2.1 Журнал хозяйственных операций
ЖУРНАЛ ХОЗЯЙСТВЕННЫХ ОПЕРАЦИЙ - учетный регистр, позволяющий проследить за всеми хозяйственными операциями, проводимыми на предприятии.
Журнал составлен на основе исходных и расчетных данных.
Журнал регистрации хозяйственных операций |
||||||
№ операции |
Дата записи |
Первичные документы |
Содержание хозяйственной операции |
Сумма |
Корреспонденции |
|
Дебет |
Кредит |
|||||
1 |
09.01.2014 |
Свидетельство о регистрации и устав |
Зарегистрирован уставный капитал |
9000000 |
75 |
80 |
2 |
09.01.2014 |
Банковская выписка из расчетного счета |
Учредители внесли уставный капитал |
9000000 |
51 |
75 |
3 |
10.01.2014 |
Выписка банка по расчетному счету |
Оплата поставщику за компьютеры(7 шт) |
413000 |
60 |
51 |
4 |
10.01.2014 |
Выписка банка по расчетному счету |
Оплата поставщику за полиграфическую печатающую машину (1шт) |
590000 |
60 |
51 |
5 |
10.01.2014 |
Выписка банка по расчетному счету |
Оплата поставщику за полиграфический принтер (1шт) |
236000 |
60 |
51 |
6 |
10.01.2014 |
Выписка банка по расчетному счету |
Оплата поставщику за лазерный цветной принтер (1 шт) |
94400 |
60 |
51 |
7 |
10.01.2014 |
Счет-фактура |
НДС, уплаченный при приобретении компьютеров (7шт) |
63000 |
19 |
60 |
8 |
10.01.2014 |
Счет-фактура |
НДС, уплаченный при приобретении полиграфической печатающей машины (1шт) |
90000 |
19 |
60 |
9 |
10.01.2014 |
Счет-фактура |
НДС, уплаченный при приобретении полиграфического принтера (1 шт) |
36000 |
19 |
60 |
10 |
10.01.2014 |
Счет-фактура |
НДС, уплаченный при приобретении лазерного цветного принтера (1 шт) |
14400 |
19 |
60 |
11 |
10.01.2014 |
№ ОС-3 «Акт о приеме-сдачи объекта основных средств (кроме зданий, сооружений)» |
Капитальные вложения в компьютеры (7 шт) |
350000 |
08 |
60 |
12 |
10.01.2014 |
№ ОС-3 «Акт о приеме-сдачи объекта основных средств (кроме зданий, сооружений)» |
Капитальные вложения в полиграфическую печатающую машину (1 шт) |
500000 |
08 |
60 |
13 |
10.01.2014 |
№ ОС-3 «Акт о приеме-сдачи объекта основных средств (кроме зданий, сооружений)» |
Капитальные вложения в полиграфическую принтер (1 шт) |
200000 |
08 |
60 |
14 |
10.01.2014 |
№ ОС-3 «Акт о приеме-сдачи объекта основных средств (кроме зданий, сооружений)» |
Капитальные вложения в лазерный цветной принтер (1 шт) |
80000 |
08 |
60 |
15 |
10.01.2014 |
№ ОС-3 «Акт о приеме-сдачи объекта основных средств (кроме зданий, сооружений)» |
Ввод в эксплуатацию компьютеров (7 шт) |
350000 |
01 |
08 |
16 |
10.01.2014 |
№ ОС-3 «Акт о приеме-сдачи объекта основных средств (кроме зданий, сооружений)» |
Ввод в эксплуатацию полиграфической печатающей машины(1 шт) |
500000 |
01 |
08 |
17 |
10.01.2014 |
№ ОС-3 «Акт о приеме-сдачи объекта основных средств (кроме зданий, сооружений)» |
Ввод в эксплуатацию полиграфического принтера (1 шт) |
200000 |
01 |
08 |
18 |
10.01.2014 |
№ ОС-3 «Акт о приеме-сдачи объекта основных средств (кроме зданий, сооружений)» |
Ввод в эксплуатацию лазерного цветного принтера (1 шт) |
80000 |
01 |
08 |
19 |
10.01.2014 |
Счет-фактура |
НДС к зачету компьютеров (7 шт) |
63000 |
68-1 |
19 |
20 |
10.01.2014 |
Счет-фактура |
НДС к зачету полиграфической печатающей машины(1 шт) |
90000 |
68-1 |
19 |
21 |
10.01.2014 |
Счет-фактура |
НДС к зачету полиграфического принтера (1шт) |
36000 |
68-1 |
19 |
22 |
10.01.2014 |
Счет-фактура |
НДС к зачету лазерного цветного принтера (1 шт) |
14400 |
68-1 |
19 |
23 |
10.01.2014 |
|
Оплата материалов поставщикам |
542800 |
60 |
51 |
24 |
10.01.2014 |
Счет-фактура |
НДС, уплаченный при приобретении материалов |
82800 |
19 |
60 |
25 |
10.01.2014 |
Товарная накладная форма № ТОРГ-12 п/о № М - 4 |
Материалы поступили и оприходованы на склад |
460000 |
10 |
60 |
26 |
13.01.2014 |
Выписка банка по расчетному счету |
Оплата поставщикам за программу №1 |
590000 |
60 |
51 |
27 |
13.01.2014 |
Выписка банка по расчетному счету |
Оплата поставщикам за программу №2 |
295000 |
60 |
51 |
28 |
13.01.2014 |
Выписка банка по расчетному счету |
Оплата поставщикам за программу №3 |
177000 |
60 |
51 |
29 |
13.01.2014 |
Счет-фактура |
НДС,уплаченный при приобретении программы №1 |
90000 |
19 |
60 |
30 |
13.01.2014 |
Счет-фактура |
НДС, уплаченный при приобретении программы №2 |
45000 |
19 |
60 |
31 |
13.01.2014 |
Счет-фактура |
НДС, уплаченный при приобретении программы № 3 |
27000 |
19 |
60 |
32 |
13.01.2014 |
Акт приемки-сдачи выполненных работ |
Капитальные вложения в программу №1 |
500000 |
08 |
60 |
33 |
13.01.2014 |
Акт приемки-сдачи выполненных работ |
Капитальные вложения в программу № 2 |
250000 |
08 |
60 |
34 |
13.01.2014 |
Акт приемки-сдачи выполненных работ |
Капитальные вложения в программу №3 |
150000 |
08 |
60 |
35 |
13.01.2014 |
Счет-фактура |
НДС к зачету программы №1 |
90000 |
68-1 |
19 |
36 |
13.01.2014 |
Счет-фактура |
НДС к зачету программы№2 |
45000 |
68-1 |
19 |
37 |
13.01.2014 |
Счет-фактура |
НДС к зачету программы №3 |
27000 |
68-1 |
19 |
38 |
14.01.2014 |
Акт о вводе в эксплуатацию НМА |
Ввод в эксплуатацию программы №1 |
500000 |
04 |
08 |
39 |
14.01.2014 |
Акт о вводе в эксплуатацию НМА |
Ввод в эксплуатацию программы №2 |
250000 |
04 |
08 |
40 |
14.01.2014 |
Акт о вводе в эксплуатацию НМА |
Ввод в эксплуатацию программы №3 |
150000 |
04 |
08 |
41 |
14.01.2014 |
№ М-11 «Требование-накладная»,№ М-8 «Лимитно-заборная карта» |
Отпущены материалы в основное производство. |
50000 |
20 |
10 |
42 |
15.01.2014 |
№Т-12 «Табель учета рабочего времени и расчета оплаты труда» |
Начислена заработная плата за первую половину января |
41941,18 |
20 |
70 |
43 |
15.01.2014 |
Расчетно-платежная ведомость |
Удержан НДФЛ |
5452,35 |
70 |
68-2 |
44 |
15.01.2014 |
Расчетно-платежная ведомость |
Получение наличных средств в банке,для выплаты заработной платы за первую половину января |
42000 |
50 |
51 |
45 |
16.01.2014 |
Расчетно-платежная ведомость |
Выплата через кассу |
36488,82 |
70 |
50 |
46 |
16.01.2014 |
Расчетно-платежная ведомость |
Перечислить НДФЛ за первую половину месяца в бюджет |
5452,35 |
68-2 |
51 |
47 |
25.01.2014 |
Договор аренды,Бухгалтерская справка-расчет |
Начисление арендной платы за январь(22 дня. 50000*22/31) |
35483,87 |
20 |
76 |
48 |
25.01.2014 |
Счет-фактура |
НДС, уплаченный по арендной плате |
6387,1 |
19 |
76 |
49 |
25.01.2014 |
Бухгалтерская справка-расчет |
Перечислена арендная плата |
41870,97 |
76 |
51 |
50 |
25.01.2014 |
Счет-фактура |
НДС к зачету по арендной плате |
6387,1 |
68-1 |
19 |
51 |
25.01.2014 |
Бухгалтерская справка-расчет |
Начислить амортизацию за январь(ОС) |
18833,33 |
20 |
02 |
52 |
25.01.2014 |
Бухгалтерская справка-расчет |
Начислить амортизацию за январь(нематериальные активы) |
25000,00 |
20 |
05 |
53 |
31.01.2014 |
№Т-12 «Табель учета рабочего времени и расчета оплаты труда» |
Начислена заработная плата за вторую половину января |
100658,82 |
20 |
70 |
54 |
31.01.2014 |
Расчетно-платежная ведомость |
Удержен НДФЛ |
13085,65 |
70 |
68-2 |
55 |
31.01.2014 |
расчётная ведомость по взносам (ФБ, ФСС, ФФОМС, ТФОМС) |
Начислить отчисления в пенсионный фонд |
31372 |
20 |
69-2 |
56 |
31.01.2014 |
расчётная ведомость по взносам (ФБ, ФСС, ФФОМС, ТФОМС) |
Начислить отчисления в фонд социального страхования |
4135,4 |
20 |
69-1 |
57 |
31.01.2014 |
расчётная ведомость по взносам (ФБ, ФСС, ФФОМС, ТФОМС) |
Начислить отчисления в ФОМС |
7272,6 |
20 |
69-3 |
итого |
|
|
|
26743621,55 |
|
|
58 |
01.02.2014 |
|
Перечислить заработную плату на личные счета работников |
87573,18 |
70 |
51 |
59 |
01.02.2014 |
|
Перечислить НДФЛ за вторую половину месяца в бюджет |
13085,65 |
68-2 |
51 |
60 |
02.02.2014 |
|
Перечислить отчисления в пенсионный фонд |
31372 |
69-2 |
51 |
61 |
02.02.2014 |
|
Перечислить отчисления в фонд социального страхования |
4135,4 |
69-1 |
51 |
62 |
02.02.2014 |
|
Перечислить отчисления в ФОМС |
7272,6 |
69-3 |
51 |
63 |
10.02.2014 |
|
Получены денежные средства в кассу учреждения на командировочные расходы |
20000 |
50 |
51 |
64 |
10.02.2014 |
|
Выдан из кассы аванс на командировочные расходы |
20000 |
71 |
50 |
65 |
13.02.2014 |
Накладная (ТМФ № М-15) |
Оплата готовой продукции заказчиком |
708000 |
51 |
62 |
66 |
13.02.2014 |
|
Получена выручка |
708000 |
62 |
90-1 |
67 |
13.02.2014 |
Счет-фактура |
Начислено НДС |
108000 |
90-3 |
68-1 |
68 |
14.02.2014 |
|
материалы переданы в производство |
200000 |
20 |
10 |
69 |
14.02.2014 |
|
утверждены отчеты об израсходованных денежных средствах по командировке |
17896 |
20 |
71 |
70 |
14.02.2014 |
|
возвращен директором в кассу учреждения остаток неиспользованного аванса на командировку |
2104 |
50 |
71 |
71 |
14.02.2014 |
|
начислена з/п работникам за первую половину февраля |
67904,76 |
20 |
70 |
72 |
14.02.2014 |
|
Удержен НДФЛ |
8827,62 |
70 |
68-2 |
73 |
14.02.2014 |
|
Получение наличных средств в банке,для выплаты заработной платы за первую половину февраля |
67905,00 |
50 |
51 |
74 |
14.02.2014 |
|
выдана заработная плата из кассы за первую половину февраля |
59077,14 |
70 |
50 |
75 |
14.02.2014 |
|
перечислен НДФЛ |
8827,62 |
68-2 |
51 |
76 |
25.02.2014 |
|
начислена арендная плата за февраль |
50000 |
20 |
76 |
77 |
25.02.2014 |
|
НДС,уплаченный за арендную плату |
9000 |
19 |
76 |
78 |
25.02.2014 |
|
Перечислена арендная плата |
59000 |
76 |
51 |
79 |
25.02.2014 |
|
НДС к зачету по арендной плате |
9000 |
68-1 |
19 |
80 |
28.02.2014 |
|
Начислить амортизацию за февраль (ОС) |
18833,33 |
20 |
02 |
81 |
28.02.2014 |
|
Начислить амортизацию за февраль ( нематериальные активы) |
25000,00 |
20 |
05 |
82 |
28.02.2014 |
|
начислена з/п работникам за вторую половину февраля |
74695,24 |
20 |
70 |
83 |
28.02.2014 |
|
Удержен НДФЛ |
9710,38 |
70 |
68-2 |
84 |
28.02.2014 |
|
Начислить отчисления в пенсионный фонд |
31372 |
20 |
69-2 |
85 |
28.02.2014 |
|
Начислить отчисления в фонд социального страхования |
4135,4 |
20 |
69-1 |
86 |
28.02.2014 |
|
Начислить отчисления в ФОМС |
7272,6 |
20 |
69-3 |
итого |
|
|
|
2437999,92 |
|
|
87 |
01.03.2014 |
|
перечислена заработная плата на личные счета работникам за вторую половину февраля |
64984,86 |
70 |
51 |
88 |
01.03.2014 |
|
Перечислить НДФЛ за вторую половину месяца |
9710,38 |
68-2 |
51 |
89 |
01.03.2014 |
|
Перечислить отчисления в пенсионный фонд |
31372 |
69-2 |
51 |
90 |
02.03.2014 |
|
Перечислить отчисления в фонд социального страхования |
4135,4 |
69-1 |
51 |
91 |
02.03.2014 |
|
Перечислить отчисления в ФОМС |
7272,6 |
69-3 |
51 |
92 |
14.03.2014 |
|
Начислена заработная плата за первую половину марта |
67904,76 |
20 |
70 |
93 |
14.03.2014 |
|
Удержен НДФЛ |
8827,62 |
70 |
68-2 |
94 |
14.03.2014 |
|
Получение наличных средств в банке,для выплаты заработной платы за первую половину марта |
62000 |
50 |
51 |
95 |
14.03.2014 |
|
Выплата через кассу |
59077,14 |
70 |
50 |
96 |
14.03.2014 |
|
Перечислить НДФЛ за первую половину месяца в бюджет |
8827,62 |
68-2 |
51 |
97 |
25.03.2014 |
|
Начисление арендной платы за март |
50000 |
20 |
76 |
98 |
25.03.2014 |
|
Уплачен НДС |
9000 |
19 |
76 |
99 |
25.03.2014 |
|
Перечислена арендная плата |
59000 |
76 |
51 |
100 |
25.03.2014 |
|
НДС к зачету по арендной плате |
9000 |
68-1 |
19 |
101 |
30.03.2014 |
Накладная (ТМФ № М-15) |
Оплата готовой продукции заказчиком |
590000 |
51 |
62 |
102 |
30.03.2014 |
|
Получена выручка |
590000 |
62 |
90-1 |
103 |
30.03.2014 |
|
НДС полученный |
90000 |
90-3 |
68-1 |
104 |
31.03.2014 |
|
Начислить амортизацию за март(ОС) |
18833,33 |
20 |
02 |
105 |
31.03.2014 |
|
Начислить амортизацию за март(нематериальные активы) |
25000,00 |
20 |
05 |
106 |
31.03.2014 |
Накладная (ТМФ № М-15) |
Оплата готовой продукции заказчиком |
590000 |
51 |
62 |
107 |
31.03.2014 |
|
Получена выручка |
590000 |
62 |
90-1 |
108 |
31.03.2014 |
|
НДС полученный |
90000 |
90-3 |
68-1 |
109 |
31.03.2014 |
|
Начислить з/пработникам за вторую половину марта |
74695,24 |
20 |
70 |
110 |
31.03.2014 |
|
Удержан НДФЛ |
9710,38 |
70 |
68-2 |
111 |
31.03.2014 |
|
Начислить отчисления в пенсионный фонд |
31372,00 |
20 |
69-2 |
112 |
31.03.2014 |
|
Начислить отчисления в фонд социального страхования |
4135,4 |
20 |
69-1 |
113 |
31.03.2014 |
|
Начислить отчисления в ФОМС |
7272,6 |
20 |
69-3 |
114 |
31.03.2014 |
|
Перечислить отчисления в пенсионный фонд |
31372 |
69-2 |
51 |
115 |
31.03.2014 |
|
Перечислить отчисления в фонд социального страхования |
4135,4 |
69-1 |
51 |
116 |
31.03.2014 |
|
Перечислить отчисления в ФОМС |
7272,6 |
69-3 |
51 |
117 |
31.03.2014 |
|
Расходы по изготовленной продукции по договорам 1,2,3 |
1091019,87 |
43 |
20 |
118 |
31.03.2014 |
|
Себестоимость проданной продукции по договорам 1,2,3 |
1091019,87 |
90-2 |
43 |
119 |
31.03.2014 |
|
Финансовые результаты |
508980,13 |
90-9 |
99 |
120 |
31.03.2014 |
|
Налог на прибыль |
101796,03 |
99 |
68-3 |
121 |
31.03.2014 |
|
НДС к вычету по израсходованным материалам |
45000 |
68-1 |
19 |
итого |
|
|
|
6042727,23 |
|
|
2.2. Записи на счетах
Двойная запись — способ ведения бухгалтерского учёта, при котором каждое изменение состояния средств организации отражается, по крайней мере, на двух бухгалтерских счетах, обеспечивая общий баланс.
Каждый учётный счёт (регистр) состоит из двух частей: дебета (левая сторона) счета и кредита (правая сторона). Основным принципом учёта при этом является выполнение в любой момент времени равенства (уравнения баланса):
Активы = Пассивы (причём последние равны сумме обязательств и капитала).
Активы отражают информацию (состав и стоимость) имущества и имущественных прав организации на определённую дату. Пассивы указывают на источники возникновения активов.
Для этого каждая двойная запись — проводка — изменяет обе эти части, обязательно сохраняя баланс. Увеличение активов отражается в дебете счетов, увеличение пассивов в их кредите. Действует закон сохранения: сумма дебетов всех счетов всегда равна сумме их кредитов (обеспечивая нулевое общее сальдо). Это позволяет легко контролировать правильность: если нет баланса, то где-то в учёте была допущена ошибка.
Главное: метод двойной записи позволяет отследить источники получения и направления расходования средств: например, расходование денежных средств (отражаемое по кредиту счёта «Денежные средства») сопровождается сокращением кредиторской задолженности (в дебете счёта «Кредиторская задолженность») или увеличением сумм выданных авансов (в дебете счёта «Авансы выданные»). Также это позволяет через бухгалтерский баланс показать сводное финансовое положение организации.
СЧЕТ № 01 |
||||||||||||
СН |
0 |
|
|
|||||||||
15 |
350000 |
|
|
|||||||||
16 |
500000 |
|
|
|||||||||
17 |
200000 |
|
|
|||||||||
18 |
80000 |
|
|
|||||||||
ОД |
1130000 |
ОК |
0 |
|||||||||
СК |
1130000 |
|
|
|||||||||
СЧЕТ № 08 |
||||||||||||
СН |
0 |
|
|
|||||||||
11 |
350000 |
15 |
350000 |
|||||||||
12 |
500000 |
16 |
500000 |
|||||||||
13 |
200000 |
17 |
200000 |
|||||||||
14 |
80000 |
18 |
80000 |
|||||||||
32 |
500000 |
35 |
500000 |
|||||||||
33 |
250000 |
36 |
250000 |
|||||||||
34 |
150000 |
37 |
150000 |
|||||||||
ОД |
2030000 |
ОК |
2030000 |
|||||||||
СК |
0 |
|
|
|||||||||
СЧЕТ № 20 |
||||||||||||
СН |
0 |
|
|
|||||||||
41 |
50000,00 |
|
|
|||||||||
42 |
41941,18 |
|
|
|||||||||
47 |
35483,87 |
|
|
|||||||||
51 |
18833,33 |
|
|
|||||||||
52 |
25000,00 |
|
|
|||||||||
53 |
100658,82 |
|
|
|||||||||
55 |
31372,00 |
|
|
|||||||||
56 |
4135,40 |
|
|
|||||||||
57 |
7272,60 |
|
|
|||||||||
ОД |
314697,2 |
ОК |
0 |
|||||||||
СК |
314697,2 |
|
|
|||||||||
СЧЕТ № 60 |
||||||||||||
|
|
СН |
0 |
|||||||||
3 |
413000 |
7 |
63000 |
|||||||||
4 |
590000 |
8 |
90000 |
|||||||||
5 |
236000 |
9 |
36000 |
|||||||||
6 |
94400 |
10 |
14400 |
|||||||||
23 |
542800 |
11 |
350000 |
|||||||||
26 |
590000 |
12 |
500000 |
|||||||||
27 |
295000 |
13 |
200000 |
|||||||||
28 |
117000 |
14 |
80000 |
|||||||||
|
|
24 |
79200 |
|||||||||
|
|
25 |
440000 |
|||||||||
|
|
29 |
90000 |
|||||||||
|
|
30 |
45000 |
|||||||||
|
|
31 |
27000 |
|||||||||
|
|
32 |
500000 |
|||||||||
|
|
33 |
250000 |
|||||||||
|
|
34 |
150000 |
|||||||||
ОД |
2914600 |
ОК |
2914600 |
|||||||||
СЧЕТ № 51 |
||||||||||||
СН |
0 |
|
|
|||||||||
2 |
9000000 |
3 |
413000 |
|||||||||
|
|
4 |
590000 |
|||||||||
|
|
5 |
236000 |
|||||||||
|
|
6 |
94400 |
|||||||||
|
|
23 |
542800 |
|||||||||
|
|
26 |
590000 |
|||||||||
|
|
27 |
295000 |
|||||||||
|
|
28 |
177000 |
|||||||||
|
|
44 |
42000 |
|||||||||
|
|
46 |
5452,35 |
|||||||||
|
|
49 |
41870,97 |
|||||||||
ОД |
9000000 |
ОК |
3027523,32 |
|||||||||
СК |
5972476,68 |
|
|
|||||||||
СЧЕТ №19 |
||||||||||||
СН |
0 |
|
|
|||||||||
7 |
63000 |
19 |
63000 |
|||||||||
8 |
90000 |
20 |
90000 |
|||||||||
9 |
36000 |
21 |
36000 |
|||||||||
10 |
14400 |
22 |
14400 |
|||||||||
24 |
79200 |
38 |
90000 |
|||||||||
29 |
90000 |
39 |
45000 |
|||||||||
30 |
45000 |
40 |
27000 |
|||||||||
31 |
27000 |
50 |
6300 |
|||||||||
48 |
6300 |
|
|
|||||||||
ОД |
450900 |
ОК |
371700 |
|||||||||
СК |
79200 |
|
|
|||||||||
СЧЕТ № 04 |
||||||||||||
СН |
0 |
|
|
|||||||||
35 |
500000 |
|
|
|||||||||
36 |
250000 |
|
|
|||||||||
37 |
150000 |
|
|
|||||||||
ОД |
900000 |
ОК |
|
|||||||||
СК |
900000 |
|
|
|||||||||
СЧЕТ № 10 |
||||||||||||
СН |
0 |
|
|
|||||||||
25 |
460000 |
41 |
50000 |
|||||||||
ОД |
460000 |
ОК |
50000 |
|||||||||
СК |
410000 |
|
|
|||||||||
СЧЕТ №70 |
||||||||||||
|
|
СН |
0 |
|||||||||
43 |
5452,35 |
42 |
41941,18 |
|||||||||
45 |
36488,82 |
53 |
100658,82 |
|||||||||
54 |
13085,65 |
|
|
|||||||||
ОД |
55026,82 |
ОК |
142600 |
|||||||||
|
|
СК |
87573,18 |
|||||||||
СЧЕТ № 02 |
||||||||||||
|
|
СН |
0 |
|||||||||
|
|
51 |
18833,33 |
|||||||||
ОД |
|
ОК |
18833,33 |
|||||||||
|
|
СК |
18833,33 |
|||||||||
СЧЕТ № 05 |
||||||||||||
|
|
СН |
0 |
|||||||||
|
|
52 |
25000 |
|||||||||
ОД |
|
ОК |
25000 |
|||||||||
|
|
СК |
25000 |
|||||||||
СЧЕТ № 50 |
||||||||||||
СН |
0 |
|
|
|||||||||
44 |
38000 |
45 |
37960,15 |
|||||||||
ОД |
38000 |
ОК |
37960,15 |
|||||||||
СК |
39,85 |
|
|
|||||||||
СЧЕТ №76 |
||||||||||||
|
|
СН |
0 |
|||||||||
49 |
41870,97 |
47 |
35483,87 |
|||||||||
|
|
48 |
6387,1 |
|||||||||
ОД |
41870,97 |
ОК |
41870,97 |
|||||||||
СЧЕТ № 80 |
||||||||||||
|
|
СН |
0 |
|||||||||
|
|
1 |
9000000 |
|||||||||
ОД |
|
ОК |
9000000 |
|||||||||
|
|
СК |
9000000 |
|||||||||
СЧЕТ № 75 |
||||||||||||
|
|
СН |
0 |
|||||||||
1 |
9000000 |
2 |
9000000 |
|||||||||
ОД |
9000000 |
ОК |
9000000 |
|||||||||
|
|
СК |
0 |
|||||||||
СЧЕТ № 68/1 |
||||||||||||
СН |
0 |
|
|
|||||||||
19 |
63000 |
|
|
|||||||||
20 |
90000 |
|
|
|||||||||
21 |
36000 |
|
|
|||||||||
22 |
14400 |
|
|
|||||||||
38 |
90000 |
|
|
|||||||||
39 |
45000 |
|
|
|||||||||
40 |
27000 |
|
|
|||||||||
50 |
6387,1 |
|
|
|||||||||
ОД |
371787,1 |
ОК |
|
|||||||||
СК |
371787,1 |
|
|
|||||||||
СЧЕТ № 68/2 |
||||||||||||
|
|
СН |
0 |
|||||||||
46 |
5452,35 |
43 |
5452,35 |
|||||||||
|
|
54 |
13085,65 |
|||||||||
ОД |
5452,35 |
ОК |
18538 |
|||||||||
|
|
СК |
13085,65 |
|||||||||
СЧЕТ № 69/1 |
||||||||||||
|
|
СН |
0 |
|||||||||
|
|
56 |
4135,4 |
|||||||||
ОД |
|
ОК |
4135,4 |
|||||||||
|
|
СК |
4135,4 |
|||||||||
СЧЕТ № 69/2 |
||||||||||||
|
|
СН |
0 |
|||||||||
|
|
55 |
31372 |
|||||||||
ОД |
|
ОК |
31372 |
|||||||||
|
|
СК |
31372 |
|||||||||
СЧЕТ № 69/3 |
||||||||||||
|
|
СН |
0 |
|||||||||
|
|
57 |
7272,6 |
|||||||||
ОД |
|
ОК |
7272,6 |
|||||||||
|
|
СК |
7272,6 |
|||||||||
СЧЕТ № 70 |
|
|||||||||||
|
|
СН |
87573,18 |
|
||||||||
58 |
87573,18 |
71 |
67904,76 |
|
||||||||
72 |
8827,62 |
82 |
74695,24 |
|
||||||||
74 |
59077,14 |
|
|
|
||||||||
83 |
9710,38 |
|
|
|
||||||||
ОД |
165188,32 |
ОК |
142600,00 |
|
||||||||
|
|
СК |
64984,86 |
|
||||||||
СЧЕТ № 51 |
|
|||||||||||
СН |
5972476,68 |
|
|
|
||||||||
65 |
708000 |
58 |
87573,18 |
|
||||||||
|
|
59 |
13085,65 |
|
||||||||
|
|
60 |
31372,00 |
|
||||||||
|
|
61 |
4135,40 |
|
||||||||
|
|
62 |
7272,60 |
|
||||||||
|
|
63 |
20000,00 |
|
||||||||
|
|
73 |
67905 |
|
||||||||
|
|
75 |
8827,62 |
|
||||||||
|
|
78 |
59000 |
|
||||||||
ОД |
708000 |
ОК |
299171,44 |
|
||||||||
СК |
6381305,24 |
|
|
|
||||||||
СЧЕТ № 50 |
|
|||||||||||
СН |
39,85 |
|
|
|
||||||||
63 |
20000 |
64 |
20000 |
|
||||||||
70 |
2104 |
79 |
59077,14 |
|
||||||||
73 |
67905 |
|
|
|
||||||||
ОД |
90009 |
ОК |
79077,14 |
|
||||||||
СК |
10971,71 |
|
|
|
||||||||
СЧЕТ № 71 |
|
|||||||||||
|
|
СН |
0 |
|
||||||||
64 |
20000 |
69 |
17896 |
|
||||||||
|
|
70 |
2104 |
|
||||||||
ОД |
20000 |
ОК |
20000 |
|
||||||||
СЧЕТ № 62 |
|
|||||||||||
|
|
СН |
0 |
|
||||||||
66 |
708000 |
65 |
708000 |
|
||||||||
ОД |
708000 |
ОК |
708000 |
|
||||||||
|
|
СК |
0 |
|
||||||||
СЧЕТ № 20 |
|
|||||||||||
СН |
314697,2 |
|
|
|
||||||||
68 |
200000 |
|
|
|
||||||||
69 |
17896 |
|
|
|
||||||||
71 |
67904,76 |
|
|
|
||||||||
76 |
50000 |
|
|
|
||||||||
80 |
18833,33 |
|
|
|
||||||||
81 |
25000,00 |
|
|
|
||||||||
82 |
74695,24 |
|
|
|
||||||||
84 |
31372 |
|
|
|
||||||||
85 |
4135,4 |
|
|
|
||||||||
86 |
7272,6 |
|
|
|
||||||||
ОД |
497109,33 |
ОК |
0 |
|
||||||||
СК |
811806,53 |
|
|
|
||||||||
СЧЕТ № 10 |
|
|||||||||||
СН |
410000 |
|
|
|
||||||||
|
|
68 |
200000 |
|
||||||||
ОД |
0 |
ОК |
200000 |
|
||||||||
СК |
210000 |
|
|
|
||||||||
СЧЕТ № 76 |
|
|||||||||||
|
|
СН |
0 |
|
||||||||
78 |
59000 |
76 |
50000 |
|
||||||||
|
|
77 |
9000 |
|
||||||||
ОД |
59000 |
ОК |
59000 |
|
||||||||
|
|
СК |
0 |
|
||||||||
СЧЕТ №19 |
|
|||||||||||
СН |
79200 |
|
|
|
||||||||
77 |
9000 |
79 |
9000 |
|
||||||||
ОД |
9000 |
ОК |
9000 |
|
||||||||
СК |
79200 |
|
|
|
||||||||
СЧЕТ № 02 |
|
|||||||||||
|
|
СН |
18833,33 |
|
||||||||
|
|
80 |
18833,33 |
|
||||||||
ОД |
0 |
ОК |
18833,33 |
|
||||||||
|
|
СК |
37666,66 |
|
||||||||
СЧЕТ № 05 |
|
|||||||||||
|
|
СН |
25000,00 |
|
||||||||
|
|
81 |
25000,00 |
|
||||||||
ОД |
0 |
ОК |
25000,00 |
|
||||||||
|
|
СК |
50000,00 |
|
||||||||
СЧЕТ № 68/1 |
|
|||||||||||
СН |
371787,1 |
|
|
|
||||||||
79 |
9000 |
67 |
108000 |
|
||||||||
ОД |
9000 |
ОК |
108000 |
|
||||||||
СК |
272787,1 |
|
|
|
||||||||
СЧЕТ № 68/2 |
|
|||||||||||
|
|
СН |
13085,65 |
|
||||||||
59 |
13085,65 |
72 |
8827,62 |
|
||||||||
75 |
8827,62 |
83 |
9710,38 |
|
||||||||
ОД |
21913,27 |
ОК |
18538,00 |
|
||||||||
|
|
СК |
9710,38 |
|
||||||||
СЧЕТ № 69/1 |
|
|||||||||||
|
|
СН |
4135,4 |
|
||||||||
61 |
4135,4 |
85 |
4135,4 |
|
||||||||
ОД |
4135,4 |
ОК |
4135,4 |
|
||||||||
|
|
СК |
4135,4 |
|
||||||||
СЧЕТ № 69/2 |
|
|||||||||||
|
|
СН |
31372 |
|
||||||||
60 |
31372 |
84 |
32637 |
|
||||||||
ОД |
31372 |
ОК |
32637 |
|
||||||||
|
|
СК |
33902 |
|
||||||||
СЧЕТ № 69/3 |
|
|||||||||||
|
|
СН |
7272,6 |
|
||||||||
62 |
7272,6 |
86 |
7272,6 |
|
||||||||
ОД |
7272,6 |
ОК |
7272,6 |
|
||||||||
|
|
СК |
7272,6 |
|
||||||||
СЧЕТ № 90/1 |
|
|||||||||||
|
|
СН |
0 |
|
||||||||
|
|
66 |
708000 |
|
||||||||
ОД |
0 |
ОК |
708000 |
|
||||||||
|
|
СК |
708000 |
|
||||||||
СЧЕТ № 90/3 |
|
|||||||||||
СН |
0 |
|
|
|
||||||||
67 |
108000 |
|
|
|
||||||||
ОД |
108000 |
ОК |
0 |
|
||||||||
СК |
108000 |
|
|
|
||||||||
СЧЕТ № 51 |
|
|
||||||||||
СН |
6381305,24 |
|
|
|
|
|||||||
101 |
590000 |
87 |
64984,86 |
|
|
|||||||
106 |
590000 |
88 |
9710,38 |
|
|
|||||||
|
|
89 |
31372,00 |
|
|
|||||||
|
|
90 |
4135,40 |
|
|
|||||||
|
|
91 |
7272,60 |
|
|
|||||||
|
|
94 |
62000 |
|
|
|||||||
|
|
96 |
8827,62 |
|
|
|||||||
|
|
99 |
59000 |
|
|
|||||||
|
|
114 |
31372 |
|
|
|||||||
|
|
115 |
4135,4 |
|
|
|||||||
|
|
116 |
7272,6 |
|
|
|||||||
ОД |
1180000 |
ОК |
290082,86 |
|
|
|||||||
СК |
7271222,38 |
|
|
|
|
|||||||
СЧЕТ № 70 |
|
|
||||||||||
|
|
СН |
64984,86 |
|
|
|||||||
87 |
64984,86 |
92 |
67904,76 |
|
|
|||||||
93 |
8827,62 |
109 |
74695,24 |
|
|
|||||||
95 |
59077,14 |
|
|
|
|
|||||||
110 |
9710,38 |
|
|
|
|
|||||||
ОД |
142600,00 |
ОК |
142600,00 |
|
|
|||||||
|
|
СН |
64984,86 |
|
|
|||||||
СЧЕТ № 20 |
|
|
||||||||||
СН |
811806,533 |
|
|
|
|
|||||||
92 |
67904,76 |
117 |
1091019,87 |
|
|
|||||||
97 |
50000 |
|
|
|
|
|||||||
104 |
18833,33 |
|
|
|
|
|||||||
105 |
25000,00 |
|
|
|
|
|||||||
109 |
74695,24 |
|
|
|
|
|||||||
111 |
31372,00 |
|
|
|
|
|||||||
112 |
4135,40 |
|
|
|
|
|||||||
113 |
7272,60 |
|
|
|
|
|||||||
ОД |
279213,33 |
ОК |
1091019,87 |
|
|
|||||||
СК |
0,00 |
|
|
|
|
|||||||
СЧЕТ № 76 |
|
|
||||||||||
|
|
СН |
0 |
|
|
|||||||
99 |
59000 |
97 |
50000 |
|
|
|||||||
|
|
98 |
9000 |
|
|
|||||||
ОД |
59000 |
ОК |
59000 |
|
|
|||||||
|
|
СК |
0 |
|
|
|||||||
СЧЕТ № 19 |
|
|
||||||||||
СН |
79200 |
|
|
|
|
|||||||
98 |
9000 |
100 |
9000 |
|
|
|||||||
|
|
121 |
45000 |
|
|
|||||||
ОД |
9000 |
ОК |
54000 |
|
|
|||||||
СК |
34200 |
|
|
|
|
|||||||
СЧЕТ № 62 |
|
|
||||||||||
|
|
СН |
0 |
|
|
|||||||
102 |
590000 |
101 |
590000 |
|
|
|||||||
107 |
590000 |
106 |
590000 |
|
|
|||||||
ОД |
1180000 |
ОК |
1180000 |
|
|
|||||||
|
|
СК |
0 |
|
|
|||||||
СЧЕТ № 43 |
|
|
||||||||||
СН |
0 |
|
|
|
|
|||||||
117 |
1091019,87 |
118 |
1091019,87 |
|
|
|||||||
ОД |
1091019,87 |
ОК |
1091019,87 |
|
|
|||||||
СК |
0 |
|
|
|
|
|||||||
СЧЕТ № 02 |
|
|
||||||||||
|
|
СН |
37666,66 |
|
|
|||||||
|
|
104 |
18833,33 |
|
|
|||||||
ОД |
0 |
ОК |
18833,33 |
|
|
|||||||
|
|
СК |
56500,00 |
|
|
|||||||
СЧЕТ № 05 |
|
|
||||||||||
|
|
СН |
50000,00 |
|
|
|||||||
|
|
105 |
25000,00 |
|
|
|||||||
ОД |
0 |
ОК |
25000,00 |
|
|
|||||||
|
|
СК |
75000,00 |
|
|
|||||||
СЧЕТ № 68/1 |
|
|
||||||||||
СН |
272787,1 |
|
|
|
|
|||||||
100 |
9000 |
103 |
90000 |
|
|
|||||||
121 |
45000 |
108 |
90000 |
|
|
|||||||
ОД |
54000 |
ОК |
180000 |
|
|
|||||||
СК |
146787,1 |
|
|
|
|
|||||||
СЧЕТ № 68/2 |
|
|
||||||||||
|
|
СН |
9710,38 |
|
|
|||||||
88 |
9710,38 |
93 |
8827,62 |
|
|
|||||||
96 |
8827,62 |
110 |
9710,38 |
|
|
|||||||
ОД |
18538,00 |
ОК |
18538,00 |
|
|
|||||||
|
|
СК |
9710,38 |
|
|
|||||||
СЧЕТ № 68/3 |
|
|
||||||||||
|
|
СН |
0 |
|
|
|||||||
|
|
120 |
101796,03 |
|
|
|||||||
ОД |
|
ОК |
101796,03 |
|
|
|||||||
|
|
СК |
101796,03 |
|
|
|||||||
СЧЕТ № 69/1 |
|
|
||||||||||
|
|
СН |
4135,4 |
|
|
|||||||
90 |
4135,4 |
112 |
4135,4 |
|
|
|||||||
115 |
4135,4 |
|
|
|
|
|||||||
ОД |
8270,8 |
ОК |
4135,4 |
|
|
|||||||
|
|
СК |
0 |
|
|
|||||||
СЧЕТ № 69/2 |
|
|
||||||||||
|
|
СН |
33902 |
|
|
|||||||
89 |
31372 |
111 |
31372,00 |
|
|
|||||||
114 |
31372 |
|
|
|
|
|||||||
ОД |
62744 |
ОК |
31372,00 |
|
|
|||||||
|
|
СК |
2530,00 |
|
|
|||||||
СЧЕТ № 69/3 |
|
|
||||||||||
|
|
СН |
7272,6 |
|
|
|||||||
91 |
7272,6 |
113 |
7272,6 |
|
|
|||||||
116 |
7272,6 |
|
|
|
|
|||||||
ОД |
14545,2 |
ОК |
7272,6 |
|
|
|||||||
|
|
СК |
0 |
|
|
|||||||
СЧЕТ № 90/1 |
|
|
||||||||||
|
|
СН |
708000 |
|
|
|||||||
|
|
102 |
590000 |
|
|
|||||||
|
|
107 |
590000 |
|
|
|||||||
ОД |
0 |
ОК |
1180000 |
|
|
|||||||
|
|
СК |
1888000 |
|
|
|||||||
СЧЕТ № 90/2 |
|
|
||||||||||
СН |
0 |
|
|
|
|
|||||||
118 |
1091019,87 |
|
|
|
|
|||||||
ОД |
1091019,87 |
ОК |
0 |
|
|
|||||||
СК |
1091019,87 |
|
|
|
|
|||||||
СЧЕТ № 90/3 |
|
|
||||||||||
СН |
108000 |
|
|
|
|
|||||||
103 |
90000 |
|
|
|
|
|||||||
108 |
90000 |
|
|
|
|
|||||||
ОД |
180000 |
ОК |
0 |
|
|
|||||||
СК |
288000 |
|
|
|
|
|||||||
СЧЕТ № 90/9 |
|
|
||||||||||
СН |
0 |
|
|
|
|
|||||||
119 |
508980,13 |
|
|
|
|
|||||||
ОД |
508980,13 |
ОК |
0 |
|
|
|||||||
СК |
508980,13 |
|
|
|
|
|||||||
СЧЕТ № 99 |
|
|
||||||||||
|
|
СН |
0 |
|
|
|||||||
120 |
101796,03 |
119 |
508980,13 |
|
|
|||||||
ОД |
101796,03 |
ОК |
508980,13 |
|
|
|||||||
|
|
СК |
407184,10 |
|
|
|||||||
СЧЕТ №50 |
|
|
||||||||||
СН |
10971,71 |
|
|
|
|
|||||||
94 |
62000 |
95 |
59077,14 |
|
|
|||||||
ОД |
62000 |
ОК |
59077,14 |
|
|
|||||||
СК |
13894,56 |
|
|
|
|
|||||||
Главная книга
Главная бухгалтерская книга — сводный документ, в котором представлены итоговые данные по бухгалтерским отчётам и счетам. Главная бухгалтерская книга ведётся на основании бухгалтерских книг и содержит всю информацию о финансовом положении компании.
Счет 70 |
|||||||||||||||||||||||
Месяц |
Обороты по дебету |
Обороты по кредиту |
Сальдо |
||||||||||||||||||||
С кредита счета № 51 |
С кредита счета № 68-2 |
С кредита счета № 50 |
Итого по дебету |
|
Дебет |
Кредит |
|||||||||||||||||
Январь |
|
19285,50 |
37960,15 |
57245,65 |
148350,00 |
|
91104,35 |
||||||||||||||||
Февраль |
87573,18 |
18538,00 |
59077,14 |
165188,32 |
142600,00 |
|
68516,03 |
||||||||||||||||
Март |
64984,86 |
18538,00 |
142600,00 |
142600,00 |
|
68516,03 |
142600,00 |
||||||||||||||||
Счет 51 |
|||||||||||||||||||||||
Месяц |
Обороты по дебету |
Обороты по кредиту |
Сальдо |
||||||||||||||||||||
С кредита счета № 62 |
С кредита счета № 75 |
Итого по дебету |
|
Дебет |
Кредит |
||||||||||||||||||
Январь |
|
9000000,00 |
9000000,00 |
3023743,18 |
5976256,82 |
|
|||||||||||||||||
Февраль |
708000,00 |
|
708000,00 |
299171,44 |
6385085,38 |
|
|||||||||||||||||
Март |
1180000,00 |
|
1180000,00 |
290082,86 |
7275002,52 |
|
|||||||||||||||||
Счет 20 |
|||||||||||||||||||||||
Месяц |
Обороты по дебету |
Обороты по кредиту |
Сальдо |
||||||||||||||||||||
С кредита счета № 70 |
С кредита счета № 76 |
С кредита счета № 02 |
С кредита счета № 05 |
С кредита счета № 69-1 |
С кредита счета № 69-2 |
С кредита счета № 69-3 |
С кредита счета № 10 |
С кредита счета № 71 |
Итого по дебету |
Дебет |
Кредит |
||||||||||||
Январь |
142600,00 |
35483,87 |
18833,30 |
25000,00 |
4135,40 |
31372,00 |
7272,60 |
50000,00 |
|
314697,17 |
|
314697,17 |
|
||||||||||
Февраль |
142600,00 |
50000,00 |
18833,33 |
25000,00 |
4135,40 |
31372,00 |
7272,60 |
200000,00 |
17896,00 |
497109,33 |
|
811806,50 |
|
||||||||||
Март |
142600,00 |
50000,00 |
18833,33 |
25000,00 |
4135,40 |
31372,00 |
7272,60 |
|
|
279213,33 |
1091019,87 |
0,00 |
|
||||||||||
Счет 50 |
|
||||||||||||||||||||||
Месяц |
Обороты по дебету |
Обороты по кредиту |
Сальдо |
|
|||||||||||||||||||
С кредита счета № 51 |
С кредита счета №71 |
Итого по дебету |
|
Дебет |
Кредит |
|
|||||||||||||||||
Январь |
38000,00 |
|
38000,00 |
37960,15 |
39,85 |
|
|
||||||||||||||||
Февраль |
87905,00 |
2104,00 |
90009,00 |
79077,14 |
10971,71 |
|
|
||||||||||||||||
Март |
62000,00 |
|
62000,00 |
59077,14 |
13894,56 |
|
|
||||||||||||||||
Счет 19 |
|
||||||||||||||||||||||
Месяц |
Обороты по дебету |
Обороты по кредиту |
Сальдо |
|
|||||||||||||||||||
С кредита счета № 76 |
С кредита счета № 60 |
Итого по дебету |
|
Дебет |
Кредит |
|
|||||||||||||||||
Январь |
6300,00 |
444600,00 |
450900,00 |
371700,00 |
79200,00 |
|
|
||||||||||||||||
Февраль |
9000,00 |
|
9000,00 |
9000,00 |
79200,00 |
|
|
||||||||||||||||
Март |
9000,00 |
|
9000,00 |
54000,00 |
34200,00 |
|
|
||||||||||||||||
Счет 76 |
|
||||||||||||||||||||||
Месяц |
Обороты по дебету |
Обороты по кредиту |
Сальдо |
|
|||||||||||||||||||
С кредита счета № 51 |
Итого по дебету |
|
Дебет |
Кредит |
|||||||||||||||||||
Январь |
41870,97 |
41870,97 |
41870,97 |
|
0 |
||||||||||||||||||
Февраль |
59000,00 |
59000,00 |
59000,00 |
|
0 |
||||||||||||||||||
Март |
59000,00 |
59000,00 |
59000,00 |
|
0 |
||||||||||||||||||
Счет 62 |
|||||||||||||
Месяц |
Обороты по дебету |
Обороты по кредиту |
Сальдо |
||||||||||
С кредита счета № 90-1 |
Итого по дебету |
|
Дебет |
Кредит |
|||||||||
Январь |
|
|
|
|
|
||||||||
Февраль |
708000,00 |
708000,00 |
708000,00 |
0 |
|
||||||||
Март |
1180000,00 |
1180000,00 |
1180000,00 |
0 |
|
||||||||
Счет 60 |
|||||||||||||
Месяц |
Обороты по дебету |
Обороты по кредиту |
Сальдо |
||||||||||
С кредита счета № 51 |
Итого по дебету |
|
Дебет |
Кредит |
|||||||||
Январь |
2938200,00 |
2938200,00 |
2914600,00 |
|
0 |
||||||||
Февраль |
|
|
|
|
|
||||||||
Март |
|
|
|
|
|
||||||||
Счет 08 |
|||||||||||||
Месяц |
Обороты по дебету |
Обороты по кредиту |
Сальдо |
||||||||||
С кредита счета № 60 |
Итого по дебету |
|
Дебет |
Кредит |
|||||||||
Январь |
2030000,00 |
2030000,00 |
2030000,00 |
0,00 |
|
||||||||
Февраль |
|
|
|
|
|
||||||||
Март |
|
|
|
|
|
||||||||
Месяц |
Обороты по дебету |
Обороты по кредиту |
Сальдо |
||||||||
С кредита счета № 08 |
Итого по дебету |
|
Дебет |
Кредит |
|||||||
Январь |
1130000,00 |
1130000,00 |
0,00 |
1130000,00 |
|
||||||
Февраль |
|
|
|
|
|
||||||
Март |
|
|
|
|
|
||||||
Счет 10 |
|||||||||||
Месяц |
Обороты по дебету |
Обороты по кредиту |
Сальдо |
||||||||
С кредита счета № 60 |
Итого по дебету |
|
Дебет |
Кредит |
|||||||
Январь |
460000,00 |
460000,00 |
50000,00 |
410000,00 |
|
||||||
Февраль |
|
|
200000,00 |
210000,00 |
|
||||||
Март |
|
|
|
|
|
||||||
Счет 04 |
|||||||||||
Месяц |
Обороты по дебету |
Обороты по кредиту |
Сальдо |
||||||||
С кредита счета № 08 |
Итого по дебету |
|
Дебет |
Кредит |
|||||||
Январь |
900000,00 |
900000 |
0 |
900000 |
|
||||||
Февраль |
|
|
|
|
|
||||||
Март |
|
|
|
|
|
||||||
Счет 75 |
||||||||||||
Месяц |
Обороты по дебету |
Обороты по кредиту |
Сальдо |
|||||||||
С кредита счета № 80 |
Итого по дебету |
|
Дебет |
Кредит |
||||||||
Январь |
9000000,00 |
9000000 |
0 |
|
9000000 |
|||||||
Февраль |
|
|
|
|
|
|||||||
Март |
|
|
|
|
|
|||||||
Счет 71 |
||||||||||||
Месяц |
Обороты по дебету |
Обороты по кредиту |
Сальдо |
|||||||||
С кредита счета № 50 |
Итого по дебету |
|
Дебет |
Кредит |
||||||||
Январь |
|
|
|
|
|
|||||||
Февраль |
20000,00 |
20000 |
20000 |
0 |
|
|||||||
Март |
|
|
|
0 |
|
|||||||
Счет 80 |
||||||||||||
Месяц |
Обороты по дебету |
Обороты по кредиту |
Сальдо |
|||||||||
|
Итого по дебету |
|
Дебет |
Кредит |
||||||||
Январь |
|
|
9000000 |
|
9000000 |
|||||||
Февраль |
|
|
|
|
|
|||||||
Март |
|
|
|
|
|
|||||||
Счет 02 |
||||||||||||
Месяц |
Обороты по дебету |
Обороты по кредиту |
Сальдо |
|||||||||
Итого по дебету |
|
Дебет |
Кредит |
|||||||||
Январь |
|
18833,33 |
|
18833,33 |
||||||||
Февраль |
|
18833,33 |
|
37666,66 |
||||||||
Март |
|
18833,33 |
|
56500 |
||||||||
Счет 05 |
||||||||||||
Месяц |
Обороты по дебету |
Обороты по кредиту |
Сальдо |
|||||||||
Итого по дебету |
|
Дебет |
Кредит |
|||||||||
Январь |
|
25000 |
|
25000 |
||||||||
Февраль |
|
25000 |
|
50000 |
||||||||
Март |
|
25000 |
|
75000 |
||||||||
Счет 68/1 |
||||||||||||
Месяц |
Обороты по дебету |
Обороты по кредиту |
Сальдо |
|||||||||
С кредита счета № 19 |
Итого по дебету |
|
Дебет |
Кредит |
||||||||
Январь |
371787,10 |
371787,10 |
0 |
371787,10 |
|
|||||||
Февраль |
9000 |
9000 |
108000 |
272787,10 |
|
|||||||
Март |
54000 |
54000 |
180000 |
146787,10 |
|
|||||||
Счет 68/2 |
||||||||||||
Месяц |
Обороты по дебету |
Обороты по кредиту |
Сальдо |
|||||||||
С кредита счета № 51 |
Итого по дебету |
|
Дебет |
Кредит |
||||||||
Январь |
5671,21 |
5671,21 |
19285,50 |
|
13614,29 |
|||||||
Февраль |
21913,27 |
21913,27 |
18538,00 |
|
10239,02 |
|||||||
Март |
18538,00 |
18538,00 |
18538,00 |
|
10239,02 |
|||||||
Счет 68/3 |
|||||||||||||||||||||||
Месяц |
Обороты по дебету |
Обороты по кредиту |
Сальдо |
||||||||||||||||||||
|
Итого по дебету |
|
Дебет |
Кредит |
|||||||||||||||||||
Январь |
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||
Февраль |
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||
Март |
|
|
101796,03 |
|
101796,03 |
||||||||||||||||||
Счет 69/1 |
|||||||||||||||||||||||
Месяц |
Обороты по дебету |
Обороты по кредиту |
Сальдо |
||||||||||||||||||||
С кредита счета № 51 |
Итого по дебету |
|
Дебет |
Кредит |
|||||||||||||||||||
Январь |
|
|
4135,40 |
|
4135,40 |
||||||||||||||||||
Февраль |
4135,40 |
4135,40 |
4135,40 |
|
4135,40 |
||||||||||||||||||
Март |
8270,80 |
8270,80 |
4135,40 |
|
0,00 |
||||||||||||||||||
Счет 69/2 |
|||||||||||||||||||||||
Месяц |
Обороты по дебету |
Обороты по кредиту |
Сальдо |
||||||||||||||||||||
С кредита счета № 51 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого по дебету |
Дебет |
Кредит |
||||||||||||
Январь |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
32637 |
|
32637 |
||||||||||
Февраль |
31372 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
31372 |
|
31372 |
||||||||||
Март |
62744 |
|
|
|
|
|
|
|
|
62744 |
31372 |
|
0 |
||||||||||
Счет 69/3 |
|||||||||||||||||||||||
Месяц |
Обороты по дебету |
Обороты по кредиту |
Сальдо |
||||||||||||||||||||
С кредита счета № 51 |
|
Итого по дебету |
|
Дебет |
Кредит |
||||||||||||||||||
Январь |
|
|
|
7565,85 |
|
7565,85 |
|||||||||||||||||
Февраль |
7565,85 |
|
7565,85 |
7565,85 |
|
7565,85 |
|||||||||||||||||
Март |
14545,20 |
|
14545,20 |
7565,85 |
|
587 |
|||||||||||||||||
Счет 43 |
|||||||||||||||||||||||
Месяц |
Обороты по дебету |
Обороты по кредиту |
Сальдо |
||||||||||||||||||||
С кредита счета № 20 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого по дебету |
Дебет |
Кредит |
||||||||||||
Январь |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||
Февраль |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||
Март |
1091019,87 |
|
|
|
|
|
|
|
|
1091019,87 |
1091019,87 |
0 |
|
||||||||||
Счет 90/1 |
|||||||||||||||||||||||
Месяц |
Обороты по дебету |
Обороты по кредиту |
Сальдо |
||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого по дебету |
Дебет |
Кредит |
||||||||||||
Январь |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||
Февраль |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
708000,00 |
708000,00 |
|
||||||||||
Март |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1180000,00 |
1888000,00 |
|
||||||||||
Счет 90/2 |
|||||||||||||||||||||||
Месяц |
Обороты по дебету |
Обороты по кредиту |
Сальдо |
||||||||||||||||||||
С кредита счета № 43 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого по дебету |
Дебет |
Кредит |
||||||||||||
Январь |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||
Февраль |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||
Март |
1091019,87 |
|
|
|
|
|
|
|
|
1091019,87 |
0,00 |
1091019,87 |
|
||||||||||
Счет 90/3 |
|||||||||||||||||||||||
Месяц |
Обороты по дебету |
Обороты по кредиту |
Сальдо |
||||||||||||||||||||
С кредита счета № 68/1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого по дебету |
Дебет |
Кредит |
||||||||||||
Январь |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||
Февраль |
108000 |
|
|
|
|
|
|
|
|
108000 |
0 |
108000,00 |
|
||||||||||
Март |
180000 |
|
|
|
|
|
|
|
|
180000 |
0 |
288000,00 |
|
||||||||||
Счет 90/9 |
|||||||||||||||||||||||
Месяц |
Обороты по дебету |
Обороты по кредиту |
Сальдо |
||||||||||||||||||||
С кредита счета № 99 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого по дебету |
Дебет |
Кредит |
||||||||||||
Январь |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||
Февраль |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||
Март |
508980,13 |
|
|
|
|
|
|
|
|
508980,13 |
0,00 |
508980,13 |
|
||||||||||
Счет 99 |
|||||||||||||||||||||||
Месяц |
Обороты по дебету |
Обороты по кредиту |
Сальдо |
||||||||||||||||||||
С кредита счета № 68/3 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого по дебету |
Дебет |
Кредит |
||||||||||||
Январь |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||
Февраль |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||
Март |
101796,03 |
|
|
|
|
|
|
|
|
101796,03 |
508980,13 |
|
407184,10 |
||||||||||