Продолжение таблицы 7.23

Наименование материалов	ГОСТ и ТУ	Технические характеристики
		Показатели	Ед. изм.	По нормативам	Фактические
ОФС		Содержание кремнезёма	%, не более	80	88,46
	«Нормы радиационной безопасности» НРБ-96	Удельная эффективная активность (Аэфф)	Бк/кг	<370 Бк/кг – сырьё пригодное для жилищного строительства	49,1
Сульфат аммония	107-КХ-15-98	Водораствори-мость	%	100	100
Отход метизного производства (пигмент)	-	Цвет Щёлочестойкость Воздухостойкость	-	Стойкий Стойкий	Св. красный Стойкий Стойкий

Таблица 7.24 – Номенклатура продукции и производственная программа

Наименование изделия

Марка, типоразмер

Размер, мм

Масса изделия, кг

Расход сырья на 1 м3, кг

Программа выпуска продукции, шт

длина

ширина

высота

Гр. шлак

Шлаковое вяжущее

Пигмент

Вода, л

в год

в сутки

в час

Кирпич

100…150

250

120

88

4,3

1705…1740

497…568

до 5%

200

15000000

59289

3706

Декоративный шлаковый кирпич применяется в соответствии со строительными нормами и правилами для несущих и ограждающих конструкций жилых, общественных, промышленных и сельскохозяйственных зданий. Данный кирпич изготавливается в виде полнотелого параллелепипеда с габаритными размерами – 25012588 мм. Эскиз изделия представлен на рисунке 7.24.

Режим работы предприятия является основой для расчета технологического оборудования, расхода сырья, списочного состава работающих, количества рабочих суток в году, количества смен работы в сутки и рабочих часов в смене. Режим работы предприятия установлен в соответствии КЗОТ по нормам технологического проектирования предприятия строительной индустрии. Номинальный годовой фонд рабочего времени оборудования определяется по формуле 7.9:

Т_г = N  n  t=253  2  8 = 4048 часов; (7.9)

где N – количество рабочих дней в году;

n – количество рабочих смен в сутки;

t – продолжительность рабочей смены в часах.

Рисунок 7.24 – Эскиз декоративного шлакового кирпича

Расчетное рабочее время оборудования в год определяется по формуле: Т_р = Т_г  К_и=4048  0,9 = 3643 часов, (7.10)

где К_и – коэффициент технического использования оборудования;

К_и = К₁  К₂=0,97  0,93 = 0,9 (7.11)

где К₁ – коэффициент использования технологического оборудования, предусматривающий потери времени на чистку, смазку, подналадку оборудования внутри смены, потери времени по передаче смены и уборке рабочего места, К₁=0,97;

К₂ – коэффициент использования оборудования с учетом планово-предупредительного ремонта, К₂=0,93.

Таблица 7.25 – Режим работы предприятия

№	Наименование производства	Количество рабочих дней в году	Количество смен в сутки	Годовой фонд рабочего времени в часах
1	Склады сырья	253	2	3643
2	Отделение подготовки	253	2	3643
3	Формовочный цех	253	2	3643
4	ТВО	365	3	7096
5	СГП	253	2	3643

Выбор технологической схемы производства зависит от физических и химических свойств сырьевых материалов, номенклатуры, типа и размеров выпускаемой продукции, технических условий на выпускаемую продукцию, объема выпускаемой продукции в год, а также от технологического оборудования.

Производство стеновых материалов при данном формовочном комплексе «Рифей-Универсал» может быть организованно только способом полусухого вибропрессования. Установка по производству кирпича «Рифей-Универсал» обеспечивает точные размеры, грани, гладкую поверхность формуемого изделия, служит совершенной опалубкой при формовании кирпича. Применение этой установки объясняется возможностью формования других изделий, таких, как тротуарная плитка различных размеров и конфигураций, что можно достичь путем смены матрицы и пуансона. Таким образом, применение установки «Рифей-Универсал» позволяет производить продукцию различной номенклатуры при незначительных затратах времени и денег на переналадку оборудования (рисунок 7.25).

Технология производства. Граншлак доставляется в цех в приемный бункер автотранспортом из которого посредством ковшового элеватора и ленточного транспортёра загружается в расходный бункер. Декоративный шлаковый цемент доставляется в цех пневмотранспортом и загружается в бункер, из которого пневмотранспортом производится загрузка в расходный бункер и далее дозируется в смеситель. Вода подается по трубопроводу через дозатор в вибросмеситель.

Из приемных бункеров каждый материал проходит дозирование на весовых дозаторах и поступает вибросмеситель, где все компоненты перемешиваются до однородной массы.

После перемешивания полусухая масса выгружается на транспортер, который подает бетонную смесь в расходный бункер формовочной установки «Рифей-Универсал».

Формование осуществляется в несколько операций, проводимых со стационарного пульта установки: опускание матрицы; заполнение матрицы полусухой смесью при помощи загрузчика; опускание пуансонов; вибропрессование; поднятие матрицы и далее пуансонов. Одновременно может формоваться до 24 изделий.

Изделия находятся на металлическом поддоне, который передвигается при помощи цепного конвейера на один шаг, соответствующий ритму формования, а на его место устанавливается следующий поддон. Поддон с отформованными изделиями при помощи цепного конвейера устанавливается на этажерку.

После заполнения этажерки поддонами с отформованными изделиями, ее транспортируют в пропарочную камеру для тепловлажностной обработки. Отформованные изделия выдерживаются в течение 1…4 часов, а затем подвергаются тепловой обработке течение 8…12 часов, обогрев

Рисунок 7.25 – Технологическая схема производства декоративного шлакового кирпича

ведут при помощи электротенов. Для предотвращения высыхания изделий применяется орошение водой из оросительных форсунок. При наличии пара возможно применение паропрогрева.

После выдержки рамки с изделиями доставляют на пост распалубки, где изделия с металлических поддонов снимаются вручную и укладываются на поддоны. Металлические листы чистят и смазывают, после чего при помощи кран-балки переносятся на пост формования.

Характеристика основного технологического оборудования представлена в таблице 7.26; 7.27.

Таблица 7.26 – Ведомость оборудования

№	Наименование	Количество
1 2 3 4 5 6 7 8	Кран-балка Дозатор ВДЦ-120 Дозатор ДЖ-200 Ленточный конвейер Вибросмеситель ВСМЛ-300 Транспортер бетонной смеси Пресс «Рифей-Универсал» Пропарочная камера	1 2 2 1 1 2 2 4

Таблица 7.27 – Техническая характеристика пресса «Рифей-Универсал»

Наименование	Ед. изм.	Количество
Размер формовочной зоны	мм	4001000
Высота формовочной зоны	мм	300
Размеры поддона	мм	4801400
Цикл формования	сек.	35…45
Количество вибраторов: - на матрице - на пуансоне	шткВт	20,5 10,5
Привод матрицы, пуансона и загрузчика		гидравлический
Давление в гидросистеме	МПа	5,5
Емкость бункера	м3	1
Напряжение питания	В	380
Установленная мощность	кВт	18,7
Габаритные размеры комплекса, - длина - ширина - высота	мм	5500 5800 2200
Масса комплекса, в т.ч. - вибропресса - конвейера - винтового подъемника - рамы	кг	2920 2100 320 240 260
Режим работы		полуавтоматический
Обслуживающий персонал	чел.	4

Расчет технико-экономических показателей [55]. Стоимость товарной продукции определена, исходя из сложившихся цен на аналогичную продукцию на рынке строительной продукции Кузбасса. Годовой объем и стоимость товарной продукции приведены в таблице 7.28.

Таблица 7.28 – Годовой объем и стоимость товарной продукции

Наименование продукции	Годовой выпуск в, шт	Средняя цена за 1000 шт., руб	Годовая стоимость, тыс.руб.
			без НДС	с НДС, 18%
Декоративный шлаковый кирпич	15 млн. шт.	6600 руб.	99000	116820

Численность работающих, занятых в производстве, сложилась из рабочих основного производства, обслуживающих инженерные сети и сооружения, вспомогательного персонала, руководителей и специалистов. Численность работающих по профессиям определена, исходя из их занятости в соответствии с нормами времени на производство продукции заданной номенклатуры. Штатное расписание работающих приведено в таблице 7.29.

Капитальные вложения – это совокупность затрат на расширенное воспроизводство основных фондов. Капитальные вложения в промышленности направляются в строительство новых, на реконструкцию, расширение и техническое перевооружение действующих предприятий, на модернизацию оборудования и внедрение новых технологических процессов.

Капитальные вложения обеспечивают создание основных фондов на длительный период времени. Эффективность капитальных вложений предполагает максимальную отдачу с каждого рубля, вложенного в развитие отрасли.

Структура капитальных вложений включает в себя: стоимость всех видов строительных работ; стоимость монтажа оборудования и строительных конструкций; стоимость непосредственно оборудования; прочие затраты (затраты, которые только способствуют созданию основных фондов – инструмент, производственный инвентарь, проектные и изыскательские работы и др.).

Объем капитальных вложений определяется по нормативу удельных капитальных вложений на единицу мощности предприятия с учетом поправочных коэффициентов, учитывающих район предполагаемого строительства: К₁=1,14 – отраслевой коэффициент изменения сметной стоимости СМР по Кемеровской области; К₂=1,03 – коэффициент стоимости оборудования по Кемеровской области [55].

Объем капитальных вложений в строительство предприятия определяется по формуле 7.12.

К=М·У_к, (7.12)

где К – объем капитальных вложений, руб. в ценах 1984 года;

Таблица 7.29 – Штатное расписание работающих

Должность	Численность по сменам			Всего явочная численность, чел	Списочная численность, чел
	I	II	III
Административно-управленческий персонал: 1. Директор 2. Главный технолог 3. Главный механик 4. Главный энергетик 5. Главный бухгалтер 6. Бухгалтерия 7. Начальник отдела кадров 8. Отдел кадров 9. Отдел сбыта и маркетинга 10. Инженер по ОТ и ТБ	- - - - - - - - - -	1 1 1 1 1 2 1 2 2 1	- - - - - - - - - -	1 1 1 1 1 2 1 2 2 1	1 1 1 1 1 2 1 3 3 1
Цеховой персонал: 1.Оператор-технолог 2. Сменный мастер 3. Рабочий по ТВО 4. Рабочий по обслуживанию пресса	- - 1 -	1 1 1 2	1 1 1 2	2 2 3 4	2 2 4 5
Склад готовой продукции: 1. Стропальщик 2. Машинист автопогрузчика	- -	1 1	1 1	2 2	2 2
Вспомогательный персонал: Слесарь КИПиА Лаборант Механик Охрана Уборщик служебного помещения	- - - 2 -	1 1 2 2 2	1 1 2 - -	2 2 4 4 2	2 2 5 5 2
Всего с коэф. на подмену: в том числе: - руководителей и специалистов - рабочих	3 - 3	28 13 15	11 - 11	42 13 29	48 15 33
Примечания: Численность работающих (штатная ведомость) определяется разработчиком проекта. Наименование специальностей рабочих принимается по Единому тарифно-квалификационному справочнику (ЕТКС) профессий, соответствующих проектируемому производству. Явочная численность рабочих – это их количество, необходимое присутствие которых, позволяет выполнить сменное производственное задание. Списочная численность рабочих определяется путем умножения явочной численности на коэффициент равный 1,15 (подмена), учитывающий очередные и административные отпуска, больничные листы, работу в ночое время и т.п. I смена – ночная; II смена – утренняя; III смена – вечерняя.

М – мощность предприятия, шт.;

У_к – норматив удельных капитальных вложений.

Удельные капитальные вложения (У_к) по видам затрат приходящихся на единицу мощности , выражаются суммой этих затрат (формула 7.13).

У_к=С_см+С_об+С_прив+С_пр, (7.13)

где С_см – затраты на строительно-монтажные работы;

С_об – затраты на приобретение оборудования;

С_прив – затраты на привязку предприятий к внешним инженерным сетям;

С_пр – прочие затраты.

Непосредственно, с учетом района строительства проектируемого предприятия, объем капитальных вложений определяется по формуле7.14.

К=М·[(У_к - С_об) · К₁+ С_об · К₂], (7.14)

Итак: К=15000∙[(56,2−22,9)∙1,14+22,9∙1,03]=923 тыс.руб

где У_к=56,2 руб. техперевооружения; С_об=22,9 руб на единицу мощности.

Расчетом определен объем капитальных вложений в строительство Завода по производству декоративного шлакового кирпича мощностью 15 млн. шт. в год в ценах 1984 года.

Для перевода в цены текущего момента применяется коэффициент удорожания стоимости строительства с учетом инфляции, предоставляемый ежемесячно Региональным комитетом по ценообразованию в строительстве Кемеровской области.

По состоянию на март 2009 года, коэффициент удорожания стоимости строительства составляет 111,992, то есть объем капитальных вложений на текущий момент составляет:

К=923∙111,992=103395 тыс.руб.

Результаты расчета капитальных вложений сводятся в таблицы 7.30, 7.31.

Таблица 7.30 – Нормативы удельных капитальных вложений

Наименование предприятия	Мощность	Ед. изм.	Норматив удельных капитальных вложений
			Всего	в том числе
				СМР	Оборуд.	Прочие
Цех по производству декоративного шлакового кирпича	15 млн.шт. в год	руб./1000 шт.	56,2	31,3	22,9	2

Средства производства, закрепленные за предприятием, составляют его производственные фонды.

К основным фондам (средствам) относятся как средства труда, участвующие в производственном процессе (машины и оборудование), так и средства труда, создающие условия для его осуществления (таблица 7.32).

Таблица 7.31 – Объем капитальных вложений

Наименование показателей	Значение показателей, тыс.руб.
	В ценах 1984	В текущих ценах
Капитальные вложения в строительство всего: В том числе: СМР (55,7%) оборудование (40,7%) привязка и прочие затраты (3,6%) НДС (налог на добавленную стоимость) 18% от общей суммы Всего с учетом НДС 18%	923 514 376 33 166 1089	103395 57591 42082 3722 18611 122006

Таблица 7.32 – Основные производственные фонды (средства)

Наименование показателей	Стоимость в текущих ценах без учета НДС, тыс.руб.
1. Здания и сооружения 2. Оборудование Всего:	57591 42082 99673

Себестоимость продукции – выражение в денежной форме затрат предприятия на изготовление продукции.

Затраты делятся на прямые и косвенные.

Прямые – расходы, связанные непосредственно с изготовлением продукции: основные и вспомогательные материалы; энергоресурсы; основная и дополнительная заработная плата; отчисления по единому социальному налогу; амортизационные отчисления.

Косвенные – расходы, связанные с обслуживанием основного производства: на содержание и обслуживание оборудования; цеховые расходы; общезаводские расходы; внепроизводственные расходы.

Прямые затраты на производство товарной продукции определяются по элементам затрат. Расходы и стоимость сырья и материалов приведены в таблице 7.33.

Таблица 7.33 – Расход и стоимость сырья и материалов

Наименование показателей	Ед. изм.	Годовая потребность	Цена за ед., руб	Стоимость, тыс.руб.
1. Известковая пыль 2. ОФС 3. Сульфатный компонент 4. Дом. тонкомол. шлак 5. Дом. граншлак 6. ЛСТ 7. Пигмент ОМП Итого:	т т т т т т т -	1725 575 575 8635 34500 230 46 -	600 600 2150 2517 300 1000 300 -	1035 345 1236,3 21734,3 10350 230 13,8 34944,4
Примечание: в стоимость техногенных продуктов принята условно и включает в себя затраты на их доставку

Стоимость энергоресурсов рассчитывается исходя из их годовой потребности и цен поставщиков за единицу на момент разработки проекта (таблица 7.34).

Таблица 7.34 – Расход и стоимость энергоресурсов

Наименование энергоресурсов	Ед. изм.	Годовая потребность	Цена за ед., руб.	Стоимость, тыс.руб.
1. Электроэнергия 2. Отопление 3. Водоснабжение - холодное - горячее 4. Канализация 5.Электро-термообработка Итого:	кВт·ч Гкал м3 м3 м3 кВтч -	258450 1900 2890,3 2271 1580 483600 -	1,35 300 21,70 21,70 18,17 1,35 -	348,9 570 62,7 49,3 28,7 652,9 1712,5

Расходы на оплату труда рассчитываются исходя из списочной численности рабочих, руководителей и специалистов с учетом среднемесячной заработной платы работающих на аналогичных предприятиях или информации Регионального комитета ценообразования по уровню средней заработной платы в регионе (таблица 7.35).

Таблица 7.35 – Расходы на оплату труда

Наименование показателей	Ед. изм.	Значение показателей
1. Численность работающих, всего: в том числе: - рабочих - руководителей и специалистов 2. Средняя заработная плата - одного рабочего - руководителей и специалистов 3. Расходы на оплату труда - рабочих - руководителей и специалистов Всего в год (ФОТ)	чел. чел. чел. руб. руб. тыс. руб. тыс. руб. тыс. руб.	48 33 15 16100 18000 531 270 801

От годового фонда оплаты труда (ФОТ) исчисляется единый социальный налог в размере 26 %, в том числе : медицинское страхование – 2,8 %; социальное страхование – 3,2 %; пенсионное страхование – 20 %.

Для возмещения физического и морального износа основных фондов предприятия, часть их стоимости включается в затраты на производство продукции на протяжении всего срока функционирования основных фондов в виде амортизационных отчислений в процентах от их стоимости (таблица 7.36).

Все затраты на производство товарной продукции проектируемого предприятия сводятся в единую таблицу себестоимости продукции (таблица 7.37).

Таблица 7.36 – Амортизация основных фондов

Наименование показателей	Ед. изм.	Значение показателей
1. Основные фонды, всего: в том числе: - здания и сооружения - оборудование 2. Средний процент амортизации: - здания и сооружения - оборудование 3. Сумма амортизационных отчислений, всего: в том числе: - здания и сооружения - оборудование	тыс. руб. тыс. руб. тыс. руб. % % тыс. руб. тыс. руб. тыс. руб.	99673 57591 42082 1,4 8,1 4215 806,3 3408,7

Таблица 7.37 – Себестоимость продукции

Наименование показателей	Значение показателей, тыс. руб.
1. Материальные затраты - сырье и материалы - энергоресурсы 2. Расходы на оплату труда 3. Отчисления по единому социальному налогу 4. Амортизационные отчисления 5. Общепроизводственные расходы 6. Полная годовая себестоимость	34944,4 1712,5 801 208,3 4215 421,5 42302,7
Примечание: при расчете полной заводской себестоимости косвенные затраты считаются как общепроизводственные расходы в объеме 2 % от прямых затрат на производство.

Себестоимость единицы рассчитывается по формуле 7.15:

, руб/1000 шт. (7.15)

где С_п – полная заводская себестоимость, руб.;

П_год – годовая производительность предприятия, 1000 шт..

Оборотный капитал (оборотные средства) является составной частью общих капитальных вложений, который полностью переносит свою стоимость на вновь создаваемый продукт (затраты на сырье и материалы, заработную плату работающих, энергоресурсы).

Оборотный капитал определяется по формуле7.16:

(7.16)

тыс.руб.

Балансовая прибыль предприятия определяется как разница суммы реализации и себестоимости за минусом расходов по внереализационным операциям (таблица 7.38). Чистая прибыль предприятия исчисляется путем вычета из балансовой прибыли налога на прибыль в объеме 24 % (статья 284 Налогового кодекса), расчет представлен в таблице 7.39.

Таблица 7.38 – Расходы по внереализационным операциям

Наименование расходов	Сумма, тыс. руб.	Расчет
1. Налог на имущество 2. Налог на содержание милиции 3. Налог на уборку территории 4. Сбор на нужды образования Итого:	1993,5 3 12 8 2016,5	2% от ОПФ 3% от МРОТ 1,5% от ФОТ 1% от ФОТ -

Таблица 7.39 – Расчет чистой прибыли

Наименование показателей	Значение показателей, тыс.руб.
1. Выручка от реализации - с НДС - без НДС 2. Затраты на производство продукции (себестоимость) 3. Результат от реализации продукции 4. Расходы по внереализационным операциям 5. Балансовая прибыль 6. Налог на прибыль (24%) 7. Чистая прибыль	116820 99000 42302,7 56697,3 2016,5 54680,8 13123,4 41557,4

Экономическая эффективность вложения инвестиций.

Уровень рентабельности определяется по формуле7.17:

% (7.17)

где П_Р – прибыль (чистая), руб.;

К – стоимость основных фондов (средств), руб.;

С_об – стоимость оборотных средств, руб..

Срок окупаемости затрат определяется по формуле 7.18:

года, (7.18)

Основные технико-экономические показатели предприятия (производства) сведены в таблицу 7.40.

Строительство цеха по производству кирпича на основе отходов металлургии производительностью 15 млн. шт. в год имеет следующие экономические показатели: себестоимость продукции 42302,7 тыс. рублей, цена за единицу продукции (1000 шт.) – 2820 руб., срок окупаемости затрат около 2,4 лет.

Таблица 7.40 – Технико-экономические показатели работы предприятия

Наименование показателей	Ед. изм.	Показатели
1. Годовой выпуск продукции - в стоимостном выражении с НДС - в стоимостном выражении без НДС 2. Общая численность работающих 3. Годовой выпуск продукции на 1 работающего 4. Капитальные вложения 5. Стоимость основных фондов всего: В том числе: - основные фонды - оборотный капитал 6. Полная себестоимость продукции - единицы продукции 7. Балансовая прибыль 8. Чистая прибыль 9. Срок окупаемости затрат 10. Уровень рентабельности	тыс. руб. тыс. руб. чел. 1000 шт. тыс. руб. тыс. руб. тыс. руб. тыс. руб. тыс. руб. руб./1000шт. тыс. руб. тыс. руб. лет %	116820 99000 48 313 122006 102794,5 99673 3121,5 42302,7 2820 54680,8 41557,4 2,4 40