Тема 3.2. Кредиты, обеспеченные залогом ценных бумаг, активами, поручительствами

Тема 3.3. Бухгалтерский учёт операций по рефинансированию банков Практические занятия № 21- 23 Условия практических ситуаций

У ОАО «Орел-Банк» заключен генеральный кредитный договор с Отделением Орел№ 07200001 от 12 апреля 2013 г.

ОАО «Орел-Банк» выполняет резервные требования Банка России, не имеет просроченной задолженности по ссудам Банка России.

28 ноября текущего года ОАО «Орел-Банк» обратилось в Отделение Орелс намерением получить ломбардный кредит по фиксированной процентной ставке в сумме 10 000 000 рублей на срок 7 дней.

В депозитарии ОПЕРУ – 1 на счете депо числятся ценные бумаги:

Государственный регистрационный номер выпуска	Эмитент	Рыночная стоимость, скорректированная на поправочный коэффициент (0,98)	Дата погашения
12840044V	МИНФИН	3 545 967,06	28.04.2020
12978070V	МИНФИН	4 535 939,22	25.05. 2015
12840068V	МИНФИН	2 355 947, 15	07.05.2018
12840060V	МИНФИН	3 457 654,10	15.08.2017

В установленный срок ломбардный кредит ОАО «Орел – Банк» был погашен.

Справочно:

Фиксированная процентная ставка по ломбардным кредитам на срок семь календарных дней составляет 6,5 %

Практическое занятие № 21(ПЭВМ)

Тема занятия:Определение достаточности обеспечения кредитов Банка России. Документальное оформление операций по предоставлению Банком России кредитов кредитным организациям.Документальное оформление операций по погашению кредитов рефинансирования кредитными организациями.

Содержание занятия: Условия предоставления кредитов, обеспеченных залогом ценных бумаг. Ломбардный список Банка России. Процентная ставка Банка России по кредитам. Договорная основа взаимоотношений контрагентов. Определение достаточности обеспечения кредитов. Регламент проведения операций по предоставлению кредитов. Порядок начисления и уплаты процентов. Порядок погашения кредита.

Цели занятия:

- повторить технологию предоставления и погашения кредитов рефинансирования, предоставленных Банком России кредитным организациям;

-формирование навыков по определению достаточности обеспечения кредитов Банка России;

- совершенствование навыков по расчету суммы процентов по кредиту;

- формирование навыков документального оформления операций по рефинансированию.

Задачи:

Образовательные: повторить порядок расчета обеспеченности кредитов Банка России, порядок расчета суммы начисленных процентов, правила документального оформления операции рефинансирования.

Воспитательные: способствовать формированию у студентов профессиональных и общих компетенций по документальному оформлению операции рефинансирования.

Развивающие: развитие у студентов умений работать с нормативными документами Банка России, на компьютере.

Формируемые компетенции

Код	Наименование результата обучения
ПК4.3	Выполнять и оформлять операции по рефинансированию кредитных организаций
ОК1	Понимать сущность и социальную значимость своей будущей профессии, проявлять к ней устойчивый интерес
OK2	Организовывать собственную деятельность, определять методы и способы выполнения профессиональных задач, оценивать их эффективность и качество
ОК4	Осуществлять поиск, анализ и оценку информации, необходимой для постановки и решения профессиональных задач, профессионального и личностного развития
ОК 5	Использовать информационно-коммуникационные технологии для совершенствования профессиональной деятельности

Вам необходимо:

1. Выбрать из залогового портфеля ценные бумаги необходимые для обеспечения кредита.

2. Произвести расчет наращенной суммы кредита.

3. Оформить заявление на предоставление ломбардного кредита по фиксированной процентной ставке.

4. Оформить извещение на выдачу кредита.

5. Оформить распоряжение на выдачу кредита.