§1. Экономическая сущность и классификация операций банка
Определения "операций" в современной литературе применительно к банку в целом сравнительно однозначны, хотя и многочисленны:
Проявление банковских функций на практике.
Совокупность взаимосвязанных действий банка по решению единой экономической задачи.
Систематично проводимые сделки, совершаемые банками в силу законодательно закрепленной правоспособности, объектом которых выступают деньги, ценные бумаги, драгоценные металлы, природные драгоценные камни.
Действия, осуществляемые для достижения поставленных целей.
Практические действия (упорядоченная, внутренне согласованная совокупность действий) работников банка в процессе обслуживания клиента (оказание ему заказанной конкретной услуги), форма воплощения в действительность продукта.
Термин "банковские операции", применительно к ведению банковского бизнеса, широко представлен в различных федеральных законах Российской Федерации, к примеру: "О банках и банковской деятельности", "О Центральном Банке РФ (Банке России)", "О финансово-промышленных группах", "О рынке ценных бумаг", Таможенном и Уголовном кодексах РФ, Межгосударственных соглашениях.
В соответствии с законом "О банках и банковской деятельности", "банк – кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц". Именно такое сочетание операций позволяет коммерческому банку осуществлять кредитную эмиссию.
Выдавая ссуду, банк увеличивает количество денег находящихся в обращении.
При выдаче кредита банком происходит увеличение суммы баланса как по активу (кредит), так и по пассиву (средства на расчетном счете). Именно зачисление кредита на расчетный счет предприятия заемщика (р/с2 +100) означает увеличение количества денег в обращении. Если предприятия собираются использовать свои расчетные счета для платежей клиентам этого же банка, то потребности в использовании денежных средств, находящихся на корреспондентском счете банка, не возникает. Она появляется только в случае перечисления средств в другой банк, тогда необходимая сумма списывается с корреспондентского счета банка плательщика и поступает на корреспондентский счет банка получателя, который зачисляет ее после этого на счет контрагента. Закономерен вопрос: денег на собственном счете банка-кредитора 100 млн. рублей, а обязательств на 200 млн. рублей; как банк сможет выполнить свои обязательства? Ответ прост, в среднем количество денег перечисляемых клиентами банка равно количеству денег, поступающих на их счета в данном банке, а для непредвиденных случаев оттока средств банк хранит на корреспондентском счете определенный резерв.
Однако, рассматривая банк в качестве эмитента "кредитных" денег, специалисты практически всегда забывают тот факт, что банк, инвестируя в уставный фонд своего клиента, тем самым тоже осуществляет безналичную эмиссию. Данный метод очень широко использовался для раздувания уставного фонда банка и состоял в перечислении денежных средств в уставный капитал клиента, который реинвестировал их в уставный капитал банка.
В настоящее время надзорный орган не позволяет банкам осуществлять подобные действия столь прямолинейно, но при использовании цепочки посредников они остаются возможными.
Депозитные, расчетные и операции по размещению средств банком от своего имени и за свой счет не исчерпывают всего многообразия направлений деятельности банков, поэтому рассмотрим основные классификации банковских операций.
Наиболее традиционным является разделение всех операций коммерческого банка на три основные группы в зависимости от их содержательной основы с точки зрения банка:
пассивные операции (привлечение средств банком);
активные операции (размещение средств банком);
комиссионно-доверительные или активно-пассивные операции (посредничество в интересах клиента).
В литературе довольно часто встречается классификация банковских операций по экономическому содержанию на ссудо-сберегательные, инвестиционные, посреднические и доверительные.
Куршаковой Н.Б. в зависимости от роли операций в деятельности банка недавно была предложена их следующая классификация:
исключительные операции, которые могут совмещать только банки,
специальные операции, которые могут без существенных ограничений совершать банки и иные кредитные организации,
общие операции, которые банки и другие кредитные организации могут осуществлять в том же порядке, что и иные хозяйствующие субъекты.
Опускаясь на более низкий уровень абстракции, необходимо отметить, что многообразие банковских операций очень велико, кроме перечисленных в определении банка, – это сейфовые, трастовые, консультационные, трансфер-агентские, депозитарные, инкассационные, дилерские, брокерские и многие, многие другие, которые в свою очередь могут быть рассмотрены еще более детализировано.
Разнообразие видов банковских операций, концептуальная проработанность их классификаций подтверждает основополагающий характер категории «банковских операций» в современной науке. Кроме того отношения, возникающие по поводу осуществления банковских операций, представлены в литературе как суть банковской деятельности. Такое положение дел в настоящее время удовлетворяет не всех специалистов, так как де-факто выделяет банковское дело в особый, совершенно отличный от других вид деятельности, препятствуя интеграции научного знания и сфер экономики.