Раздел III. Кредит и кредитная система

Глава 7 Кредит и его функции

7.1. Необходимость и сущность кредита. Функции и роль кредита

В дословном переводе кредит означает доверие (credo-верить). Кредитом называется ссуда в денежной и товарной форме на условиях возвратности и платности. Другими словами – это передача средств во временное пользование. В кредитные отношения вступают кредитор и заёмщик. Кредитор – лицо, предоставляющее кредит. Заёмщик – это лицо, получающее ссуду.

Кредит имеет длительную историю развития. Он возник как одна из разновидностей обмена в далёкие исторические эпохи, и его развитие тесно связано с развитием хозяйственной деятельности человечества. Сформировалось два типа кредита – натуральный и денежный кредит. Натуральный кредит появился в эпоху разложения первобытно-общинного строя. Он существует до сих пор и означает предоставление в ссуду товаров в натуральном виде. Денежный кредит возник вместе с появлением денег и вместе с ними прошел длительную историю развития. Объектом такого кредита выступают деньги.

Таким образом кредит – это разновидность экономической сделки, договор между юридическими и физическими лицами о займе, или ссуде. Один из партнеров (кредитор) предоставляет другому (заемщику) деньги (в некоторых случаях имущество) на определенный срок с условием возврата эквивалентной стоимости, как правило, с оплатой этой услуги в виде процента.

Объективная необходимость осуществления кредитных отношений обусловлена закономерностями кругооборота средств в процессе воспроизводства. В ходе кругооборота неизбежно образуются временно свободные средства у экономических субъектов до момента их расходования. В то же самое время у других экономических субъектов средств может нe хватать, возникает спрос и предложение на кредитные ресурсы, что формирует кредитный рынок. С целью рационального распределения этих ресурсов появляются посредники – различные кредитные институты. Они выполняют роль финансовых посредников, привлекая денежные ресурсы обладателей временно свободных денежных средств и предоставляя их заёмщикам.

Кредит играет важную роль в общественном воспроизводстве.

С помощью кредита осуществляется перераспределение средств между различными отраслями и предприятиями в соответствии с имеющейся коньюктурой рынка и необходимостью оптимизации производства.

Он обеспечивает эффективное хозяйственное использование временно свободных денежных ресурсов, которые на некоторый срок высвобождаются у участников хозяйственной жизни – у предприятий, у государства, у домашних хозяйств.

Кредит стимулирует развитие производительных сил, ускоряет формирование источников капитала для расширенного воспроизводства на основе научно-технического прогресса, т.е., он является одним из условий и предпосылкой развития современной экономики.

Благодаря кредиту сокращается время на удовлетворение производственных и личных потребностей, ускоряется оборот капитала, приводятся в действие производственные ресурсы и денежные сбережения. Таким образом кредит – это неотъемлемый элемент экономического роста. Его используют предпринимательские структуры: крупные объединения, малые производственные, сельскохозяйственные и торговые предприятия. Им пользуются как государства и правительства, так и отдельные граждане

Кредит выполняет следующие функции:

- перераспределительная (обеспечивает перераспределение временно свободных финансовых ресурсов на макроэкономическом уровне);

- ускорение концентрации капитала (реализуется путем увеличения за счет привлекаемых заемных средств первоначально авансируемого в конкретный бизнес денежного капитала, следовательно, последующей прибыли);

- экономия издержек обращения (реализуется путем использования кредита для восполнения недостатка оборотных средств из-за объективной необходимости временного «замораживания» части их в производственных запасах, незавершенном производстве и т.п.);

- ускорение научно-технического прогресса (реализуется путем возможности осуществления за счет заемных ресурсов инвестиционных программ научно-технического развития, пионерных научных исследований и т.п.).

Кредитные отношения строятся на основе следующих принципов (условий):

1. Возвратность кредита. Это условие является важнейшей неотъемлемой чертой кредита, выражающей его сущность. При осуществлении кредитной сделки право собственности на переданные в ссуду финансовые средства или иные ценности сохраняются за их владельцем-кредитором. Поэтому средства обязательно должны вернуться к их владельцу.

2. Cpoчность кредита. Кредит предполагает передачу денежных средств на определенный период времени – срок, определенный договором между кредитором и заемщиком. Экономической основой срочности возврата кредитов на формирование оборотных средств является непрерывность их оборота. В конце каждого кругооборота освобождаются денежные средства, часть которых направляется на погашение кредита. Срочность возврата кредита основывается на сроках оборачиваемости материальных ценностей, проведения производственных затрат. Экономической основой срочности возврата кредитов на затраты в основные фонды является окупаемость этих затрат за счет прибыли и амортизационных отчислений. Нарушение принципа срочности выражается в задержке погашения кредита и вынесении его на счёт просроченной задолженности. Как правило, это бывает следствием недостатков в финансово-хозяйственной деятельности предприятий.

3. Целенаправленность кредита. Этот принцип означает связь кредита с определенными хозяйственными процессами. Целью кредита может быть накопление запасов товарно-материальных ценностей, проведение производственных затрат, приобретение и монтаж оборудования, строительство нового или расширение действующего предприятия. Соблюдение целенаправленности кредита обеспечивает его возврат в установленный срок.

4. Безопасность кредита или гарантия возврата ссуды. Этот принцип стоит в том, что кредиты предоставляются под материальные ценности, на производственные затраты и обеспечиваются залогом этих ценностей или продукцией, поступающей в залог по мере её выпуска. Этот принцип тесно связан с другими. Наличие материального обеспечения создаёт реальную возможность возврата кредита в установленный срок. Его целенаправленность может быть достоверно установлена, если в наличии имеются материальные ценности или осуществлены затраты, под которые был взят кредит.

5. Платность кредита. За пользование кредитом взимается плата в виде процентной ставки, которая представляет собой цену за капитал. Обычно величина ставки ссудного процента, выплачиваемого заёмщиком, отражает степень риска, сопряженного с выдачей конкретных ссуд.