Задания для выполнения на практическом занятии (выполняются по вариантам, предложенным преподавателем)

ЗАДАНИЕ 1. РАССЧИТАТЬ ОЖИДАЕМЫЕ ДАННЫЕ за год «В».

Необходимая информация в таблице 1.

Таблица 1.

Вариант	Показатель	План года «В»	В том числе по кварталам:
			Год «В» I кв.		Год «В» 2 кв.		Год «В» 3 кв.		Год «В» 4 кв.
			план	факт	план	факт	план	факт	план	факт
Пример	Товарооборот, тыс. д.е.	800	192	200	200	202	200	205	208
1	Товарооборот, тыс. д.е.	480	110	112	115	110	125	128	130
2	Товарооборот, тыс. д.е.	930	220	220	230	235	230	240	250
3	Товарооборот, тыс. д.е.	1200	300	305	330	320	280	295	290

Алгоритм выполнения задания.

Определите ожидаемые данные (ОД) текущего года по формуле:

ОД = Факт1кв. + Факт2кв. + Факт3кв. + План4кв.

Например, ОД товарооборота = 200,0+202,0+205,0+208,0=815,0 тыс. д.е.

ВЫВОД: Например: Ожидаемые данные года «В» составляют 815 тыс. д.е.

Вариант № ________________________________________________

ЗАДАНИЕ 2. проанализируйте влияниЕ факторов – численность персонала и производительность труда – на товарооборот.

Необходимая информация в таблице 2.

Таблица 2.

Показатели	Фактические данные за два года в сопоставимых ценах
	отчетный год	текущий год	отклонение
	Пример
Производительность труда (т/о на одного работника в д.е.) (П)	400	450	+50
Среднесписочная численность персонала, чел. (Ч)	40	37	–3
Товарооборот в д.е. (Т)	16000	16650	+650
	Вариант 1
Производительность труда (т/о на одного работника в д.е.) (П)	400	500
Среднесписочная численность персонала, чел. (Ч)	40	37
Товарооборот в д.е. (Т)
	Вариант 2
Производительность труда (т/о на одного работника в д.е.) (П)	260	360
Среднесписочная численность персонала, чел. (Ч)	82	78
Товарооборот в д.е. (Т)
	Вариант 3
Производительность труда (т/о на одного работника в д.е.) (П)	380	390
Среднесписочная численность персонала, чел. (Ч)	54	48
Товарооборот в д.е. (Т)

Информация: одним из показателей производительности труда является товарооборот на одного работника, отсюда товарооборот аптечной организации можно определить как произведение производительности труда на среднесписочную численность персонала. Для расчета влияния на товарооборот отдельных факторов рекомендуем применить МЕТОД РАЗНИЦ.

Алгоритм выполнения задания.

1 ЭТАП. Определите разницу в абсолютных показателях товарооборота, производительности труда, среднесписочной численности персонала.

Например, ∆П = П(тек) – П(отч) = 450 – 400 = + 50 д.е., производительность труда возросла на 50 д.е.

∆Ч = Ч(тек) – Ч(отч) = 37 – 40 = – 3 чел., среднесписочная численность персонала уменьшилась на 3 человека;

∆Т = Т(тек) – Т(отч) = (450×37) – (400×40) = +650 д.е., товарооборот увеличился на 650 д.е.

2 ЭТАП. Определите влияние среднесписочной численности персонала на изменение товарооборота как произведение показателя отклонения среднесписочной численности персонала на производительность труда отчетного года: ∆Ч × П(отч)

Например, –3×400 = –1200 д.е.

3 ЭТАП. Определите влияние производительности труда на изменение товарооборота как произведение показателя изменения производительности труда на численность персонала текущего года: ∆П × Ч(тек)

Например, +50×37 = 1850 д.е.

4 этап. Сделайте вывод о том, какой из факторов оказал существенное влияние на изменение товарооборота.

вывод: Например, уменьшение численности персонала на 3 ед. повлияло на снижение товарооборота на 1200 д.е., в то же время, повышение производительности труда способствовало росту товарооборота на 1850 д.е., что дало возможность повысить товарооборот в целом: 1850 д.е. – 1200 д.е. = 650 д.е.

ЗАДАНИЕ 3. РАССЧИТАТЬ План товарооборота

расчетно-аналитическими методами.

ЗАДАНИЕ 3.1. Рассчитать план объема реализации на год «F»

методом динамических показателей.

Учесть данные, представленные в таблице 5.

Таблица 5.

	Показатели	Год «А»	Год «В»	Год «С»	Год «D»	Год «Е»
Пример	объем реализации, д.е.	40 000	70 000	99 000	250 000	350000
	базисный индекс, %	100	130	200	300	350
	инфляционный индекс на год F, %	400
	дополнительная информация	в году «С» аптека не работала 3 месяца
Вариант 1	объем реализации, д.е.	500	780	500	800	900
	базисный индекс, %	100	102	107	112	120
	инфляционный индекс на год F, %	134
	дополнительная информация	в году «С» в течение 6 мес. аптека была закрыта на капитальный ремонт
Вариант 2	объем реализации, д.е.	26000	34 000	20 000	50 000	64000
	базисный индекс, %	100	115	140	180	200
	инфляционный индекс на год F, %	260
	дополнительная информация	в году «С» в течение 6 мес. аптека была закрыта на капитальный ремонт
Вариант 3	объем реализации, д.е.	9 000	10 800	6000	13 000	18000
	базисный индекс, %	100	110	115	140	160
	инфляционный индекс на год F, %	175
	дополнительная информация	в году «С» в течение 6 мес. аптека была закрыта на капитальный ремонт

Алгоритм выполнения задания.

1 ЭТАП. Скорректировать объем реализации года «С». Определить, каким бы был объем реализации, если бы аптека работала все 12 месяцев (производим сопоставимость показателей по времени)

Р = Р(года «С») / количество рабочих месяцев × 12 месяцев

Например, Р_C = 99000 / 9 × 12 = 132000 д.е.

2 ЭТАП. Определить физический объем реализации в каждом году по формуле:

Р" = Р(года N) / индекс цен года N × 100%

(производим сопоставимость показателей по цене!)

2.1. в году «В»:

Н апример, Р_B" = 70000 / 130% × 100% = 53846 д.е.

2.2. в году «С»:

Например, Р_C" = 132000 / 200% × 100% = 66000 д.е.

2.3. в году «D»:

Например, Р_D" = 250000 / 300% × 100% = 83333 д.е.

2.4. в году «Е»:

Например, Р_E" = 350 000 / 350% × 100% = 100 000 д.е.

3 ЭТАП. Определить темп роста физического объема реализации года "N+1" по сравнению с годом "N" по формуле: Х = Р"(год N+1) / Р"(год N) × 100%

3.1. в году «В» по сравнению с годом «А»:

Например, Х₁ = 53846 / 40000 × 100% = 134,6%

3.2. в году «С» по сравнению с годом «В»:

Например, Х₂ = 66000 / 53846 × 100% = 122,6%

3.3 в году «D» по сравнению с годом «С»:

Например, Х₃ = 83333 / 66000 × 100% = 126,3%

3.4 в году «Е» по сравнению с годом «D»:

Например, Х₄ = 100 000 / 83333 × 100% = 120,0%

4 ЭТАП. Определить среднегодовой темп роста физического объема реализации

по формуле средней геометрической:

Например,

5 ЭТАП. Рассчитать физический объем реализации года «F» по формуле:

Р_F” = Р_E”×Хср. / 100

Например, Р_F” = 100 000×125,8% / 100% = 125800 д.е.

6 ЭТАП. Рассчитать план объема реализации года «F» с учетом инфляции:

Р план (F) = Р” (F) × индекс инфляции (F) / 100%

Например, Р план (F) = 125800×400% / 100% = 503200 д.е.

Вывод: Например: Товарооборот в году «F» составит 503200 д.е.

ЗАДАНИЕ 3.2. Рассчитать план объема реализации на год «Е» для аптеки методом динамИческих показателей

(с учетом объема реализации на одного жителя).

Не для выполнения на персональном компьютере.

Учесть данные, представленные в таблице 6.

Таблица 6.

	Показатели	Год «А»	Год «В»	Год «С»	Год «D»	Год «Е»
Вариант 1	объем реализации на одного жителя в год, д.е.	12 000	15840	19872	23680,8	учесть сложившуюся тенденцию
	численность населения микрорайона	22 000	24 200	22 000	22 000
	индекс цен	1,0	1,1	1,2	1,3
	дополнительная информация	В году «В» в расположенной рядом аптеке был капитальный ремонт, поэтому обращаемость в данную аптеку увеличилась за год в 1,1 раза.
Вариант 2	объем реализации на одного жителя в год, д.е.	6 471	7 900	10 425	14 821	учесть сложившуюся тенденцию
	численность населения микрорайона	15 000	15 000	16 500	15 000
	индекс цен	1,0	1,1	1,2	1,3
	дополнительная информация	В году «С» в расположенной рядом аптеке был капитальный ремонт, поэтому обращаемость в данную аптеку увеличилась за год в 1,1 раза.
Вариант 3	объем реализации на одного жителя в год, д.е.	12310,2	15978,6	19872	23680	учесть сложившуюся тенденцию
	численность населения микрорайона	30 000	33 000	29 900	30 000
	индекс цен	1,0	1,1	1,2	1,3
	дополнительная информация	В году «В» в расположенной рядом аптеке был капитальный ремонт, поэтому обращаемость в данную аптеку увеличилась за год в 1,1 раза.

Алгоритм выполнения задания.

Используя алгоритм задания 4.1, 4.2 и лекционный материал, самостоятельно

выполните данное задание, результаты занесите в таблицу:

Вариант №

Показатели	Год «А»	Год «В»		Год «С»		Год «D»
Численность населения с корректировкой для года «…»
Физический объем реализации на одного жителя, д.е.
Темп роста физического объема реализации
Темп роста физич. объема реализации года «Е» на основе выявленной тенденции
Физический объем реализации на одного жителя года «Е»
Индекс цен года «Е» на основе выявленной тенденции
Объем реализации года «Е» на одного жителя с учетом инфляции
План объема реализации года «Е»

ЗАДАНИЕ 4. Рассчитать план товарооборота аптеки НА год «Е» на основе размера ассигнований, выделенНых медицинской организации на закупку лекарственных препаратов.

Учесть данные, представленные в таблице 7.

Таблица 7.

Показатели медицинской организации (МО)	Пример	Вариант 1	Вариант 2	Вариант 3
Коечный фонд	90	80	60	74
Количество дней функционирования койки МО в год	325	340	350	330
Ассигнования на 1 койка/день, д.е.	2	1,75	2,1	1,3

Алгоритм выполнения задания.

1 ЭТАП. Рассчитать объем реализации по отпуску медицинской организации в году «Е»:

Р = ассигнования на 1 к/д × коечный фонд × кол-во дней функционирования койки

Например, Р(опт.) = 2×90×325 = 58500 д.е.

Вывод: Например: Товарооборот МО в году «Е» составит 58500 д.е.

ЗАДАНИЕ 5. СоставИть ПЛАН ПОСТУПЛЕНИЯ БАЛАНСОВЫМ МЕТОДОМ.

Необходимая информация в таблице 8.

Таблица 8.

Показатель	В а р и а н т
	Пример	1	2	3
План товарооборота в розничных ценах, тыс. д.е. (Р)	480	5000	9300	7611
Остаток товаров на начало года в оптовых ценах, тыс. д.е. (Он)	90	1500	2200	1820
Плановый остаток на конец года в оптовых ценах, тыс. д.е. (Ок)	110	1800	3100	1840
Торговая надбавка к оптовой цене, % (ТН)	50	25,0	20,0	18,0

 Алгоритм выполнения задания.

1 ЭТАП. Определите товарооборот товаров аптечного ассортимента в оптовых ценах (Ропт.ц) по формуле: Ропт. ц = Р×100%/(100%+ТН)

Например, Ропт.ц = 480000×100% /(100%+50%) = 320 тыс. д.е.

2 ЭТАП. Определите план поступления (П) в оптовых ценах по формуле:

П = Ропт.ц + Ок – Он

Н апример, П = 320,0 тыс. +110,0 тыс. – 90,0 тыс. = 340 тыс. д.е.

Вывод: Например: План поступления товаров составляет 340 тыс.д.е.

ЗАДАНИЕ 6. СОСТАВИТЬ ПРОГНОЗ ОДНОГО ИЗ ПОКАЗАТЕЛЕЙ с помощью метода PERT* (метод оценки и пересмотра планов)

из группы методов «оптимизации плановых решений».

*Program (Project) Evaluation and Review Technique (PERT)

Необходимая информация в таблице 9.

Таблица 9.

Вариант	Показатель	Вид прогноза
		О оптимистический	П пессимисти- ческий	Р реальный
Пример	Уровень рентабельности, %	8,0	0,0	4,5
Вариант 1	Уровень валовой прибыли, %	20,0	15,5	17,5
Вариант 2	Уровень издержек обращения, %	12,0	14,5	13,0
Вариант 3	Уровень чистой прибыли, %	10,0	8,5	9,4

Алгоритм выполнения задания.

1 ЭТАП. Рассчитайте наиболее вероятное значение прогноза показателя

по формуле: ПРОГНОЗ = (О + 4Р + П)/6

Например, ПРОГНОЗ уровня рентабельности = (8,0 + 4×4,5 + 0)/6 = 4,33

2 ЭТАП. Рассчитайте стандартное отклонение (СО) прогноза показателя

по формуле: СО = (О – П)/6

Например, СО прогноза уровня рентабельности = (8,0 – 0,0)/6 = 1,33

3 ЭТАП. Рассчитайте границы прогноза с учетом стандартного отклонения

по формуле: ГРАНИЦЫ ПРОГНОЗА = ПРОГНОЗ   2СО

Например, ГРАНИЦЫ ПРОГНОЗА = 4,33   2×1,33

3.1. Верхняя граница прогноза:

Например, Верхняя граница прогноза = 4,33 + (2×1,33) = 6,99%

3.2. Нижняя граница прогноза:

Например, Нижняя граница прогноза = 4,33 – (2×1,33) = 1,67%

ВЫВОД: Например, Прогноз уровня рентабельности, с вероятностью 95%,

будет находиться в пределах от 1.67% до 6.99%

ЗАДАНИЕ 7. Распределить плановое значение товарообОрота

года «В» – 1000 д.е. по кварталам.

Учесть данные об объеме реализации текущего года, приведенные в таблице 10.

Таблица 10.

Вариант	Показатели	1 кв. год «А»		2 кв. год «А»		3 кв. год «А»		4 кв. год «А»
		план	факт	план	факт	план	факт	план	факт
Пример	объем реализации, д.е.	223,2	223,1	237,5	232,8	227,4	252,2	261,9
Вариант 1	объем реализации, д.е.	200	199,5	210	209,1	210	214,2	244,5
Вариант 2	объем реализации, д.е.	216	228	216	228	225	256,5	237,5
Вариант 3	объем реализации, д.е.	220,8	230,4	230	240	230	240	250,6

Алгоритм выполнения задания.

1 ЭТАП. Определите ожидаемые данные объема реализации за текущий год «А»:

Рожид. = Рфакт.(1кв.) + Рфакт.(2кв.) + Рфакт.(3кв.) + Р план.(4кв.)

Например, Р ожид. = 223,1 + 232,8 + 252,2 + 261,9 = 970 д.е.

2 ЭТАП. Определите удельный вес реализации каждого квартала в общем объеме реализации текущего года «А»:

Уд. вес реализ. квартала = Р (кварт.) / Р ожид. × 100%

2.1. Удельный вес реализации 1 квартала года «А»:

Например, Уд. вес реализ. 1 кв. = 223,1 / 970×100% = 23%

2.2. Удельный вес реализации 2 квартала года «А»:

Например, Уд. вес реализ. 2 кв. = 232,8 / 970×100% = 24%

2.3. Удельный вес реализации 3 квартала года «А»:

Например, Уд. вес реализ. 3 кв. = 252,2 / 970×100% = 26%

2.4. Удельный вес реализации 4 квартала года «А»:

Например, Уд. вес реализ. 4 кв. = 261,9 / 970×100% = 27%

3 ЭТАП. Рассчитайте план объема реализации каждого квартала в году «В»

Р план (кварт.) = Р план × уд.вес реализации кварт. / 100%

3.1. План объема реализации 1 квартала года «В»:

Например, Р план (1 кв.) = 1000×23% / 100% = 230 д.е.

3.2. План объема реализации 2 квартала года «В»:

Например, Р план (2 кв.) = 1000×24% / 100% = 240 д.е.

3.3. План объема реализации 3 квартала года «В»:

Например, Р план (3 кв.) = 1000×26% / 100% = 260 д.е.

3.4. План объема реализации 4 квартала года «В»:

Например, Р план (4 кв.) = 1000×27% / 100% = 270 д.е.

ЗАДАНИЕ 8. Распределить плановый объем реализации ГОДА

«В» – 3702 тыс. д.е. по товарной номенклатуре.

Не для выполнения на персональном компьютере.

Учесть данные о фактической реализации по группам товаров в текущем году, представленные в таблице 11.

Таблица 11.

№ п/п	Наименование группы товаров	Объем реализации текущего года «А», тыс. д.е.
		Вариант 1	Вариант 2	Вариант 3
1	Лекарственные средства	1241,92	1797,6	2584
2	Изделия медицинского назначения	155,24	385,2	243,2
3	Косметическая и парфюмерная продукция	139,72	333,84	182,4
4	Прочие	15,52	51,36	30,40
Всего:		1552,4	2568	3040

Алгоритм выполнения задания.

Используя алгоритм задания 8 и лекционный материал, самостоятельно выполните задание.

Решение: