- •Тема 1. Предмет, метод і завдання банківської статистики
- •Тема 2. Статистика ресурсів комерційних банків
- •2.1 Склад ресурсів комерційного банку
- •Структура пасивів комерційного банку
- •2.2 Аналіз формування кредитних ресурсів банку
- •2.3 Достатність та адекватність капіталу у версії пасивних операцій
- •2.4 Статистичне забезпечення депозитної політики комерційного банку
- •1. Аналіз динаміки обсягу та структури пасивів в абсолютному вираженні
- •2. Аналіз динаміки структури пасивів у відносному вираженні
- •3. Аналіз пропорційності розподілу пасивів по регіональних установах банку на прикладі розподілу власних і залучених коштів
- •Тема 3. Статистика використання ресурсів банків
- •3.1 Статистика активних операцій банку
- •3.2 Сутність і завдання статистичного аналізу кредитної діяльності банку
- •Завдання статистичного аналізу кредитної діяльності
- •3.3 Угруповання, що використовуються при статистичному аналізі кредитної діяльності
- •3.4 Cистема статистичних показників кредитної діяльності
- •3.5 Аналіз кредитних процентних ставок
- •3.6 Факторний аналіз кредитного ризику по видах класифікованих кредитів
- •3.6.1 Методи аналізу активів банку
- •Тема 4. Статистика доходів і витрат банку
- •4.1 Сутність і склад доходів
- •Cтруктура
- •4.2 Дохідність банківської діяльності
- •4.3 Система показників дохідності банківської діяльності
- •4.4 Методи статистичного аналізу доходів банку
- •4.4.1 Аналіз коефіцієнта локалізації. Графік коефіцієнта локалізації
- •Vі. Факторний аналіз динаміки процентної доходу
- •Vіі. Оцінка інтенсифікації в галузі дохідності
- •Vііі. Факторний аналіз динаміки процентної ставки
- •4.5 Сутність і склад витрат банку
- •4.6 Методи стати стичного аналізу витрат
- •Тема 5. Статистика прибутку в комерційних банках
- •Тема 6. Статистика ефективності банківської діяльності
- •6.1 Сутність, завдання та система показників ефективності банківської діяльності.
- •6.2 Напрями та методи статистичного аналізу ефективності банківської діяльності
- •6.2.1 Напрями аналізу ефективності
- •6.2.2 Методи статистичного аналізу ефективності діяльності комерційного банку
4.2 Дохідність банківської діяльності
Дохідність комерційного банку — це сумарний позитивний результат його господарсько-фінансової та комерційної діяльності. За рахунок доходів банку покриваються всі його операційні витрати, формується прибуток, обсяг якого визначає рівень дивідендів, зростання капіталу, розвиток активних та пасивних операцій.
Дохідність банку залежить насамперед від оптимальної структури його балансу (активів та пасивів) та від цілеспрямованої роботи банківського персоналу. Важливими умовами забезпечення дохідності банку є оптимізація структури доходів і витрат, визначення мінімально допустимої маржі, виявлення тенденцій у дохідності кредитних операцій, планування оптимальної дохідної маржі для прогнозування орієнтованого рівня процентів за активними і пасивними операціями. Дохідність банківської діяльності залежить також від підтримки ліквідності, управління банківським ризиком та його мінімізації.
4.3 Система показників дохідності банківської діяльності
До основних показників дохідності банківської діяльності відносять такі:
Дохідність активів |
(Чистий прибуток / Загальні активи) * 100 % |
За допомогою цього коефіцієнта визначають рівень рентабельності сукупних активів. Він застосовується при порівнянні прибутковості різних банків |
Дохідність капіталу |
(Чистий прибуток / Сплачений статутний капітал) * 100 % |
Показник дає змогу визначити ефективність використання коштів власників комерційного банку |
Чистий спред |
((Проценти отримані / Позики) * 100 %) – ((Проценти сплачені / Підприємницькі депозити) * 100 %) |
Показник відображає різницю між процентами отриманими та сплаченими ставками. За його допомогою визначається необхідна мінімальна різниця між ставками за активними й процентними операціями, що дасть змогу банкові покращити витрати, але не принесе прибутку |
Чиста процентна маржа (ЧПМ) |
(Процентні доходи – Процентні витрати / Загальні активи) * 100 % |
ЧПМ слугує для покриття витрат банку та ризику, в тому числі інфляційного, створення прибутку, покриття договірних угод. Цей коефіцієнт допомагає з’ясувати, чи може банк давати прибуток у вигляді доходу від процентної різниці |
Дохідність активів за рахунок інших операційних доходів |
(Інший операційний доход / Середні загальні активи) * 100 % |
Коефіцієнт висвітлює ступінь залежності банку від непроцентних доходів. Його зростання може свідчити про рівень диверсифікації чи прагнення одержати спекулятивний прибуток, аби замаскувати недостатність основного банківського доходу від процентні |
4.4 Методи статистичного аналізу доходів банку
І. Аналіз розподілу доходу
1. Аналіз залежності дохідності від основних факторів (на прикладі дохідності кредитних операцій)
Таблиця 1
Групи банківських установ за обсягом активів |
Кількість банківських установ |
Рівень дохідності кредитів |
1 |
|
|
2 |
|
|
3 |
|
|
m |
|
|
ІІ. Аналіз пропорційності розподілу доходу і кредитів
Таблиця 2
Установи банку |
Процентн. дохід, грн, W |
Кредити, грн, КР |
Питома вага, % |
Клок |
Ранги Клок |
|
dW |
dкp |
|||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 = 3 / 4 |
6 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Всього |
|
|
100 |
100 |
|
|