Тема 3. Организация производственной деятельности на железнодорожном транспорте.

1. Виды производственной деятельности на железнодорожном транспорте.

2. Система производственных показателей деятельности железнодорожного транспорта.

1.

Основным видом производственной деятельности железнодорожного транспорта является оказание услуг по перевозкам грузов и пассажиров на определенные расстояния. Программой структурной реформы железнодорожного транспорта предусмотрена определенная классификация видов деятельности.

Рис. 1. Классификация видов производственной деятельности на железнодорожном транспорте.

Таким образом, железнодорожный транспорт получает доходы от перевозок грузов, пассажиров, багажа и почты, а также от оказания других услуг и выполнения отдельных видов работ, таких как: ремонт подвижного состава, строительно-монтажные работы (СМР), услуги локомотивной тяги, эксплуатация жилищно-коммунального хозяйства и др. При этом доходы от грузовых перевозок составляют 78 % в общей структуре доходов ОАО «РЖД». Доходы от пассажирских перевозок в дальнем и пригородном сообщении составляют 12 %.

Таким образом, удельный вес доходов от подсобно-вспомогательной деятельности составляет всего 10 % в общей сумме доходов общества.

При организации перевозок, прежде всего, учитывается деление по территориальному признаку:

1) прямое (дальнее) сообщение – законченная перевозка за пределы одной железной дороги;

2) местное сообщение – законченная перевозка в пределах одной железной дороги;

3) пригородное сообщение – перевозка пассажиров в границах пригородной зоны, независимо от типа поезда и билета.

Кроме того, при осуществлении перевозок производится деление по видам тяги: теплотяга, паровая и электротяга.

При организации работы локомотивов отдельно выделяется маневровая работа локомотивов, как непосредственно не связанная с движением поездов, но необходимая для ее организации. В аналогичном порядке подразделяется работа подвижного состава. Единицей измерения при организации грузовых перевозок является отправка, представляющая собой партию груза, принятую к перевозке, по одному перевозочному документу от определенного отправителя к определенному получателю. Различают следующие категории отправки грузов:

1. маршрутные – перевозимые в маршрутах, оформленных одной дорожной ведомостью с указанием вагонов, включенных в маршрут;

2) повагонные - перевозимые в отдельных вагонах;

3) мелкие - предъявленные к перевозке по одной накладной и не требующие отдельного вагона;

4) контейнерные - перевозимые в универсальных и специальных контейнерах;

5) пакетные - перевозимые в специальных пакетах.

Единицей измерения при организации пассажирских перевозок является пассажиро-поездка, под которой понимается поездка одного пассажира в одном направлении от станции отправления до станции назначения.

Станцией отправления является станция, принявшая к перевозке и оформившая груз, или станция, от которой оплачена поездка пассажира. Станцией назначения является станция, выдавшая груз получателю, или станция, до которой оплачена поездка пассажира. Путь следования и расстояние перевозки между станцией назначения и станцией отправления определяется в соответствии с тарифным руководством №4, исходя из кратчайшего расстояния перевозки. Для отдельных категорий грузов (пример, негабаритных) в целях определения расстояния перевозки учитывается фактически пройденный путь.

2.

В качестве инструмента для реализации стратегии компании в ОАО "РЖД" применяется система бюджетных заданий.

1) стратегическая программа развития (10 лет);

2) среднесрочный финансовый прогноз (до 3 лет);

3) годовой финансовый план (1 год);

4) система бюджетных заданий (год, квартал, месяц):

а) территориальные филиалы (52 показателя);

б) функциональные филиалы (36 показателей)

5) система бюджетного управления (год, квартал, месяц).

В целях бюджетного управления определены группы показателей бюджетных заданий для территориальных (1) и отдельно для функциональных (2) филиалов.

К первым относятся:

1. выручка: перевозки, прочие продажи;

2. объемные и качественные показатели железнодорожных перевозок;

3. показатели по капитальному ремонту ОС;

4. трудовые ресурсы: численность, производительность, средняя заработная плата;

5. затраты в разрезе элементов: перевозки, текущая деятельность, прочие продажи;

6. показатели запасов и закупок;

7. показатели, характеризующие финансовую деятельность филиала.

В состав групп показателей бюджетных заданий для функциональных филиалов включены:

1. выручка по прочим продажам;

2. показатели по капитальному ремонту ОС;

3. трудовые ресурсы: численность, производительность, средняя заработная плата;

4. затраты в разрезе элементов: текущая деятельность, прочие продажи;

5. показатели запасов и закупок;

6. показатели, характеризующие финансовую деятельность филиала.

Для оценки и контроля выполнения бюджетных показателей, а также в целях своевременного предоставления руководству, Департаментам и структурным подразделениям объективной информации о работе железных дорог в ОАО «РЖД» утверждается:

1. Порядок формирования показателей сводных бюджетов ОАО «РЖД».

2. Форма отчета о результатах работы железных дорог по оперативным данным.

3. Форма отчета о результатах работы железных дорог по статистическим данным.

На основании заданий железным дорогам разрабатываются на год объемные и качественные показатели в разрезе филиалов или групп филиалов с разбивкой по кварталам, а также на кварталы с разбивкой по месяцам, нарастающим итогом. Разработанные показатели визируются начальниками Департаментов, структурных подразделений и утверждаются курирующим вице-президентом.

Показатели бюджетного задания с указанием Департаментов и структурных подразделений, ответственных за их формирование, приведены в таблице.

Таблица

Показатели бюджетного задания.

№ п/п	Наименование показателя бюджетного задания	Ед. изм.	Департаменты и структурные подразделения, ответственные за формирование показателей бюджетного задания
1.	Погрузка грузов	тыс.тонн	Центр фирменного транспортного обслуживания
2.	Грузооборот с учетом оплачиваемого порожнего пробега.	млн.т-км	Департамент планирования и бюджетирования
	в том числе
2.1.	грузооборот тарифный	млн.т-км
2.2.	грузооборот вагонов иных собственников и арендованных вагонов в порожнем состоянии	млн.т-км
3.	Среднесуточная производительность локомотивов в грузовом движении	тыс.т-км брутто	Департамент управления перевозками
4.	Участковая скорость	км/ч	Департамент управления перевозками
5.	Оборот грузового вагона	сутки	Департамент управления перевозками
6.	Статическая нагрузка грузового вагона.	т/ваг.	ЦФТО
7.	Пассажирооборот	млн.пасс-км	Департамент пассажирских сообщений
	в том числе
7.1.	в дальнем следовании	млн.пасс-км	Департамент пассажирских сообщений
7.2.	в пригородном сообщении	млн.пасс-км	Департамент пассажирских сообщений
8.	Производительность труда на перевозках в натуральном выражении	тыс.прив.т-км/чел.	Департамент планирования и бюджетирования

Тарифный грузооборот формируется по данным отчета о перевозке грузов, их пробегов, и полученном за перевозки доходе формы ЦО-12 без учета оплачиваемого порожнего пробега собственного и арендованного подвижного состава.

Грузооборот с учетом оплачиваемого порожнего пробега, также формируется по данным формы ЦО-12, как сумма грузооборота тарифного и грузооборота вагонов иных собственников и арендованных вагонов в порожнем состоянии.

Пассажирооборот определяется суммированием пассажирооборота в пригородном сообщении (отчет о перевозках пассажиров предприятиями пригородного комплекса формы ЦО-22 пригород и дальнего следования) без учета работы других пригородных компаний по перевозкам пассажиров (отчет о перевозках пассажиров и доходы от перевозок формы ЦО-22).

Приведенная работа (для расчета себестоимости) определяется суммированием грузооборота с учетом оплачиваемого порожнего пробега собственного и арендованного подвижного состава и пассажирооборота, определяемого суммированием пассажирооборота в пригородном сообщении и в дальнем следовании (без учета работы других пригородных компаний по перевозкам пассажиров).

Производительность труда работников, занятых на перевозках, определяется путем деления приведенной работы на среднесписочную численность работников.

Форма отчета о результатах работы железных дорог по оперативным данным в разрезе основных производственных результатов приведена в таблице.

Таблица

Основные производственные результаты.

Показатели	Январь-Февраль			в том числе февраль
	факт	к 2006г.		факт	к 2006 г.
		+ , -	в %		+ , -	в %
1. Погрузка грузов, млн.т
в том числе
первый тарифный класс
второй тарифный класс
третий тарифный класс
2.Грузооборот, млрд.т-км
3. Отправление пассажиров
в том числе
в дальнем следовании
в пригородном сообщении
4.Пассажирооборот, млрд.пас.-км
в том числе
в дальнем следовании
в пригородном сообщении
5. Приведенная работа, млрд.т-км
6. Контингент, тыс. чел.
в том числе на перевозках
7. Производительность труда работников занятых на перевозках, тыс.прив.т-км
8. Средняя заработная плата на перевозках, руб.

Тарифы на перевозку грузов и услуги инфраструктуры, выполняемые Российскими железными дорогами, приведены в тарифном руководстве №1 (Прейскурант №10-01). Указанный Прейскурант содержит правила применения тарифов, а также расчетные таблицы плат за перевозку грузов. При определении платы за перевозку грузов выполняются следующие действия:

1. по Тарифному руководству №4 определяется тарифное расстояние от железнодорожной станции отправления до железнодорожной станции назначения с учетом правил определения тарифных расстояний, изложенных в пункте 2.1. и в Приложении 1 Тарифного руководства №1, а также в Тарифном руководстве №4.

2. устанавливается вид отправки предъявленного к перевозке груза (повагонная, групповая, маршрутная, контейнерная, мелкая или сборная повагонная), тип и принадлежность вагона, контейнера, локомотива, и при определении платы применяются соответствующие правила ее расчета, приведенные в Тарифном руководстве №1.

3. определяется позиция ЕТСНТ (единой тарифно-статистической номенклатуры грузов) для данного груза и масса груза, применяемая для расчета плат, а при повагонной, групповой, маршрутной отправках – тарифный класс груза.

4. из таблиц, приведенных в Приложении 5 Тарифного руководства №1, определяется номер тарифной схемы для данного вида отправки, а также поправочные коэффициенты к ним, приведенные в приложении 3 и 4 Тарифного руководства.

5. по расчетным таблицам, приведенным в части 2 Тарифного руководства №1 определяется плата:

- для универсальных и специализированных вагонов, включая вагоны термосы, цистерн общего парка (повагонными, групповыми, маршрутными отправками, кроме перевозок грузов в рефрижераторных вагонах и негабаритных грузов), порожних специализированных контейнеров повагонными отправками в вагонах общего парка, вагонов общего парка собственных (арендованных) локомотивов – как плата за использование инфраструктуры и локомотивов ОАО "РЖД" (тариф группы И, умноженный на поправочный коэффициент, установленный Тарифным руководством №1) и плата за использование вагонов общего парка (тариф группы В, умноженный на соответствующий коэффициент).

- для собственных (арендованных) вагонов повагонными, групповыми, маршрутными отправками в универсальных специализированных крупнотоннажных рефрижераторных контейнерах, для рефрижераторных вагонов, негабаритных грузов – как произведение единой платы и поправочных коэффициентов, установленных Тарифным руководством №1 и исключительными тарифами.

6) размеры сборов и плат определяются в соответствии с приложением 6 Тарифного руководства №1.