Методика планирования основных показателей работы предприятия

1. Расчёт показателей плана по производству и реализации продукции

Основным разделом годового плана развития предприятия является Производственная программа, под которой понимается научно обоснованное плановое задание по объёму, номенклатуре, ассортименту и качеству выпускаемой продукции. Этот раздел плана разрабатывается на основе заключённых договоров и утверждается соответствующим органом. Разработка Производственной программы состоит из четырёх этапов:

I. Расчёт показателей валовой, товарной и реализованной продукции в натуральном и стоимостном выражении.

II. Разработка мероприятий по улучшению качества выпускаемой продукции.

III. Разработка плана по специализации и кооперированию.

IV. Расчёт производственной мощности и необходимого количества оборудования.

При разработке производственной программы должны соблюдаться следующие принципы:

• систематическое обновление ассортимента и номенклатуры выпускаемой продукции в соответствии со спросом и производственными возможностями;

• непрерывное наращивание выпуска и реализации продукции при условии, что спрос на неё имеется;

• согласованность производственной программы с производственными программами других предприятий, связанных с данным предприятием по линии кооперирования;

• наиболее полное и рациональное использование имеющихся ресурсов.

Производственную программу характеризуют качественные и количественные показатели. К количественным относятся: объём ВП, ТП, РП в натуральном и стоимостном выражении. К качественным относятся: сортность, марка продукции; доля продукции, соответствующей мировым стандартам; доля продукции на экспорт; важнейшие технические параметры выпускаемой продукции.

Производственная мощность (ПМ) – это максимально возможный выпуск продукции за год в плановом ассортименте, рассчитанный с учётом полного использования оборудования и площадей при условии применения установленного режима работы, передовой техники и технологии, рациональной организации производства и труда. ПМ измеряется в натуральных единицах (шт., тонн, кг, м, кв.м, куб.м и т.п.);

ПМ рассчитывается на год по мощности ведущих цехов, участков и агрегатов, т.е. тех из них, которые выполняют основные технологические операции по изготовлению продукции.

ПМ зависит от следующих факторов:

• от количества и качества действующего оборудования;

• от максимально возможной производительности каждой единицы оборудования;

• от пропускной способности производственных площадей;

• от принятого режима работы;

• от номенклатуры и ассортимента выпускаемой продукции;

• от трудоёмкости изготовления изделия;

• от уровня специализации и кооперирования производства;

• от уровня организации производства и труда.

ПМ можно вычислить двумя способами:

1. исходя из трудоёмкости изготовления единицы изделия

М = n *Ф_эф._об. * К_вн/ t_шт

n – количество единиц однотипного оборудования по ведущей операции;

Ф_эф._об. – эффективный фонд времени работы оборудования, час.;

К_вн - коэффициент выполнения норм;

t_шт – трудоёмкость изготовления единицы изделия по ведущей операции, час. Ведущей считается основная формообразующая операция или операция с наименьшей трудоёмкостью.

2. исходя из производительности оборудования

М = Q * n * Ф_эф._об. * К_вн

Q – часовая производительность однотипного оборудования в натуральных единицах измерения (шт., тонн, кг, м, кв.м, куб.м и т.п.);

n – количество единиц однотипного оборудования.

Для обоснования производственной программы производственными мощностями, специализации и кооперирования производства, а также для определения необходимой величины капитальных вложений для наращивания производственной мощности на предприятии ежегодно разрабатывается баланс производственной мощности, который включает в себя расчёт следующих показателей:

• мощность входящая М_вх – это мощность на начало планируемого периода, которая определяется на основе учёта и инвентаризации имеющегося оборудования;

• мощность исходящая М_исх –это мощность на конец планируемого периода с учётом поступления и выбытия элементов основного капитала

М_исх = М_вх + М_ввод – М_выб

М_ввод – ПМ, введённая в течение планируемого периода на предприятии;

М_выб – ПМ, выбывшая в течение планируемого периода на предприятии

• мощность среднегодовая М_ср/_год, которая определяется по формуле

М_ср/год = М_вх + М_ввод*n/12 – М_выб*n^I

• коэффициент использования среднегодовой производственной мощности К_и, рассчитанный по формуле

К_и = ВП_{пл(факт)}/ М_ср/год

ВПпл(факт) – плановый или фактический объём выпуска продукции

Если Ки < 1 или ВПпл(факт) < Мср/год, то это значит, что производственная программа предприятия обеспечена производственными мощностями.

Для устойчивой работы предприятия , а также для возможности улучшения качества и обновления выпускаемой продукции Ки должен находиться в пределах 0,8 – 0,9. Следовательно, Производственную программу необходимо рассчитывать в размере 80 – 90 % от производственной мощности, т.е.

N_год = (0,8 – 0,9) * ПМ

После определения производственного задания необходимо проверить возможности предприятия по производству требуемого объёма при наличии имеющегося парка оборудования.

Расчёт происходит по каждой операции технологического процесса по следующей формуле

n_об = N_год * t_{шт (час)}/ Ф_эф._об. * К_вн = N_год * t_{шт (мин)}/ Ф_эф._об. * К_вн * 60

После определения n_об рассчитывается коэффициент его загрузки

К_зо = n_{об.рассчётное} / n_{об.принятое}

n_{об.принятое} - округлённое до ближайшего целого числа с избытком n_{об.рассчётное.}

К_зо должен находиться в пределах 0,7 – 0,9.

Практическая работа

по теме: «Расчет основных показателей плана

социально-экономического развития предприятия».

Задача №1

Объем готовой продукции в отчетном году составил 3560 тыс.руб., стоимость остатков готовой нереализованной продукции на складе готовой продукции на конец года уменьшилась на 50 тыс.руб., а стоимость отгруженной, но не оплаченной покупателем готовой продукции на конец года снизилась на 80 тыс.руб.

Определить объем реализуемой продукции.

Задача №2

Рассчитать на плановый период объем реализуемой, товарной и валовой продукции машиностроительного предприятия по исходным данным, приведенным в таблице:

	Кол.,	Оптовая	Сумма, руб.
Показатель	шт.	цена за ед., руб.	на начало года	на конец года
Готовые изделия:
А	500	6000	-	-
Б	1200	1100	-	-
В	5000	1510	-	-
Остаток незавершенного производства	-	-	151000	123000
Остаток запасных частей, предназначенных для собственного кап. строительства	350	720	-	-
Остаток готовой нереализованной продукции на складе готовой продукции	-	-	181000	160000
Остаток готовой продукции отгруженной, но не оплаченной потребителем	-	-	140000	150000

Задача №3

Определить годовую производственную мощность механического участка, на котором ведущим оборудованием являются токарные станки. Участок работает в две смены по 8,2ч. Обработка деталей производится на 12 станках. Трудоемкость обработки одной детали 6 мин. Коэффициент выполнения норм К_в.н. = 1,15. Потери времени на ремонт оборудования составляют 2%. Число рабочих дней в году принять равным 253.

Задача №4

Рассчитать среднегодовую производственную мощность участка для условий, приведенных в задаче 119, если в течение года с 1 июля введено два новых токарных станка того же типа, а с 1 августа один станок выбыл из эксплуатации.

Задача №5

Определить годовую производственную мощность механического участка по ведущей группе оборудования «фрезерные станки». Участок работает в две смены по 8,2ч. Обработка деталей производится на 8 станках. Трудоемкость обработки одной детали 5 мин. Коэффициент выполнения норм К_в.н. = 1,2. Потери времени на ремонт оборудования составляют 4%. Число рабочих дней в году принять равным 253.

Задача №6

Определить среднегодовую производственную мощность участка токарной обработки деталей механического цеха, если на начало года в работе было 16 однотипных станков, с 1 апреля введено три новых станка того же типа, а с 1 февраля из эксплуатации выбыло 2 станка. Годовая производительность одного станка составит 45200 шт.

Задача №7

Рассчитать на плановый период объем реализуемой, товарной и валовой продукции предприятия, исходя из данных таблицы:

	Плановый	Оптовая	Сумма, тыс.руб.
Показатель	выпуск на год, шт.	цена за ед., тыс.руб.	на начало года	на конец года
Готовые изделия:
А	4	410	-	-
Б	2	1000	-	-
В	1	1200	-	-
Изделия культурно-бытового назначения	-	-	-	1800
Остаток незавершенного производства	-	-	890	1020
Остаток специальных приспособлений, инструмента и запасных частей	-	-	-	100
Остаток готовой нереализованной продукции на складе готовой продукции	-	-	600	520
Остаток отгруженной, но не оплаченной потребителем готовой продукции	-	-	300	400