Документ № 23.

Оформить и обработать акт о ликвидации основных средств, провести его бухгалтерскую обработку и записи в соответствующих регистрах.

Дата 25 марта 201.. г.

Состав комиссии: Председатель: директор АО «Гастроном» - Акбаров Г.П.

Члены: материально - ответственное лицо - Габова Л.П.,

гл.бухгалтер - Котова Н.Н.

Ликвидируемый объект - прилавок холодильный ВХС -10 3 штуки.

Инвентарный номер которого №55, введён в эксплуатацию в 2006 году.

Первоначальная стоимость (балансовая) - 139918.50 руб.

Сумма начисленного износа - 139918.50 руб.

Накладная на сдачу металлолома в количестве 100 кг на сумму - 3500.00 руб.

ДОКУМЕНТ №24.

Составить расчёт амортизационных отчислений на основе данных расшифровки к счёту №01 «Основные средства». Произвести записи согласно данным расчёта в соответствующие регистры бухгалтерского учёта.

Глава 5. Учёт расчётов с подотчётными лицами. Документ №25.

Кассиром Петровой Л. М. предоставлен авансовый отчёт №15 за 12 марта 201.. г., в котором указано получение денег из кассы 7 марта 201.. г. в сумме 500.00 руб., всего расхода в сумме 550.00 руб. Расход подтверждён товарным чеком №125 от 11 марта 201.. г. на приобретение канцелярских принадлежностей.

Документ №26.

Продавцом Селезнёвой А. П. предоставлен авансовый отчёт № 16 за 18 марта 201.. г., в котором указано получение денег из кассы 13 марта 201. . г. в сумме 0 руб., всего расхода в сумме 1200.0 руб. Расход подтверждён товарным чеком №35 на приобретение в магазине «Прометей» электролампочек в количестве 12 шт. по цене 100.0 руб.

Приобретённые предметы оприходованы в кладовую материально - ответственного лица Селезнёвой А. П.

Документ №27.

Директором Акбаровым Г. П. предоставлен авансовый отчёт по командировке в г. Москва сроком на 4 дня (28-31 марта, т.е. 28 марта выехал из г. Перми, а 30 марта из г. Москва). Стоимость проезда поездом от Перми до Москвы – 4500.00 руб. Квитанция гостиницы на сумму 1420.00 за сутки. Суточные согласно положению «О командировочных расходах в ОАО Гастроном» - 1200.0 руб.

Глава 6. Учёт расчётов с рабочими и служащими по оплате труда. Документ 28

В этой главе приводятся задания по начислению:

• заработной платы рабочим и служащим;

• пособий по временной нетрудоспособности;

• отпускных;

• премий;

• отчислений в фонды социального назначения;

  • оплата праздничных;

• и различным удержаниям

1. Лотошнице заработная плата начисляется в размере 2 % от товарообо­рота.

2. НДФЛ удерживается за текущий месяц.

3. Минимальный размер оплаты труда - 5554 руб.

4. Норма рабочего времени в марте - 20 дней.

5. При составлении табеля учёта рабочего времени учесть скользящий график работы продавцов:

• зав. 1отдела - Габова Л.П. работала с 1 по 7 марта, с 14 по 22.марта и с 28 по 31 марта. Продолжительность одной смены 8 часов.

• зав. 2 отдела - Ощепкова Г.И. работала с 3 по 5 марта, с 8 по 14 марта, с 18 по 20 марта и с 23 по 29 марта. Продолжительность одной смены 8 часов.

• продавец - Селезнёва А.П. работала с 1 по 4 марта, с 9 по 15 марта, с 20 по 27 марта и 31 марта. Продолжительность одной смены 8 часов.

• продавец - Лукина А.С. работала с 3 по 7 марта, с 11 по 14 марта, с 17 по 21 марта, с 24 по 28 марта и 31 марта. Продолжительность одной смены 8 часов. За 5,6,7,11,12,13,14, марта предоставлен больничный лист. Стаж работы – 9 лет и 3 месяца.

■ продавец - Лебедева В.И. работала с 1 по 4 марта, с 6 по ГО марта, с 16 по 19 марта, с 21 по 24 марта и с 26 по 31 марта. Продолжительность одной смены 8 часов.

6. С 1 апреля продавец Лукина А.С. уходит в отпуск. Основание: приказ №55 от 28.03.201 .. г. Продолжительность отпуска 28 рабочих дня.