- •Програма дисципліни „Податкове право України” Модуль 1. Загальні положення податкового права загальна частина
- •Тема 1. Предмет, метод, система податкового права. Джерела податкового права України.
- •Тема 2. Сутність податково-правових норм та податкових правовідносин.
- •Тема 3. Правове регулювання податкової системи України. Податок, його сутність, особливості та види.
- •Тема 4. Правове регулювання основних елементів податкового механізму.
- •Тема 5. Податковий контроль в Україні.
- •Модуль 2. Основи справляння непрямих податків в Україні. Особлива частина.
- •Тема 6. Податок на додану вартість.
- •Тема 7. Акцизний податок.
- •Модуль 3. Основи справляння прямих податків в Україні.
- •Тема 8. Оподаткування прибутку підприємств.
- •Тема 9. Податок з доходів фізичних осіб.
- •Тема 10. Плата за землю.
- •Тема 11. Екологічний податок.
- •Тема 12. Збір за першу реєстрацію транспортних засобів.
- •Модуль 4. Правове регулювання місцевих податків і зборів в Україні.
- •Тема 13. Правове регулювання місцевого оподаткування.
- •Робочий план
- •Система та критерії оцінювання
- •Критерії оцінок:
- •Завдання та рекомендації для підготовки до практичних занять
- •Модуль 1. Загальні положення податкового права. Практичне заняття 1. Предмет, метод, система податкового права. Джерела податкового права.
- •Література:
- •Практичне заняття 2. Сутність податково-правових норм та податкових правовідносин.
- •Література:
- •Практичне заняття 3. Правове регулювання податкової системи України. Податок, його сутність, особливості та види.
- •Література:
- •Практичне заняття 4. Правове регулювання основних елементів податкового механізму.
- •Література:
- •Практичне заняття 5. Податковий контроль в Україні.
- •Література:
- •Література:
- •Практичне заняття 7. Акцизний податок.
- •Література:
- •Література:
- •Практичне заняття 9. Податок з доходів фізичних осіб.
- •Література:
- •Практичне заняття 10. Плата за землю.
- •Література:
- •Практичне заняття 11. Екологічний податок.
- •Література:
- •Практичне заняття 12. Збір за першу реєстрацію транспортних засобів.
- •Література:
- •Модуль 4. Правове регулювання місцевих податків і зборів в Україні. Практичне заняття 13. Правове регулювання місцевого оподаткування.
- •Література:
- •Методичні рекомендації та завдання для самостійної роботи студентів
- •Теми для написання наукових доповідей
- •Зразок оформлення титульного аркуша наукової доповіді
- •Зразок оформлення списку літератури до наукової доповіді
- •Питання до іспиту
- •Питання до заліку
Модуль 2. Основи справляння непрямих податків в Україні. Особлива частина.
Тема 6. Податок на додану вартість.
Податок на додану вартість. Правове регулювання податку на додану вартість. Платники податку на додану вартість. Реєстрація платників податку на додану вартість. Об’єкти оподаткування. Операції, які не є об’єктом оподаткування. Порядок нарахування та сплати податку. Пільги щодо нарахування та сплати податку на додану вартість. Особливості оподаткування операцій з вивозу товарів за межі митної території України. Ставки податку на додану вартість. Податковий вексель. Бюджетне відшкодування. Відповідальність платників податку на додану вартість.
Тема 7. Акцизний податок.
Акцизний податок. Правове регулювання акцизного податку. Платники акцизного податку. Об’єкти оподаткування. Підакцизні товари. Ставки акцизного податку. Пільги щодо сплати акцизного податку. Порядок нарахування та сплати акцизного податку. Відповідальність платників акцизного податку.
Модуль 3. Основи справляння прямих податків в Україні.
Тема 8. Оподаткування прибутку підприємств.
Оподаткування прибутку підприємств. Правове регулювання податку на прибуток підприємств. Платники податку на прибуток підприємств. Об’єкти оподаткування. Балансовий прибуток. Валовий прибуток. Прибуток від реалізації. Витрати, що відносять до собівартості. Матеріальні витрати підприємств. Витрати на оплату праці. Амортизаційні витрати фондів та нематеріальних активів. Ставки податку на прибуток підприємств. Пільги щодо справляння податку на прибуток підприємств. Відповідальність платників податку на прибуток підприємств.
Тема 9. Податок з доходів фізичних осіб.
Податок з доходів фізичних осіб. Правове регулювання податку з доходів фізичних осіб. Платники податку з доходів фізичних осіб. Об’єкти оподаткування. Ставки податку. Порядок нарахування та сплати податку з доходів фізичних осіб. Пільги щодо сплати податку з доходів фізичних осіб. Податковий кредит. Умови нарахування податкового кредиту. Відповідальність платників податку з доходів фізичних осіб.
Тема 10. Плата за землю.
Форми плати за землю. Правове регулювання плати за землю. Платники плати за землю. Об’єкти оподаткування. Ставки плати за землю. Пільги щодо сплати плати за землю. Порядок нарахування та сплати плати за землю. Відповідальність платників.
Тема 11. Екологічний податок.
Екологічний податок. Правове регулювання екологічного податку. Платники екологічного податку. Об’єкти оподаткування. Ставки екологічного податку. Порядок нарахування та сплати екологічного податку. Відповідальність платників екологічного податку.
Тема 12. Збір за першу реєстрацію транспортних засобів.
Збір за першу реєстрацію транспортних засобів. Правове регулювання збору за першу реєстрацію транспортних засобів. Платники збору за першу реєстрацію транспортних засобів. Об’єкти оподаткування. Ставки збору за першу реєстрацію транспортних засобів. Пільги щодо справляння збору за першу реєстрацію транспортних засобів. Терміни сплати збору за першу реєстрацію транспортних засобів. Відповідальність платників збору за першу реєстрацію транспортних засобів.