Основные этапы развития страхования в России
1.2. Сущность страхования как экономической и правовой категории
Страхование является единственным экономическим и правовым механизмом, наиболее полно осуществляющим защиту экономических интересов граждан и хозяйствующих субъектов практически от любых видов негативных обстоятельств. Большинство субъектов экономической деятельности так или иначе вовлечены в сферу страхования.
Определить понятие страхования и выявить его сущность в экономическом и правовом смысле достаточно сложно, в силу масштаба института.
Экономические отношения страхования можно выразить через следующие экономические категории:
1) страховая защита общественного производства;
2) страховая защита собственности и доходов населения;
3) экономическая категория страхования как целостного явления. Экономическая категория страховой защиты общественного производства находит свое материальное выражение в страховом фонде. Сущность экономической категории страховой защиты собственности и доходов населения состоит в совокупности защитных мер по защите от риска утраты собственности, здоровья и доходов населения. Данная категория носит характер общественной страховой защиты, материализуясь в общественных фондах потребления (социальное страхование, пенсионное обеспечение). Наконец, отметим особенности, определяющие экономическую категорию страхования как целостного явления.
Характерной чертой экономических отношений страхования является наличие страхового фонда как своего материального носителя, что сближает экономическую категорию страхования с категорией финансов. Отличие же в том, что здесь налицо признак «замкнутого распределения ущерба», тогда как доходы государственных бюджетов распределяются не только на плательщиков взносов.
Экономическая сущность страхования:
1) формирование страхового фонда;
2) замкнутое распределение ущерба;
3) общий характер мер по защите населения
В рамках правовой науки выделяют большое количество доктрин и школ, представители которых по‑разному определяют понятие и сущность страхования. Обобщая, можно заметить, что существует три основных теоретических определения страхования.
1) страхование есть средство борьбы с опасностями, которые постигают людей, при этом полностью отрицаются накопительные виды страхования;
2) страхование – это механизм удовлетворения потребности в деньгах или в имуществе при их уменьшении или утрате;
3) назначение страхования состоит в обеспечении будущей потребности в деньгах, предназначенных для устранения последствий вреда. Последнее суждение в страховой теории получило название «теория эвентуальной потребности», основоположником которой был представитель итальянской экономической школы Гоби.
В отечественной правовой науке получила наибольшее распространение третья точка зрения. Так В.И. Серебровский писал, что страхование является формой распределения между множеством лиц будущей, неизвестной и случайной потребности1.
Следует заметить, что во многих европейских языках термин «страхование» имеет значение «обеспечение»2. Соответственно в процессе многовековой истории развития страхование формировалось прежде всего как система, позволяющая получить определенную имущественную компенсацию в случае наступления страхового риска.
Современная наука трактует понятие страхования как многоаспектное явление и выделяет в его составе три основных аспекта:
1. Страхование как социально‑экономический институт. Крайне важна именно социальная составляющая страхования, позволяющая осуществлять реальную защиту интересов граждан. Именно в страховании столь важны социальные закономерности и процессы, внимание к изменяющимся интересам и поведению людей. Суть этого института заключается в:
1) смягчении негативных последствий случайных событий путем разложения тяжести этих последних на многие единицы, которым угрожают данные события;
2) защите имущественных интересов граждан, предприятий, учреждений;
3) организации путем формирования за счет уплачиваемых ими взносов, страховых фондов, предназначенных для возмещения убытков и выплаты страховых сумм при наступлении страхового случая.3
2. Страхование – научная дисциплина, которая охватывает вопросы экономики страхового дела, формирования и использования страховых фондов, методов страховой деятельности на рынке страховых услуг. Страхование – это страховая дисциплина, в которой смыкаются коммерция и статистика, финансы и право, налогообложение и инвестиционные процессы. Отсюда следует, что объектом страхования как науки служат особые социально‑экономические отношения, которые складываются в обществе по поводу различных видов страховой деятельности.
3. Страхование – объект воздействия нормотворческой деятельности государства, объект правового регулирования.
Понятие страхования трактуется в трех направлениях:
1. Страхование как комплексная отрасль экономической науки, охватывающая статистику, финансы, право.
2. Страхование как социально‑экономический институт защиты прав граждан.
3. Страхование как совокупность общественных отношений, подлежащих правовому регулированию.
Необходимо выделить основные базовые идеи формирования и функционирования страховых институтов. В праве такие идеи определяются несколькими принципами.
Принципы страхования как вида регулируемой правом деятельности нельзя смешивать с принципами страхового права.
Рассмотрим принципы страхования.
1. Принцип возмездности. Этот принцип является экономической основной страховых отношений. Он заключается в следующем. Страховые действия не могут осуществляться без наличия определенного финансового фонда. Делая, условно говоря, денежный вклад в фонд страхования, субъект может быть уверен, что в случае наступления страхуемого риска, он получит определенное денежное возмещение.
2. Принцип пропорциональности. Возмещение по общему правилу рассчитывается в определенной пропорции от суммы причиненного ущерба и не может быть больше денежного эквивалента цены ущерба.
3. Принцип профессионализма в страховании означает, что не все участники рынка, а только специализированные, могут осуществлять страхование рисков.
4. Принцип перераспределения страхового ущерба между зонами, районами в пространстве и времени и между участниками страхования. Очевидно, что средства, вложенные одним участником в фонд страхования, идут на возмещение ущерба другим участникам страхования.
Страхование как экономическая система выполняет определенные функции в обществе.
1. Рисковая функция – это направленность на возмещение риска. Рисковая функция считается основной, поскольку именно наличие риска стимулирует возникновение страхового интереса. В рамках осуществления рисковой функции и происходит перераспределение денежной формы стоимости между участниками страхования в связи с последствиями чрезвычайного страхового события. Именно благодаря реализации рисковой функции пострадавшим от страхового случая оказывается денежная помощь за счет перераспределения фонда страхования.
2. Предупредительная функция страхования опосредует своевременное заключение договора страхования с перечисление страховых взносов в целях обеспечения финансирования мероприятий, связанных с сокращением страхового риска. Предупредительная функция направлена на финансирование мероприятий, снижающих степень риска. Соответственно, она в определенной степени «предшествует» рисковой функции.
3. Сберегательная функция нацелена на сохранение обеспеченных договором страхования денежных сумм. С одной стороны, сберегательная функция состоит в накоплении денежных средств в благоприятное время в целях расходования их в ситуации наступления страхового случая, с другой стороны – в выплате страховой суммы, бонуса и иного (при завершении срока действия договора страхования).
4. Контрольная функция позволяет обеспечивать целевое формирование и использование средств страхового фонда. Эта функция связывает воедино страховой взнос (денежную премию) и уровень риска.
Таким образом, страхование является необходимым элементом экономической и социальной систем общества, потому что является целым комплексом защиты имущественных интересов граждан, организаций и государства.
Страхование занимает стратегическую позицию в странах с рыночной экономикой, так как оно гарантирует восстановление нарушенных имущественных интересов в случае непредвиденных природных, техногенных и иных явлений, оказывает позитивное влияние на укрепление финансов государства. Страхование, во‑первых, освобождает бюджет от расходов на возмещение убытков при наступлении страховых случаев. Во‑вторых, является одним из наиболее стабильных источников долгосрочных инвестиций.