовых, сроком на 30 дней. При наступлении срока денежные средства были возвращены кредитной организации, вместе с процентами.

4 февраля текущего года ОАО « Орел-Банк» перечислила в депозит Банка России1 000 000 рублей под 8,25 % годовых, сроком на 20 дней. При наступлении срока денежные средства были возвращены кредитной организации, вместе с процентами.

14 февраля текущего года ОАО « Орел-Банк» перечислила в депозит Банка России 3 000 000 рублей под 8,5 % годовых, сроком на 25 дней. При наступлении срока денежные средства были возвращены кредитной организации, вместе с процентами.

Практическое занятие № 25(пэвм)

Тема занятия: Документальное оформление депозитных операций Банка России. Расчет сумм процентов по депозитным операциям Банка России.

Содержание занятия: Порядок приёма в депозит временно свободных средств банков по фиксированной процентной ставке. Процедура совершения операций и её документальное оформление. Порядок возврата суммы привлечённого депозита и уплаты процентов. Контроль за исполнением кредитными организациями обязательств по депозитным операциям.

Цели занятия:

- повторение теоретических знанийпо осуществлению депозитных операций Банка России;

- формирование навыков документального оформления депозитной операции Банка России;

- совершенствование умений расчета сумм процентов по депозитным операциям Банка России.

Задачи:

Образовательные: повторить правила документального оформления депозитных операций Банка России.

Воспитательные: способствовать формированию у студентов профессиональных и общих компетенций по документальному оформлению депозитных операций Банка России.

Развивающие: развитие у студентов умений работать с нормативными документами Банка России, по оформлению депозитных операций Банка России.

Формируемые компетенции

Код	Наименование результата обучения
ПК4.4	Выполнять и оформлять депозитные операции с кредитными организациями
ОК1	Понимать сущность и социальную значимость своей будущей профессии, проявлять к ней устойчивый интерес
OK2	Организовывать собственную деятельность, определять методы и способы выполнения профессиональных задач, оценивать их эффективность и качество
ОК4	Осуществлять поиск, анализ и оценку информации, необходимой для постановки и решения профессиональных задач, профессионального и личностного развития
ОК 5	Использовать информационно-коммуникационные технологии для совершенствования профессиональной деятельности

Вам необходимо:

1. Рассчитать сумму процентов по депозитным операциям Банка России по всем ситуациям;

2. Оформить от имени кредитной организации и Отделения Орел платежное поручение на перечисление денежных средств в депозит Банка России – по одной из практической ситуации;

3. Оформить от имени Отделения Орел мемориальный ордер на начисление процентов по депозиту на конец месяца - по одной из практической ситуации (символ отчета «О прибылых и убытках» - 21202);

4. Составить схему документооборота на перечисление денежных средств кредитной организацией в депозит Банка России и на возврат денежных средств кредитной организации и рассмотреть отражение в учете операций.