8 Пример баланса коммерческого банка

Правая часть баланса прежде всего показывает, что учредители банка, формируя пассивы, вложили свой капитал на сумму 20,0 млрд. руб. Основная часть пассивов – это деньги, внесенные вкладчиками. При этом 80 млрд. руб. должны быть выданы вкладчикам по их первому требованию. 100 млрд. руб. – долговые обязательства банка, сроки погашения которых точно зафиксированы, что позволяет банку определить, какими суммами он должен располагать в тот или иной момент времени, чтобы обеспечить свою платежеспособность.

Привлеченные банком 200 млрд. руб. не должны праздно лежать в виде бездействующего денежного капитала. Эти деньги должны "работать", приносить доход, и левая часть баланса показывает, куда вложены привлеченные деньги. Банкир рассчитывает, что государственные ценные бумаги, акции и облигации частных фирм принесут банку доходы в виде процентов по ссудам и облигациям, а также дивидендов по акциям. Вложения банков в эти активы предполагают, что банк является владельцем долговых обязательств тех юридических и физических лиц, которые получили ссуды или эмитировали ценные бумаги.

Баланс коммерческого банка "Стеклянный"

Активы	Сумма, млрд. руб.	Пассивы	Сумма, млрд. руб.
Наличные деньги	2,0	Собственный капитал	20,0
Резервы	8,0	Вклады до востребования и текущие счета	80,0
Ссуды	100,0	Срочные и сберегательные вклады	100,0
Государственные ценные бумаги	70,0
Акции и облигации частных фирм	20,0
Итого	200,0	Итого	200,0

Небольшой, но достаточно важной статьей активов является денежная наличность. Она необходима, во-первых, для того, чтобы выполнять все операции по выплате наличности по требованиям клиентов, во-вторых, наличные деньги играют роль резерва на случай, если требования вкладчиков по тем или иным причинам превысят обычную норму.

Предположим, что Центральный банк установил уровень резервных требований, равный 10%. Тогда банк, который сделал резервный депозит в Центральный банк на сумму 8 млрд. руб., имеет право привлекать вклады до востребования на сумму, которая не превышает 8 млрд. руб. Именно такая норма резервных требований подразумевается и в структуре баланса "Стеклянный".

9 Банковская система – центральный банк и коммерческие банки

Особое место в банковской системе любой страны занимает Центральный банк. Центральный банк не занимается кредитованием предприятий или населения, он является банком только для банков. Все коммерческие банки имеют счета в Центральном банке. Центральный банк принимает депозиты от коммерческих банков, а также выдает им кредиты в случае необходимости. Кроме того, коммерческие банки держат свои резервы в Центральном банке. Такая банковская система – коммерческие банки и Центральный банк – называется двухуровневой.

В отличие от коммерческих банков, Центральный банк является эмиссионным центром, т. е. выпускает в обращение деньги. Именно Центральный банк отвечает за состояние денежной системы и системы расчетов. Он занимается регулированием банков и следит за тем, чтобы банковская и денежная системы выполняли свои функции.

Несмотря на то что законодательство разных стран не одинаково определяет цели деятельности Центрального банка и функции, которые он выполняет, принципиально его место и роль в экономике сводятся к решению двух проблем: во-первых, Центральный банк должен обеспечить стабильность функционирования банковской и денежной систем своей страны. Во-вторых, через регулирование деятельности коммерческих банков и денежного обращения Центральный банк во взаимодействии с правительством должен принимать все зависящие от него меры по обеспечению нормальных условий развития экономики в целом, следит за стабильностью национальной валюты, хранит и формирует золотовалютные резервы страны и т. д.

Кроме того, Центральный банк играет роль кредитора государства. Часть своих средств он вкладывает в выпускаемые государством облигации. Наряду со ссудами коммерческим банкам доходы по государственным ценным бумагам служат источником доходов Центрального банка. Однако Центральный банк приобретает государственные облигации не только для пополнения своего портфеля ценных бумаг, но и для того, чтобы в дальнейшем разместить их среди коммерческих банков, поэтому выступает как единственный первоначальный продавец государственных  ценных бумаг.

Роль Центрального банка могут исполнять и другие организации. Например, в США Центральный банк отсутствует, а его функции возложены на Центральную резервную систему, состоящую из нескольких территориальных банков. В то же время в любом государстве обязательно есть институт, регулирующий банковский сектор и проводящий монетарную политику.