Вопросы для контроля знаний

1. Налоги как инструмент бюджетного регулирования, их экономическая сущность.

2. Основные функции налогов.

3. Понятие налогоплательщика, объекта и единицы налогообложения.

4. Понятие налоговой базы, налоговой ставки, льгот при налогообложении.

5. Понятие налогового периода, порядка исчисления налога и сроков уплаты налогов.

6. Классификация налогов: федеральные, региональные, местные налоги и сборы.

7. Понятие и виды специального налогового режима.

8. Способ отражения налогов в бухгалтерском учёте.

9. Налог на добавленную стоимость: налогоплательщики, объекты налогообложения, определение налоговой базы, ставки налога, корреспондирующие счета по начислению налога при приобретении активов.

10. Налог на добавленную стоимость: порядок исчисления налога, порядок формирования расчетов и выделения НДС при реализации товаров (работ, услуг), понятие счета-фактуры, книги покупок и книги продаж, корреспондирующие счета по начислению налога при продаже продукции.

11. Акцизы: понятие, подакцизные товары и подакцизное минеральное сырье, налогоплательщики, объект налогообложения, налоговый период, ставки, порядок расчета.

12. Налог на прибыль: налогоплательщики, объект налогообложения, доходы и расходы, учитываемые при расчете налоговой базы.

13. Налог на прибыль: налоговый период, ставки, порядок зачисления в бюджет и сроки уплаты налога.

14. Налог на доходы физических лиц: налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база, льготы.

15. Налог на доходы физических лиц: налоговые вычеты, ставки, порядок исчисления суммы налога, налоговая декларация.

16. Единый социальный налог: налогоплательщики, объекты налогообложения, налоговая база, льготы.

17. Единый социальный налог: налоговый период, ставки налога, порядок исчисления и сроки уплаты.

18. Характеристика налога на добычу полезных ископаемых.

19. Характеристика водного налога.

20. Характеристика сборов за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов.

21. Характеристика государственной пошлины.

22. Характеристика упрощённой системы налогообложения.

23. Характеристика налога на имущество организаций.

24. Характеристика единого налога на вменённый доход.

25. Характеристика налога на игорный бизнес.

26. Характеристика транспортного налога.

27. Основа формирования доходов местных бюджетов.

28. Характеристика земельного налога.

29. Характеристика налога на имущество физических лиц.

Список литературы

1. Малышко В.Ф., Маслова Т.А. Налоги-2006: новые правила исчисления и уплаты. – М.: Издательский дом «Бухгалтерия и банки», 2006.

2. Налоги: Учебник для вузов / Под ред. Проф. Д.Г. Черника. – 2-е изд., перераб. и доп. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2003.

3. Налоговый кодекс Российской Федерации (части первая и вторая): По состоянию на 15 апреля 2006 г. – Новосибирск: Сиб. Унив. Изд-во,2006.

4. План счетов бухгалтерского учета финансово – хозяйственной деятельности предприятий и Инструкция по его применению. Приказ Министерства Финансов от 03 октября 2000г. № 54Н.

5. Скворцов О.В. Налоги и налогообложение: Учебное пособие для сред. проф. образования / О.В. Скворцов, Н.О. Скворцова. – М.:Академия, 2004.

6. Черник Д.Г. Налоги: Учебное пособие для вузов – М.: ЮНИТИ, 2002.