4.3. Безналичный денежный оборот в рф и принципы его организации

Безналичный оборот – совокупность всех платежей и расчетов по счетам клиентов банка, а также зачет взаимных требований клиентов за определенный период.

К особенностям безналичных денежных расчетов относятся следующие:

1. В операциях с наличными деньгами принимают участие плательщик и получатель. В безналичных расчетах в число участников входит банк, в котором осуществляются расчеты в форме записей по счетам заемщика и получателя.

2. Участники безналичных расчетов состоят в кредитных отношениях с банком.

3. Перемещение денег производится путем записей по счетам участников операции. Так, оборот наличных денег замещается кредитной операцией.

Безналичное обращение (оборот) осуществляется на основе следующих важных принципов:

1. Безналичный оборот происходит по счетам клиентов банков (нужно иметь счет или открыть его).

2. Списание средств со счетов клиентов осуществляется на основе их поручений или, как правило, с согласия, акцепта.

3. Форму безналичных расчетов определяет клиент банка, а затем она фиксируется в хозяйственных договорах клиента с его контрагентами.

4. При отсутствии средств или их недостатке на счете для выполнения всех денежных обязательств клиента устанавливается определенная очередность списания средств со счета:

• в первую очередь списываются средства по исполнительным документам для удовлетворения требований для возмещения вреда, причиненного жизни и здоровью работников, а также алименты;

• во вторую списываются средства по исполнительным документам для выплаты заработной платы и выходных пособий лицам, работающим по трудовому договору;

• третья очередь предполагает списание средств на те же цели по платежным документам;

• в четвертую очередь осуществляется перечисление средств в бюджет и некоторые социальные фонды;

• в пятую очередь списываются средства в фонды, не вошедшие в четвертую очередь и по исполнительным документам для удовлетворения других денежных требований;

• в шестую очередь списываются денежные средства по платежным документам для удовлетворения других денежных требований в порядке календарной очередности.

Последнее время стали добавлять еще два принципа организации безналичных расчетов: срочность платежа и обеспеченность платежа.

Принцип срочности платежа означает осуществление расчетов, строго исходя из сроков, предусмотренных в хозяйственных, кредитных, страховых договорах, инструкциях Минфина РФ, коллективных договорах с рабочими и служащими предприятий, организаций на выплату зарплаты или в контрактах, трудовых соглашениях, договорах подряда и т. д. Экономический смысл введения этого принципа обусловлен тем, что получатель денежных средств заинтересован в зачислении их на свой счет не вообще, когда бы то ни было, а в заранее оговоренный, твердо фиксированный срок. Принцип срочности платежа имеет важное практическое значение. Предприятие и другие субъекты рыночных отношений, располагая информацией о степени срочности платежей, могут более рационально построить свой денежный оборот, более точно определить потребность в заемных средствах и смогут управлять ликвидностью своего баланса.

Принцип обеспеченности платежа тесно связан с предыдущим принципом срочности платежа, так как обеспеченность платежа предполагает для соблюдения срочности платежа наличие у плательщика или его гаранта ликвидных средств, которые могут быть использованы для погашения обязательств перед получателем денежных средств. В зависимости от характера ликвидных средств следует различать оперативную и перспективную обеспеченность платежа. Оперативную обеспеченность обусловливает наличие у плательщика или его гаранта достаточной для платежа суммы ликвидных средств первого класса (денежных средств долгосрочного, среднесрочного и краткосрочного характера, а также такую форму их организации, которая гарантирует своевременное погашение обязательства). Оперативное обеспечение платежей может иметь разнообразные формы (в том числе и в виде внесения средств за счет клиента или банка для последующего их перечисления получателю).

Принцип обеспеченности платежей создает гарантию платежа, укрепляет платежную дисциплину в хозяйстве, а, следовательно, платежеспособность и кредитоспособность всех участников расчетов.

Принципы расчетов тесно связаны и взаимообусловлены. Нарушение одного из них приводит к нарушению других.

В 1993 г. ЦБ РФ начал работу по внедрению автоматической системы межбанковских расчетов на базе расчетно‑кассовых центров РКЦ и коммерческих банков, что позволяет отказаться от пересылки бумажных документов и ускоряет расчеты (счет идет на часы и минуты, и в идеале работа может происходить в режиме реального времени).