Федеральное агентство по образованию

_____________________________________________________________

САНКТ-ПЕТЕРБУРГСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ

ПОЛИТЕХНИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ

___________________________

Налоги и налогообложение

Методические указания

Санкт-Петербург

Издательство Политехнического университета

2007

УДК 347.44 (075.4)

Налоги и налогообложение: Метод. указания / Сост.: Н.Л. Вещунова; Ю.Е. Путихин. СПб.: Изд-во Политехн. ун-та, 2006. 72 с.

Соответствует государственному образовательному стандарту направлений 080100 – Экономика и 080300 – Коммерция.

В методических указаниях изложены программа дисциплины, вопросы к экзамену, тема курсового проекта и методические рекомендации по работе над ним (описание ситуации, исходные данные к проекту, перечень хозяйственных операций, приложения в виде таблиц, заполняемых в процессе выполнения проекта, порядок составления пояснительной записки и ее оформление).

Методические указания предназначены для студентов специальности 080109 – Бухгалтерский учет, анализ и аудит и 080111 – Маркетинг факультета экономики и менеджмента. Могут быть использованы также слушателями в системе повышения квалификации и студентами других специальностей.

Печатается по решению редакционно-издательского совета Санкт-Петербургского государственного политехнического университета.

ã Санкт-Петербургский государственный

политехнический университет, 2006

Программа дисциплины

Налоги и налогообложение

1. Цели изучения дисциплины

Целью данной дисциплины является изучение студентами существующих законодательных и нормативных актов по налогообложению организаций и практики налогообложения организаций, основанной на этих актах.

В результате изучения дисциплины студенты должны:

-знать законодательную базу по налогообложению;

-иметь представление о взаимоотношениях организаций и налоговых органов;

-уметь рассчитывать налоги, составлять налоговые декларации, вести налоговый учет;

-уметь вести бухгалтерский учет расчетов по налогам и сборам.

2. Место дисциплины в учебном плане

Дисциплина изучается в 8-м семестре и базируется на знаниях, приобретенных в процессе освоения дисциплин «Экономическая теория», «Правовое регулирование предпринимательской деятельности», «Теория бухгалтерского учета», «Бухгалтерский финансовый учет», «Бухгалтерская (финансовая отчетность) и ее анализ», «Бухгалтерский управленческий учет», «Экономика организаций (предприятий)», «Финансовый менеджмент» и других экономических дисциплин.

Существование в Российской Федерации сложной системы налогообложения требует от бухгалтерских работников освоения этой системы. Данная дисциплина позволяет выпускникам быстро адаптироваться в практической деятельности, связанной с расчетами налогов при ведении хозяйственной деятельности, ведением налогового учета.

3.Объем дисциплины по видам учебной работы и формы контроля

Виды занятий и формы контроля	8-й сем.
Лекции, ч/нед	3
Практические занятия, ч/нед	2
Самостоятельные занятия, ч/нед	3
Экзамены, шт/сем	1
Курсовые проекты, шт/сем	1

Общая трудоемкость дисциплины составляет 136 часов.

4. Содержание дисциплины

4.1. Разделы дисциплины и виды занятий

Разделы программы	Объемы занятий, часов
	ЛК	ПЗ	Сам
Введение	1	-	-
1. Налоги и налоговая политика	2	-	2
2. Налоговая система РФ	3	-	4
3. Акцизы	5	3	5
4. Налог на добавленную стоимость	7	5	7
5. Транспортный налог	2	2	2
6. Налог на имущество организаций	2	2	2
7. Таможенные платежи	3	3	3
8. Земельный налог	2	2	2
9. Налог на добычу полезных ископаемых. Плата за пользование недрами	5	2	4
10. Водный налог. Лесной доход. Плата за загрязнение окружающей среды. Сбор за пользование объектами животного мира и объектами водных биологических ресурсов	2	1	2
11. Налог на прибыль	4	4	5
12. Единый социальный налог. Страховые взносы по обязательному страхованию от несчастного случая и профессиональных заболеваний и по обязательному пенсионному страхованию	4	3	3
13. Налог на доходы физических лиц.	2	2	3
14. Государственная пошлина	3	2	3
15. Специальные налоговые режимы	4	3	4
Итого	51	34	51