- •Обязательный минимум содержания профессиональной образовательной программы по дисциплине «Налоги и налогообложение»
- •Программа дисциплины «налоги и налообложение»
- •Тема 1. Сущность и экономическое содержание налогов
- •Тема 2. Элементы налога и принципы налогообложения
- •Тема 7. Акцизы
- •Тема 8. Налоговые платежи за пользование природными ресурсами
- •Тема 9. Единый социальный налог и страховые взносы на обязательное пенсионное страхование
- •Тема 10. Налог на доходы физических лиц
- •Тема 11. Налог на имущество физических лиц
- •Тема 12. Другие налоги и сборы, взимаемые с юридических и физических лиц
- •Тема 13. Особенности налогообложения малого предпринимательства. Специальные налоговые режимы
- •Тема 14. Налоговые системы зарубежных стран
- •Тема 15. Права и обязанности налогоплательщиков и налоговых органов
- •Учебно-тематические планы занятий по дисциплине «Налоги и налогообложение»
- •Типовые задания контрольной работы для студентов заочного отделения по дисциплине «Налоги и налогообложение»
- •Вариант 1
- •Вариант 2
- •Вариант 3
- •Вариант 4
- •Август 4 200
- •Вариант 5
- •Вариант 6
- •Вопросы к экзамену по дисциплине «Налоги и налогообложение»
- •Сисок нормативно-правовых актов и литературы по дисциплане «Налоги и налогообложение»
Тема 13. Особенности налогообложения малого предпринимательства. Специальные налоговые режимы
Особенности налогообложения малого предпринимательства. Критерии малого предпринимательства как субъекта налогообложения.
Упрощенная система налогообложения. Условия применения. Объекты налогообложения организаций, применяющих упрощенную систему налогообложения, учета и отчетности. Ставки единого налога. Порядок исчисления и сроки уплаты в бюджет.
Единый налог на вмененный доход для определенных видов деятельности: сфера применения, элементы налога, порядок исчисления и уплаты в бюджет.
Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог). Условия применения, элементы налога, порядок исчисления и уплаты в бюджет.
Общая характеристика системы налогообложения при выполнении соглашения о разделе продукции.
Тема 14. Налоговые системы зарубежных стран
Роль налоговой системы и финансов государства в регулировании экономики.
Налоги США.
Налоговые системы некоторых западноевропейских стран.
Налоговая система Японии.
Налоговые системы развивающихся стран.
Налоговые системы стран - участниц СНГ.
Тема 15. Права и обязанности налогоплательщиков и налоговых органов
Права и обязанности налогоплательщиков, плательщиков сборов и налоговых агентов. Налоговые органы (структура, права и обязанности). Полномочия финансовых органов и органов внутренних дел в области налогообложения. Принципы организации деятельности Федеральной налоговой службы и ее территориальных органов. Налоговое администрирование: цели и методы. Формы и методы налогового контроля. Налоговая декларация. Формы налогового контроля. Учет налогоплательщиков. Налоговые проверки, их виды. Цели и методы камеральных и выездных налоговых проверок. Ответственность за совершение налоговых правонарушений.
Учебно-тематические планы занятий по дисциплине «Налоги и налогообложение»
Специальность № 060400 «Финансы и кредит»
Форма обучения: заочная.
Срок обучения 5л 6м
№ |
Разделы, тема |
Количество часов |
Контрольные мероприятия (курс) |
||||||||
Всего |
Самост. раб. |
Аудитоные занятия |
Экзамен |
Зачет |
Контр. раб. |
Курс. раб. |
|||||
Всего |
Лекц |
Груп. |
Лаб |
||||||||
|
|
Сущность и экономическое содержание налогов |
6 |
5 |
1 |
1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Элементы налога и принципы налогообложения |
6 |
5 |
1 |
1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Общие положения законодательства о налогах и сборах |
10 |
9 |
1 |
1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Прямые налоги с юридических лиц. Налог на прибыль организаций |
10 |
9 |
1 |
1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Налог на имущество организаций |
2 |
2 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Косвенные налоги. Налог на добавленную стоимость |
8 |
7 |
1 |
1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Акцизы |
4 |
4 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Налоговые платежи за пользование природными ресурсами |
8 |
8 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Единый социальный налог и страховые взносы на обязательное пенсионное страхование |
8 |
6 |
2 |
2 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Налог на доходы физических лиц |
8 |
6 |
2 |
2 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Налог на имущество физических лиц |
2 |
2 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Другие налоги и сборы, взимаемые с юридических и физических лиц. Транспортный налог. Налог на игорный бизнес. Государственная пошлина |
6 |
6 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Особенности налогообложения малого предпринимательства. Специальные налоговые режимы |
8 |
7 |
1 |
1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Налоговые системы зарубежных стран |
4 |
4 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Права и обязанности налогоплательщиков и налоговых органов |
10 |
10 |
|
|
|
|
|
|
|
|
ВСЕГО |
139 |
123 |
16 |
16 |
|
|
5 |
|
5 |
|
|
Форма обучения: заочная.
Срок обучения 3г 6м
№ |
Разделы, тема |
Количество часов |
Контрольные мероприятия (курс) |
||||||||
Всего |
Самост. раб. |
Аудитоные занятия |
Экзамен |
Зачет |
Контр. раб. |
Курс. раб. |
|||||
Всего |
Лекц |
Груп. |
Лаб |
||||||||
|
|
Сущность и экономическое содержание налогов |
6 |
5 |
1 |
1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Элементы налога и принципы налогообложения |
6 |
5 |
1 |
1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Общие положения законодательства о налогах и сборах |
10 |
9 |
1 |
1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Прямые налоги с юридических лиц. Налог на прибыль организаций |
10 |
9 |
1 |
1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Налог на имущество организаций |
2 |
2 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Косвенные налоги. Налог на добавленную стоимость |
8 |
7 |
1 |
1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Акцизы |
4 |
4 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Налоговые платежи за пользование природными ресурсами |
8 |
8 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Единый социальный налог и страховые взносы на обязательное пенсионное страхование |
8 |
6 |
2 |
2 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Налог на доходы физических лиц |
8 |
6 |
2 |
2 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Налог на имущество физических лиц |
2 |
2 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Другие налоги и сборы, взимаемые с юридических и физических лиц. Транспортный налог. Налог на игорный бизнес. Государственная пошлина |
6 |
6 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Особенности налогообложения малого предпринимательства. Специальные налоговые режимы |
8 |
7 |
1 |
1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Налоговые системы зарубежных стран |
4 |
4 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Права и обязанности налогоплательщиков и налоговых органов |
10 |
10 |
|
|
|
|
|
|
|
|
ВСЕГО |
139 |
123 |
16 |
16 |
|
|
5 |
|
5 |
|
|