2.3. Денежный оборот. Денежное обращение.

Денежное обращение подразделяется на налично-денежное и безналичное.

денежный оборот

платежный оборот

безналичный оборот

наличный оборот

Платежный оборот - совокупность платежей с использованием денег в качестве средства платежа. Он поглощает все безналичные платежи и часть налично-денежных, связанных с оплатой труда.

Налично-денежный оборот - часть денежного оборота, в котором используют наличные деньги в роли средства обращения и средства платежа. Он включает все платежи наличными деньгами за определенный период времени (год, квартал, месяц).

Наличными деньгами производятся расчеты:

- предприятий, учреждений и организаций с населением;

- между отдельными учреждениями на товарных и продуктовых рынках;

- частично расчеты населения с финансово-кредитной системой;

- в ограниченных размерах платежи между предприятиями и организациями.

Доля наличных платежей в экономически развитых странах в совокупном денежном обороте не превышает 3 - 8% (в России : 1994г. - 20%; 1995г. - 34,2%; 1996г. - 34,8%; 1998г. - 46%; 2001г. - 30,2%).

Причинами расширения налично-денежного оборота являются:

- экономический кризис;

- кризис неплатежей;

- кризис наличности;

- плохо организованная система межбанковских расчетов;

- замедление расчетов;

- сознательное сокращение прибыли доходов предпринимателей с целью ухода от налогов и расширение наличных платежей за пределами банков.

Резкое расширение сферы налично-денежного оборота приводит к увеличению издержек государства на обращение наличных денег, их перевозку, хранение, замену ветхих купюр новыми, появлению "черного нала", не поступлению налоговых платежей в бюджет. В результате растет его дефицит и финансовая нестабильность в экономике.

Безналичное обращение - это изменение остатков денежных средств на банковских счетах, которое происходит в результате исполнения банком распоряжений владельца счета в виде чеков, жироприказов, пластиковых карточек, электронных средств платежа и других расчетных документов.

Различают две группы безналичного денежного обращения:

- по товарным операциям - безналичные расчеты за товары и услуги;

- по финансовым обязательствам - платежи в бюджет, внебюджетные фонды, погашение банковских ссуд, уплата % за кредит, расчеты со страховыми компаниями.

Безналичный оборот - сумма платежей за определенный период времени, совершенных без использования наличных денег.

Деньги безналичного и наличного оборота имеют как свою специфику, так и много общих черт.

Общие черты и особенности безналичного и наличного оборота.

Принцип сравнения	Безналичный оборот	Наличный оборот
Регулирование оборота	Осуществляется на единой нормативной законодательной базе
Участники расчетов	Плательщик, получатель, банк	Плательщик, получатель
Денежная единица	Одинаковая
Форма передачи денег	Перемещение денег путем записей по банковским счетам	Плательщик передает наличные деньги получателю
Наличие кредитных отношений	Присутствуют с банком, проявляется в суммах остатков средств на счетах	Отсутствуют

Основные принципы организации безналичного оборота в РФ:

1. Предприятия всех форм собственности обязаны хранить свои средства на счетах в банках. В кассах предприятий разрешается держать лишь небольшие суммы наличных денег в пределах лимита.

2. Основная часть безналичных расчетов должна осуществляться через банк.

3. Требование платежа должно выставляться либо перед отгрузкой товара, либо вслед за ней. Однако в условиях кризиса платежей все большее число поставщиков выставляет требование предоплаты (нередко 100%).

4. Оплата клиентом банка полученных товаров и услуг осуществляется банком только с согласия обслуживаемого юридического или физического лица.

5. Формы безналичных расчетов платежей, допускаемые положением ЦБ РФ, выбираются предприятием по своему усмотрению.

Соблюдение этих принципов позволяет сохранять законность совершаемого денежного оборота.

Безналичные расчеты проводятся на основании расчетных документов установленной ЦБ формы и с соблюдением соответствующего документооборота.