Тема 15. Місцеві податки і збори

Необхідність, сутність та види місцевих податків і зборів, спла­чуваних суб'єктами підприємницької діяльності. Обов'язкові місцеві податки і збори, які повинні запроваджуватися органами місцевого самоврядування за наявності об'єктів оподаткування. Склад місцевих податків: комунальний та податок з реклами. Плат­ники комунального податку. Визначення середньої за списками чи­сельності працівників для обчислення комунального податку.

Замовники реклами та вартість посл/г за її встановлення і розміщення, платники як об'єкт оподаткування податком з рек­лами.

Порядок сплати місцевих зборів з юридичних осіб: збору за право використання місцевої символіки; ринкового збору; збору за паркування автотранспорту; збору за право проведення кіно- і телезйомок; збору за проведення місцевого аукціону, конкурсно­го розпродажу та лотерей.

Тема 16. Податковий процес та контроль

Організаційні основи і принципи податкового процесу. Пра­вові засади організації податкової служби і податкова робота. Організаційна структура та функції органів державної податкової служби. Можливості апеляції і оскарження дій податкових органів. Податковий контроль в умовах трансформації економіки. Відпові­дальність за ухилення від сплати податків.

1.2. Тематика та плани лекцій

Змістовий модуль 1:Теоретичні основи оподаткування

Лекція 1. Податки в економічній системі держави

1. Сутність і функції податків

2. Елементи податків.

3. Сучасні класифікації податків.

Лекція 2. Наука про податки в західній фінансовій думці

1. Виникнення та розвиток науки про податки.

2. Англійська класична школа політекономії та її внесок у фінан­сову науку.

3. Континентальна економічна школа про податки.

4. Еволюція теорії оподаткування та теорія суспільних благ.

Лекція 3. Податкова система і податкова політика

1. Податки в економічній системі держави.

2. Принципи оподаткування.

3. Основні етапи становлення податкової системи України.

4. Нормативно-правова база оподаткування в Україні. Склад і структура податкової системи України.

5. Особливості сучасних податкових систем розвинутих країн.

Змістовий модуль 2:Міжнародні аспекти оподаткування

Лекція 4. Податкові системи зарубіжних країн

1. Загальна характеристика податкової системи США.

2. Податкова система Німеччини.

3. Податкова система Франції.

4. Податкова система Великобританії.

5. Податкова система Росії.

Лекція 5. Інтеграція податкової системи України до євро­пейського економічного простору

1. Необхідність і суть інтеграції податкових систем у сучасно­му глобальному середовищі.

2. Гармонізація податкових систем країн-учасниць ЄС.

3. Основні проблеми гармонізації оподаткування в Україні відповідно до умов у ЄС.

Змістовий модуль 3:Податки на споживання

Лекція 6. ПДВ

1. Сутність і роль ПДВ.

2. Ставки та об'єкт оподаткування.

3. База оподаткування.

4. Пільги з податку та порядок сплати.

Лекція 7. Акцизний збір

1. Акцизний збір як непрямий податок.

2. Види акцизів, їх еволюція

3. Особливості оподаткування алкогольних напоїв та тютюно­вих виробів.

Лекція 8. Мито

1. Виникнення мита і його види.

2. Ставки мита та їх різновиди.

3. Єдиний митний тариф та методи визначення митної вар­тості .

Змістовий модуль 4:Податки на доходи і прибутки

Лекція 9. Податок на прибуток підприємств

1. Платники, об'єкт та ставки.

2. Валовий дохід. Визначення скоригованого валового доходу.

3. Валові витрати підприємства, їх склад.

4. Групи основних фондів та норми амортизації.

5. Операції особливого виду та їх оподаткування.

6. Пільги та строки сплати.

Лекція 10. Податок з доходів фізичних осіб

1. Платники, об'єкт та ставки.

2. Поняття податкового кредиту, порядок його обчислення.

3. Особливості оподаткування окремих видів доходів.

Лекція 11. Вплив внесків на обов'язкове соціальне стра­хування на доходи платників

1. Види внесків на обов'язкове соціальне страхування.

2. Збір на обов'язкове пенсійне страхування.

3. Збори на обов'язкове соціальне страхування на випадок безробіття та у зв'язку з тимчасовою втратою працездатності.

Змістовий модуль 5:Інші податки Податкове планування і контроль

Лекція 12. Єдиний податок для суб'єктів малого бізнесу

1. Суб'єкти єдиного податку.

2. Перелік податків і зборів, у рахунок яких сплачується єди­ний податок.

3. Особливості сплати і нарахування єдиного податку для юри­дичних осіб.

4. Особливості сплати і нарахування єдиного податку для фізичних осіб.

Лекція 13. Податки на власність

1. Податок із власників транспортних засобів.

2. Світовий досвід оподаткування нерухомості, майна і землі.

3. Перспективи розвитку оподаткування власності в Україні.

Лекція 14. Плата за ресурси та послуги

1. Плата за землю в Україні: платники, ставки.

2. Збір за спеціальне використання лісових ресурсів та кори­стування земельними ділянками лісового фонду .

3. Плата за воду.

4. Збір за геологорозвідувальні роботи, виконані за рахунок Держбюджету.

5. Рентна плата за нафту і газ, що видобуваються на території України.

6. Держмито.

Лекція 15. Місцеві податки і збори

1. Сутність, види та функції місцевих податків та зборів.

2. Справляння місцевих податків з юридичних осіб.

3. Порядок сплати місцевих зборів.

4. Вплив місцевих податків і зборів на фінансово-господарську діяльність підприємства.

Лекція 16. Податковий процес та контроль

1. Податкова служба в Україні та її контрольно-аналітична діяльність.

2. Можливості апеляції і оскарження дій податкових органів.

3. Відповідальність за ухилення від сплати податків.