12.2. Специфіка використання фінансового менеджменту у страховому секторі.
Взаємозв’язок понять «фінансова стійкість», «платоспроможність» та «фінансовий потенціал розвитку» страхової компанії
Група показників дохідності страхової компанії
№ п/п |
Коефіцієнти та показники |
Економічний зміст |
1 |
Рівень загальної дохідності |
співвідношення чистого прибутку до суми обсягу страхових резервів та власного капіталу, % |
2 |
Рівень інвестиційної дохідності |
співвідношення інвестиційного прибутку до суми обсягу страхових резервів та власного капіталу,% |
3 |
Коефіцієнт доходу від інвестицій |
співвідношення доходу від інвестицій та чистих страхових премій,% |
Група показників рентабельності та забезпеченості власними коштами страхової компанії
№ п/п |
Коефіцієнти та показники |
Економічний зміст |
1 |
Коефіцієнт забезпечення поточної діяльності власними оборотними коштами |
співвідношення власних оборотних коштів та оборотних активів |
2 |
Коефіцієнт дебіторської заборгованості (ДЗ) |
співвідношення ДЗ та власних коштів |
3 |
Рентабельність власного капіталу |
співвідношення чистого прибутку та власного капіталу, % |
4 |
Коефіцієнт витрат |
співвідношення адміністративних витрат та страхових премій, % |
5 |
Коефіцієнт виплат |
співвідношення страхових виплат до чистих страхових премій, % |
Група показників фінансової стійкості, надійності та платоспроможності страхової компанії
№ п/п |
Коефіцієнти та показники |
Економічний зміст |
1 |
Коефіцієнт фінансової стійкості |
співвідношення суми доходів та обсягу гарантійного фонду до суми витрат |
2 |
Показник фінансової стійкості |
співвідношення чистого прибутку та обсягу страхових премій |
3 |
Нормативний запас платоспроможності |
айбільше значення з: (Сума премій – 0,5х(сума премій переданих в перестрестрахування))х0,18 чи (Сума виплат – 0,5х(Сума виплат, компесованих перестраховиками))х0,26 |
4 |
Фактичний запас платоспроможності |
Активи – Нематеріальні активи – Страхові резерви |
5 |
Рівень платоспроможності |
Фактична платоспроможність / Нормативна платоспроможність |
6 |
Рівень фінансового лівериджу |
співвідношення страхових резервів та власного капіталу |
7 |
Коефіцієнт надійності |
співвідношення власного капіталу та страхових резервів |
8 |
Коефіцієнт фінансового потенціалу |
співвідношення суми власного капіталу та страхових резервів до чистих страхових премій |