Тема 5. Оценка финансового состояния акционерного предприятия финансового сектора экономики.

Вопросы для обсуждения

1. Регулирование финансовой устойчивости коммерческого банка Банком России. Инструкция 139-И, значение обязательных нормативов банковской деятельности для регулирования устойчивости банков.

2 Расчет финансовой устойчивости коммерческого банка по данным его публикуемой отчетности.

3. Показатели достаточности капитала банка и их особенности.

4. Базельский комитет по банковскому надзору, практика зарубежных стран по применению его решений.

5. Значение состояния ликвидности для обеспечения финансовой устойчивости банка.

Задача.1.

АГРЕГИРОВАННЫЙ БАЛАНС БАНКА

Агрегат	Статья актива	в млрд. руб.		Агрегат	Статья пассива	в млрд. руб.
		т1	т2			т1	т2
А1	Кассовые активы, всего	21,6	44,4	П1	Вклады до востребования	61,9	55,7
А6	Ценные бумаги, всего	6,4	9,7	П 2	Срочные обязательства	62,2	35,6
А10	Ссуды, всего	113,8	80,6	П3	Прочие обязательства, всего	14,9	57,9
А15	Прочие активы, всего, в том числе:	49,4	87,4	К1	Собственный капитал, в том числе:	52,2	72,9
а16	Основные средства	6,0	22,5	к2	Уставный фонд	1,9	12,2
а17	Отвлеченные средства	43,4	64,9	к3	Фонды банка	16,1	22,3
				К4	Прибыль	34,2	38,4
	БАЛАНС	191,2	222,1		БАЛАНС	191,2	222,1

1. Проведите анализ активов и пассивов баланса банка, определите изменения основных параметров за прошедшее время (т2 – т1).

2. Оцените структуру активов банка.

3. Охарактеризуйте структуру пассивов банка

4. Определите размер доходных активов банка и изменения потенциального объема ресурсной базы банка.

5. Проанализируйте соотношение ликвидности и прибыльности банка.

6. Сделайте выводы относительно финансовой устойчивости банка.

Задание 2.

Проведите анализ финансовой устойчивости конкретного коммерческого банка по данным его публикуемой годовой отчетности (по выбору студента).

Тема 6. Финансовые кризисы и проблемы банкротства предприятий.

Вопросы для обсуждения

1. Законодательная база регулирования банкротства акционерных предприятий.

2. Процедура санирования предприятий и банков.

3. Процедура ликвидации предприятий и кредитных учреждений.

4. Реструктуризация и рекапитализация предприятий и банков.

5. Слияния как один из способов реструктуризации.

6. Финансовые кризисы, их причины, последствия.

7. Возможности предупреждения и преодоления последствий финансовых кризисов для предприятий.

Задание 1.

Компания «Д» поглощает компанию «С» методом покупки. Компания «Д» платит компании «С» - 25 млн.руб. денежными средствами, полученными в кредит. Стоимость основных средств компании «С» - в 10 млн.руб. по балансу, покупается по их рыночной стоимости в 17 млн.руб.

Составить консолидированный баланс объединенной компании «СД». Пояснить результат.

Компания «Д»				Компания «С»
АКТИВ		ПАССИВ		АКТИВ		ПАССИВ
статья	млн. руб	статья	млн.руб	статья	млн.руб	статья	млн. руб
Основные средства	18	Собственный капитал	24	Основные средства	10	Собственный капитал	15
Оборотные средства	6			Оборотные средства	5
Итого	24	Итого	24	Итого	15	Итого	15