3.3. Изменение политики советского государства к кредитной кооперации (1920-1930 гг.). Коллективизация и кредитная кооперация

Октябрьский переворот и «военный коммунизм» оказали разрушительное воздействие на кооперативное движение в России.

В 1919 году была ликвидирована вертикальная структура кооперации: Совет кооперативных съездов и Всероссийский Совет рабочей кооперации. К 1920 году путем приказного слияния различных кооперативов почти все население страны было охвачено потребительской кооперацией.

Возрождение кредитной кооперации начинается с 1921 года в условиях нэпа. В этот период введен продналог (март 1921г.) и свободная торговля. 16 августа 1921 года принят Декрет «О сельскохозяйственной кооперации», по которому сельскохозяйственным кооперативам предоставлялась самостоятельность как юридическим лицам. 24 января 1922 года был принят Декрет «О кредитной кооперации», которым были разрешены кредитные и ссудо-сберегательные кооперативы.

В условиях нэпа повысилась товарность крестьянского хозяйства России, что способствовало росту сельскохозяйственных кооперативов, в первую очередь кредитных. На 1 октября 1929 года в стране было 125 кредитных союзов, объединявших около 10 тысяч кредитных товариществ. Кредитная кооперация превратилась в значительную экономическую силу в народном хозяйстве.

С 1929 года советское государство начинает проводить политику сплошной коллективизации сельского хозяйства – объединение крестьянских хозяйств в сельскохозяйственные производственные кооперативы. Такое направление преобразований в сельском хозяйстве было избрано для того, чтобы ликвидировать частные крестьянские хозяйства, объединить их в колхозы, которые считались социалистическими хозяйствами.

Советскому государству стали мешать кредитные кооперативы, потому что они укрепляли частные крестьянские хозяйства. Государство стало проводить политику свертывания кредитных, страховых кооперативов. В 1931 году кредитная кооперация в стране была ликвидирована, кредитование колхозов возложено на государственную банковскую систему.

3.4. Возрождение кредитной кооперации в условиях формирования рыночных отношений

С началом экономических реформ конца 80-х – начала 90-х годов XX века, прежде всего изменением отношений собственности, вновь возникла потребность в организациях финансовой взаимопомощи, сама жизнь поставила на повестку дня проблему возрождения кредитной кооперации. Кредитные кооперативы стали восприниматься как способ поддержки потребителей, малого предпринимательства – а значит, и местных товарных рынков.

В современной России создание системы кредитной кооперации должно стать одним из важнейших направлений социально-экономического развития государства.

Примером успешной деятельности кредитных потребительских кооперативов граждан в настоящее время может быть кооператив «Оберегъ», зарегистрированный 17 марта 2003 г. в городе Перми.

Сама организация, которая в дальнейшем получила название «Оберегъ», появилась еще в середине 90-х годов прошлого века в виде небольшой группы знакомых между собой предпринимателей, которые периодически помогали друг другу в финансовом плане.

Кооператив «Оберегъ» начал свою деятельность в марте 2003 г. с 17 членов, 50 тысяч рублей и небольшого офиса. Уже в июне 2003 г. в кооперативе было до 100 членов и 2 млн. рублей личных сбережений. К осени 2004 г. «Оберегъ» насчитывал свыше 400 членов и более 24 млн. руб. личных сбережений, а сумма обеспечения по займам превысила 40 млн. руб.

Итогом первого года работы стала разработка и начало использования специальной компьютерной программы по ведению учета и предоставления отчетности, разработка и принятие договоров и положений, регулирующих отношения кооператива с пайщиками, урегулирование вопросов, связанных с ведением бухгалтерского учета и налогообложением, установление партнерских отношений с Лигой кредитных союзов России и другими организациями.

В сентябре 2004 г. кооператив «Оберегъ» блестяще показал себя на выставке «Кредит. Инвестиции. Страхование.».

В июле 2005 г. в кооперативе насчитывалось более 1300 членов, сумма личных сбережений составила свыше 78 млн. руб., а

сумма обеспечения по займам превысила 246 млн.руб.

2005 год очертил новые рубежи развития кооператива: создание Западно-уральского сберегательного союза «Оберегъ»; организация ряда социальных программ для членов кооператива; создание спортивных команд и многое другое.

На сегодняшний день кредитный потребительский кооператив граждан «Оберегъ» стабильно действующая и динамично развивающаяся организация, востребованная на финансовом рынке.

Финансовая система кооператива обладает высокой надежностью благодаря тому, что вложенные средства размещаются исключительно под залог ликвидного имущества, стоимость которого в 1,5-2 раза превышает сумму займа.

Упрощенная система выдачи займов под более высокие проценты позволяет гарантировать проценты по личным сбережениям от 19 до 25 процентов годовых, что на данный момент значительно превышает предложения банков.

Воронежской муниципальной целевой программой поддержки и развития предпринимательства на 2006-2008 годы предусмотрен комплекс мер по развитию региональной системы микрокредитования, которое будет осуществляться через городскую и региональную сеть, объединяющую государственный и муниципальные фонды поддержки малого предпринимательства, кредитные потребительские кооперативы граждан, иные фонды и центры поддержки малого бизнеса в районах города. Его основная цель – обеспечить доступ к финансовым услугам субъектов малого предпринимательства, не пользующихся банковским кредитованием в силу малых, непривлекательных для банков, размеров бизнеса.

В 2007 году в Воронежской области зарегистрировано 59 сельскохозяйственных и кредитных потребительских кооперативов граждан. В рамках областной программы поддержки малого предпринимательства ими осваиваются новые технологии микрофинансирования и оказания ссудо-сберегательных услуг, осуществляется выдача потребительских займов на покупку дорогостоящих предметов потребления и сложной бытовой техники, оздоровительные и образовательные цели, ремонт автотранспорта и квартир. Сохраняется высокий спрос на целевое финансирования предпринимательских проектов пайщиков в сфере бытового обслуживания, розничной и оптовой торговли, общественного питания, других секторах реальной экономики. Ежегодно кредитные кооперативы пополняют региональный рынок кредитных ресурсов на 2,5-3,0 млн. рублей.

4. Организационно-правовые и социально-экономические основы создания и деятельности сельскохозяйственного кредитного кооператива

4.1. Правовые основы сельскохозяйственных

кредитных кооперативов. Устав

сельскохозяйственного кредитного кооператива

Сельскохозяйственный кредитный кооператив создается с целью удовлетворения потребностей в заемных средствах, сбережения собственных денежных средств и удовлетворения иных потребностей членов кооператива путём объединения денежных и имущественных паевых взносов.

Сельский кредитный кооператив создаётся в соответствии с ГК РФ, Федеральным законом «О сельскохозяйственной кооперации», другими федеральными законами, законами и иными нормативно – правовыми актами субъектов РФ, примерным уставом сельскохозяйственного кредитного кооператива.

Сельскохозяйственный кредитный кооператив с момента государственной регистрации является юридическим лицом и осуществляет свою деятельность на основании утвержденного устава, который является его учредительным документом, основным признаком юридической самостоятельности кооператива.

В структуре устава сельскохозяйственного кредитного кооператива выделяются следующие основные разделы:

• общие положения;

• цель и предмет деятельности кооператива;

• порядок и условия вступления в кооператив;

• основания и порядок прекращения членства в кооперативе;

• права и обязанности членов кооператива;

• органы управления кооперативом;

• общее собрание кооператива и его полномочия;

• правление кооператива и его полномочия;

• ответственность членов правления кооператива;

• наблюдательный совет кооператива и его полномочия;

• имущества кооператива;

• положение о представлении займов членам кооператива;

• положение о предоставлении гарантий по сохранению денежных средств членов кооператива и тайны по операциям;

• условия работы в кооперативе лиц, не являющихся его членами;

• реорганизация, прекращения деятельности, ликвидация.

В устав могут вноситься дополнения и изменения, которые утверждаются собранием сельскохозяйственного кредитного кооператива и регистрируются в том же порядке, что и устав кооператива с выдачей свидетельства о регистрации кооператива.