Вопросы к экзамену по дисциплине «Налоги и налогообложение»

1. Экономическое содержание налогов. Сущность и функции налога.

2. Понятие налога и сбора. Элементы налога.

3. Классификация налогов.

4. Принципы и методы налогообложения.

5. Законодательство о налогах и сборах и иные нормативные правовые акты о налогах и сборах. Понятие налога и сбора.

6. Система налогов и сборов в РФ. Налоговая система РФ, ее элементы.

7. Участники отношений, регулируемых законодательством о налогах и сборах.

8. Условия установления и отмены налогов и сборов.

9. Порядок установления и применения специальных налоговых режимов.

10. Налогоплательщики и плательщики сборов. Налоговые агенты. Взаимозависимые лица.

11. Права и обязанности налогоплательщиков, плательщиков сборов и налоговых агентов.

12. Налоговые органы (структура, права и обязанности).

13. Полномочия финансовых, таможенных органов и органы внутренних дел в области налогообложения. Ответственность налоговых органов, таможенных органов, органов внутренних дел и их должностных лиц.

14. Объекты налогообложения.

15. Налоговая база и налоговая ставка. Понятие налогового периода. Формы изменения сроков уплаты налогов и сборов.

16. Требование об уплате налогов и сборов.

17. Способы обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов.

18. Зачет и возврат излишне уплаченных или взысканных сумм налогов, сборов и пени.

19. Налоговая декларация. Формы налогового контроля. Учет налогоплательщиков.

20. Виды налоговых проверок и порядок их осуществления.

21. Понятие налогового правонарушения и налоговой санкции. Обстоятельства исключающие, смягчающие и отягощающие ответственность за совершение налогового правонарушения. Давность привлечения к ответственности за совершения налогового правонарушения и взыскания санкций.

22. Виды налоговых правонарушений и ответственность за их совершение.

23. Порядок обжалования актов налоговых органов, действий или бездействия их должностных лиц.

24. Федеральные налоги. Их виды.

25. Налог на добавленную стоимость (плательщики, объект налогообложения; место реализации товаров, работ, услуг; операции, не подлежащие налогообложению).

26. Порядок исчисления НДС. Налоговая база, дата реализации товаров (работ, услуг), налоговый период, ставки налога, налоговые вычеты; сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, порядок и сроки уплаты НДС и предоставления декларации.

27. Акцизы (плательщики, объект налогообложения, ставки налога, порядок исчисления, уплаты и представления отчетности).

28. Налог на доходы физических лиц. Плательщики, объект налогообложения, налоговая база, налоговый период.

29. Доходы, не подлежащие налогообложению налогом на доходы физических лиц. Виды налоговых вычетов и порядок их применения.

30. Налог на доходы физических лиц. Дата фактического получения дохода, ставки налога, порядок исчисления налога.

31. Особенности исчисления и уплаты НДФЛ, ведения учета и представления отчетности налоговыми агентами.

32. Особенности исчисления и уплаты НДФЛ, ведения учета и представления отчетности индивидуальными предпринимателями.

33. Особенности исчисления и уплаты НДФЛ в отношении отдельных видов доходов физических лиц.

34. Единый социальный налог. Плательщики, объект налогообложения, налоговая база, льготы, налоговый и отчетный периоды, ставки налога.

35. Порядок исчисления и уплаты единого социального налога, ведения учета и предоставления отчетности налогоплательщиками, производящими выплаты физическим лицам.

36. Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование (налоговый вычет по единому социальному налогу).

37. Порядок исчисления, уплаты единого социального налога и предоставления отчетности налогоплательщиками, не производящими выплаты физическим лицам.

38. Налог на прибыль организаций (плательщики, объект налогообложения, налоговая база, ставки налога; налоговый и отчетные периоды).

39. Порядок исчисления, уплаты и представления отчетности по налогу на прибыль.

40. Порядок определения и состав доходов и расходов в целях налогообложения прибыли.

41. Налог на добычу полезных ископаемых. Плательщики, объект налогообложения, налоговая база, ставки налога; порядок исчисления, уплаты и представления отчетности.

42. Водный налог. Плательщики, объект налогообложения, налоговая база, налоговый период, ставки; порядок исчисления, уплаты налога и представления отчетности.

43. Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных экологических ресурсов. Плательщики, объекты обложения, ставки сборов; порядок исчисления, уплаты, зачисления сборов и представления сведений.

44. Государственная пошлина. Плательщики, размеры, льготы, порядок уплаты, возврата или зачета.

45. Региональные налоги. Их виды.

46. Налог на имущество организаций. Плательщики, объект налогообложения, ставки налога, порядок исчисления, льготы, порядок уплаты и представления отчетности).

47. Налог на игорный бизнес. Плательщики, объект налогообложения, ставки налога, порядок исчисления, льготы, порядок перечисления и представления отчетности).

48. Транспортный налог.

49. Местные налоги. Их виды.

50. Земельный налог.

51. Налог на имущество физических лиц (плательщики, объект налогообложения, ставки налога, порядок исчисления, льготы, порядок перечисления и представления отчетности).

52. Специальные налоговые режимы.

53. Единый сельскохозяйственный налог.

54. Упрощенная система налогообложения, учета и отчетности.

55. Единый налог на вмененный доход (плательщики, объект налогообложения, ставки налога, порядок исчисления).

56. Единый налог на вмененный доход (льготы, порядок уплаты и представления отчетности).