Тема 7. Акцизы

Плательщики акцизов. Объект обложения акцизами. Перечень подакцизных товаров. Определение облагаемого оборота. Ставки акцизов. Порядок исчисления, уплаты и представления отчетности. Маркировка отдельных товаров акцизными марками. Акцизы на спирт, вино, бензин и дизельное топливо.

Тема 8. Налоговые платежи за пользование природными ресурсами

Экономическая сущность и назначение платежей за пользование при­родными ресурсами.

Налог на добычу полезных ископаемых: плательщики и объект об­ложения, ставки, льготы, порядок исчисления, формы и сроки уплаты в бюд­жет.

Водный налог: плательщики и объект об­ложения, льготы, ставки, порядок определения и уплаты в бюджет.

Земельный налог: плательщики земельного налога, объекты обложения, ставки, льготы. Порядок исчисления и уплаты земельного налога в бюджет.

Сборы за использование объектами животного мира и объектами водных биологических ресурсов: плательщики, объекты обложения, ставки сборов; порядок исчисления, уплаты, зачисления сборов и представления сведений.

Тема 9. Единый социальный налог и страховые взносы на обязательное пенсионное страхование

Социально-экономическое значение государственных внебюджетных социальных фондов. Характеристика единого социального налога. Налогоплательщики, объект налогообложения. Выплаты в пользу физических лиц, включаемые в налогооблагаемую базу и не подлежащие обложению налогом. Налоговые ставки, налоговый вычет, порядок исчисления, уплаты и предоставления отчетности. Особенности исчисления налога индивидуальными предпринимателями, производящими и не производящими выплаты в пользу физических лиц.

Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование. Страхователи, объект обложения. База для исчисления, порядок исчисления и уплаты взносов организациями и индивидуальными предпринимателями.

Тема 10. Налог на доходы физических лиц

Назначение налога на доходы физических лиц. Состав плательщи­ков, объекты налогообложения, налоговая база. Доходы, не подлежа­щие налогообложению. Налоговые вычеты. Ставки налога. По­рядок исчисления и уплаты налога в бюджет. Особенности исчисления, порядок и сроки уплаты налога налоговыми агентами. Налогообложение доходов физических лиц от предпринимательской деятельности. Особенности налогообложения доходов иностранных граждан. Налоговый учет и отчетность.

Тема 11. Налог на имущество физических лиц

Плательщики налога. Объект налогообложения. Категории физических лиц, полностью освобождаемых от уплаты налога. Порядок исчисления и уплаты налога.

Тема 12. Другие налоги и сборы, взимаемые с юридических и физических лиц

Транспортный налог: назначение, плательщики, объект налогообложения, льготы, ставка, порядок исчисления и уплаты.

Налог на игорный бизнес: основные понятия, плательщики, объект на­логообложения, ставки, порядок исчисления и уплаты в бюджет.

Государственная пошлина, принципы ее взимания. Плательщики, объ­екты обложения, льготы по государственной пошлине. Порядок исчисления и сроки уплаты.