Контрольная работа 3 на тему «Налог на прибыль организаций»

На 01.03.ХХ г. на складе готовой продукции организации имеется 50 шт. изделий, фактическая себестоимость которых по прямым затратам составляет 20000 руб. За отчетный период организация осуществила следующие хозяйственные операции:

1) оприходована готовая продукция 05.01.ХХг.:

количество – 100 шт.,

фактическая себестоимость (по прямым затратам) - 30000 руб.

2) оприходована готовая продукция 10.03.ХХг.:

количество – 200 шт.,

фактическая себестоимость (по прямым затратам) – 70000 руб.

3) оприходована готовая продукция 20.01.ХХ г.:

количество - 300 шт.,

фактическая себестоимость (по прямым затратам) – 50000 руб.

4) отгружена готовая продукция 15.01.ХХ г.:

количество – 300 шт.,

продажная цена – 500 руб./шт.

5) отгружена готовая продукция 25.01.ХХ г.:

количество – 200 шт.,

продажная цена – 550 руб./шт.

6. отгружен покупателю персональный компьютер:

первоначальная стоимость – 15000 руб.

амортизация – 5000 руб.,

продажная цена – 8000 руб.

затраты, связанные с реализацией – 1000 руб.

6. проданы корпоративные бумаги, не обращающиеся на организованном рынке ценных бумаг:

1 партия: учетная стоимость – 40000 руб.

продажная цена – 50000 руб.,

затраты связанные с реализацией – 2000 руб.

2 партия: учетная стоимость – 30000 руб.

продажная цена – 24000 руб.

6. получено от покупателей:

по отгрузке 15.03.ХХ г. – ?,

в т. ч. суммовая разница – 24000 руб.;

по отгрузке 25.03.ХХ г. - ?,

по ценным бумагам – 74000 руб.

6. получены штрафные санкции по хозяйственному договору – 48000 руб.

7. получен безвозмездно от некоммерческой организации пульт управления:

остаточная налоговая стоимость у дарителя – 35000 руб.,

рыночная стоимость – 45000 руб.

11) сверхнормативные затраты, учтенные в себестоимости, составили – 12000 руб.

12) в организации для целей налогообложения принят вариант «по начислению».

Составить журнал регистрации операций, сформировать регистры налогового учета, рассчитать сумму налога на прибыль за отчетный месяц.

Вопросы к экзамену

1. Сущность и функции налогов. Основные принципы налогообложения

2. Субъект налогообложения, носитель налога

3. Объект налогообложения

4. Налоговый период, примеры налоговых периодов по разным налогам

5. Ставки налога, примеры ставок по разным налогам

6. Методы налогообложения

7. Виды льгот

8. Способы исчисления и уплаты налогов

9. Понятие налоговой системы, ее структура и принципы построения

10. Классификация налогов, входящих в налоговую систему

11. Права и обязанности налогоплательщиков

12. Права и обязанности налоговых органов

13. Финансовые санкции за нарушения налогового законодательства

14. Налоговые органы РФ

15. Понятие реализации в соответствии с Налоговым кодексом РФ

16. Определение цены для целей налогообложения в соответствии с Налоговым кодексом РФ

17. Изменение сроков уплаты налогов в соответствии с Налоговым кодексом РФ

18. Виды налогового контроля в соответствии с Налоговым кодексом РФ

19. Меры, применяемые налоговыми органами к налогоплательщикам, при неуплате налогов

20. Исчисление и уплата акцизов при реализации акцизных товаров на территории РФ

21. Исчисление и уплата акцизов при импорте акцизных товаров

22. Исчисление и уплата акцизов при изготовлении акцизных товаров из давальческого сырья на территории РФ

23. Маркировка акцизных товаров

24. Исчисление и уплата акцизов по нефтепродуктам

25. Исчисление и уплата акцизов по импортным акцизным товарам

26. Бухгалтерский учет акцизов

27. Исчисление и уплата налога на добавленную стоимость в производственных организациях

28. Исчисление и уплата налога на добавленную стоимость в организациях торговли

29. Исчисление налога на добавленную стоимость по основным средствам организаций

30. Исчисление налога на добавленную стоимость по материалам, инструменту и хозяйственным принадлежностям

31. Исчисление налога на добавленную стоимость по нематериальным активам

32. Исчисление и уплата налога на добавленную стоимость по импортным товарам

33. Исчисление и уплата налога на добавленную стоимость по экспортным поставкам

34. Бухгалтерский учет налога на добавленную стоимость

35. Исчисление и уплата налога на имущество организаций

36. Исчисление и уплата налога на имущество иностранных юридических лиц

37. Исчисление и уплата транспортного налога

38. Исчисление и уплата сбора за пользование объектами животного мира и объектами водных биологических ресурсов

39. Исчисление и уплата таможенных пошлин

40. Исчисление и уплата земельного налога

41. Исчисление и уплата налога на добычу полезных ископаемых

42. Исчисление платы за пользование недрами

43. Исчисление платы за пользование лесным фондом

44. Исчисление и уплата платы за загрязнение окружающей среды

45. Исчисление и уплаты водного налога

46. Местные налоги: состав, характеристика и порядок исчисления

47. Исчисление и уплата налога на доходы физических лиц

48. Исчисление и уплата единого социального налога

49. Исчисление и уплата налога на прибыль

50. Классификация доходов и расходов организаций для целей исчисления налога на прибыль

51. Доходы организации для целей исчисления налога на прибыль

52. Расходы по производству и реализации для целей исчисления налога на прибыль

53, Внереализационные доходы и расходы для целей исчисления налога на прибыль

54. Налоговый учет для целей исчисления налога на прибыль

55. Исчисление и уплата налога на доходы от участия в капитале

56. Исчисление и уплата единого налога на вмененный доход

57. Исчисление и уплата налога на игорный бизнес

58. Исчисление и уплата единого налога по упрощенной системе налогообложения

59. Исчисление и уплата единого сельскохозяйственного налога

60. Характеристика региональных налогов