Пруденційний аналіз

Модель «Стрес- тестування» країн-членів МВФ

Стрес - тестування - передбачає оцінку стійкості банківського сектору в умовах неґативного впливу, а саме при можливому зниженні ліквідності, зростанні волатильності процентних ставок, змінах валютних курсів. Умова стрес- тестування – врахування впливу факторів, що можуть спричинити значні збитки у портфелі активів або труднощі в управлінні ризиками. Дані фактори охоплюють компоненти ринкового, кредитного та ризику ліквідності.

Стрес-тестування передбачає компоненти як кількісного, так і якісного аналізу. Кількісний аналіз спрямований на визначення можливих коливань основних макроекономічних показників та оцінку їх впливу на різні складові активів банку. Якісний аналіз має на меті виконання двох основних завдань:

1) оцінити здатність банківського капіталу компенсувати ймовірні втрати;

2) визначення комплексу дій, які банк має вживати для зниження ризиків та збереження капіталу.

Дослідження має показати, чи стійкий банківський сектор до неґативних змін. Консультації щодо вдосконалення даного підходу надають МВФ та Світовий банк. [26]

Розглянувши наявні моделі оцінювання надійності комерційних банків можна зробити наступні висновки. Існує достатня кількість моделей для оцінювання надійності комерційних банків, але вони мають свої переваги та недоліки. Багато розглянутих нами моделей використовують у собі, як частину, найпростіший спосіб оцінювання банку – аналіз фінансової звітності та підрахунок фінансових коефіцієнтів. Більша частина моделей для свого підрахунку потребують використання обчислювальної техніки. Знайдена тенденція до комбінування декількох методів в одній моделі, наприклад, розрахунок фінансових коефіцієнтів поєднується з експертною оцінкою цих підрахунків та вирахування остаточних результатів з допомогою економіко-математичного апарату та обчислювальної техніки. Важливим є досвід оцінювання надійності комерційних банків із використанням нових підходів – апарату нечіткої логіки та множин, складові інтелектуального аналізу даних. Після проведеного аналізу та виходячи із наведених переваг та недоліків моделей, необхідно сказати, що для практичного оцінювання надійності комерційних банків, зазначеними моделями, необхідна їх адаптація до національних українських реалій; протилежно можна рекомендувати створення моделей саме для України, враховуючи зарубіжний досвід.­

Розділ ііі. Практична реалізація моделі оцінювання надійності комерціних банків

Дослідивши теоретичні особливості та визначивши, що є «надійністю комерційного банку», провівши аналіз існуючих моделей оцінювання надійності комерційних банків, можна зробити висновок, що є необхідність у побудові власної моделі оцінювання надійності комерційних банків.

Як було зазначено у першому розділі, поняття «надійність», по-перше, має різне трактування для різних осіб, що мають відношення до комерційних банків (клієнти, працівники, інвестори), по-друге, що «надійність» є поєднання стійкості та стабільності. Виходячи із цього, завданням практичної реалізації моделі оцінювання комерційних банків було визначено як визначення факторів, що впливають на «надійність» та груп банків за надійністю серед тридцяти одного банку першої та другої груп, згідно класифікації Національного банку України. Для виконання поставленого завдання проводиться факторний та кластерний аналіз використовуючи програмний пакет STATISTICA. Попередня підготовка даних фінансової звітності НБУ здійснюється за допомогою Microsoft Office Excel.

Важливістю виконання поставленого завдання пояснюється тим, що за сучасних економічних умов в нашій країні, а також у світі, визначення надійних банків є актуальним завданням. Дослідження ж груп найбільших банків спричинено тим, що близько 80% кредитів та депозитів населення сконцентровані в них.

Дослідження проводиться за два роки – 2013 та 2014, з тим, щоб зрозуміти, як змінилися групи надійних банків за рік. Остаточною відповіддю проведеного дослідження є формування чотирьох груп банків з різним ступенем надійності та формування рекомендацій, у які банки варто вкладати кошти.

До досліджуваних банків були включені наступні:

1. Приватбанк

2. Ощадбанк

3. Укрексімбанк

4. Дельта банк

5. Промінвестбанк

6. Укрсоцбанк

7. Райффайзен Банк Аваль

8. Сбербанк Росії

9. Перший Український Міжнародний банк

10. Альфа-банк

11. «Надра»

12. ВТБ Банк

13. Банк «Фінанси та кредит»

14. Укрсиббанк

15. Укргазбанк

16. ВіЕйБі Банк

17. ОТП Банк

18. Креді Агріколь Банк

19. Брокбізнесбанк

20. «Фінансова ініціатива»

21. «Південний»

22. Фідобанк

23. Імексбанк

24. Банк «Форум»

25. Родовід Банк

26. «Хрещатик»

27. Універсал Банк

28. Укрінбанк

29. Всеукраїнський Банк Розвитку

30. Банк Кредит Дніпро

31. БТА Банк