ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ

ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНО ОБРАЗОВАНИЯ

«БЕЛГОРОДСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ

ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЙ КООПЕРАЦИИ»

ВОРОНЕЖСКИЙ КООПЕРАТИВНЫЙ ИНСТИТУТ (ФИЛИАЛ)

Г.В.Мезенцева

Кредитная кооперация

Учебное пособие

Рекомендовано Научно – методическим советом Воронежского кооперативного института (филиал) БУПК

Воронеж

«Научная книга»

2008

УДК 334 Рекомендовано к изданию

ББК 65.262.118 кафедрой социально-юридических

М 44 дисциплин

Протокол №8 от 25 марта 2008 г.

Автор:

Мезенцева Галина Владимировна, старший преподаватель кафедры социально-юридических дисциплин Воронежского кооперативного института (филиала) БУПК

Рецензенты:

Бейнар Ирина Анатольевна, к.э.н., доцент кафедры инженерной экономики Воронежского Государственного Технического Университета

Фарберова Ольга Евгеньевна, к.и.н., доцент, зав. кафедрой социально-юридических дисциплин Воронежского кооперативного института (филиала) БУПК

М 44 Мезенцева, Г.В. Кредитная кооперация [Текст]:

учебное пособие /Г.В. Мезенцева. – Воронеж: Научная книга, 2008. – 161 с.

Учебное пособие «Кредитная кооперация» предназначено для студентов экономических специальностей очной и заочной форм обучения.

В пособии рассмотрены вопросы зарождения и становления кредитной кооперации в России и зарубежных странах, социально-экономическая сущность кредитных кооперативов, актуальные проблемы развития кредитной кооперации в современной России.

УДК 334

ББК 65.262.118

© Мезенцева Г.В., 2008

СОДЕРЖАНИЕ

Введение……………………………………………………...	7
1. Значение и социально-экономическая сущность кредитных кооперативов……………………..............................	9
1.1. Значение микрофинансовых институтов в жизни общества………………………………………………………………	9
1.2. Кредитные кооперативы разных видов………………..	12
1.3. Сущность кредитного кооператива как специфического субъекта рынка и его отличие от коммерческого банка…………………………………………………………..	16
2. Возникновение и развитие кредитной кооперации в зарубежных странах…………………………………...…...	20
2.1. Зарождение становление кредитной кооперации в западноевропейских странах…………………………………..	20
2.2. Анализ принципов кредитных кооперативов Ф. Райффайзена российским экономистом-аграрником А.В. Чаяновым………………………………………………………...	22
2.3. Закономерности развития кредитной кооперации в зарубежных странах………………………………………….	29
2.4. Системы кредитной кооперации в современных зарубежных странах………………………………………………	31
3. История развития сельскохозяйственной кредитной кооперации России в досоветский и советский периоды…	40
3.1. Формирование предпосылок для зарождения и становления кредитной кооперации в досоветский период…..	40
3.2. Значение принятия Положения об утверждении мелкого кредита (1895 г.) и создание Московского народного банка – МНБ (1912 г.) для развития кредитной кооперации…………………………………………………………….	42
3.3. Изменение политики советского государства к кредитной кооперации (1920-1930 гг.) Коллективизация и кредитная кооперация……………………………………….	45
3.4. Возрождение кредитной кооперации в условиях формирования рыночных отношений…………………………..	47
4. Организационно-правовые и социально-экономические основы создания и деятельности сельскохозяйственного кредитного кооператива……………………………………..	51
4.1. Правовые основы сельскохозяйственных кредитных кооперативов. Устав сельскохозяйственного кредитного кооператива…………………………………………………...	51
4.2. Органы управления сельскохозяйственного кредитного кооператива, их полномочия……………………………..	53
4.3. Членство в сельскохозяйственном кредитном кооперативе…………………………………………………………	62
4.4. Имущество сельскохозяйственного кредитного кооператива. Источники формирования имущества кооператива……………………………………………………………	69
5. Механизм создания сельскохозяйственного кредитного кооператива…………………………………………………..	76
5.1 Предпосылки для создания сельскохозяйственного кредитного кооператива……………………………………..	76
5.2 Разработка устава кооператива………………………….	79
5.3 Проведение общего учредительного собрания и государственная регистрация сельскохозяйственного кредитного кооператива……………………………………..	82
6. Финансовая деятельность сельскохозяйственного кредитного кооператива…………………………………............	86
6.1. Формирование заёмного фонда сельскохозяйственного кредитного кооператива………………………………….	86
6.2. Условия и порядок предоставления займа членам сельскохозяйственного кредитного кооператива………….	89
6.3 Условия и порядок сохранения сбережений членов сельскохозяйственного кредитного кооператива………….	96
7. Организационно-правовые и социально-экономические основы создания и деятельности кредитного потребительского кооператива граждан…….............................................	102
7.1. Правовые основы кредитных потребительских кооперативов граждан. Закон «О кредитных потребительских кооперативов граждан» (2001 г.), его содержание и значение……………………………………………………………..	102
7.2. Основные положения устава кредитного потребительского кооператива граждан……………………………..	107
7.3. Имущество кредитного потребительского кооператива граждан. Источники формирования имущества кооператива…………………………………………………………	109
7.4. Членство в кредитном потребительском кооперативе граждан. Права и обязанности пайщиков…………………..	112
8. Порядок создания кредитного потребительского кооператива граждан, его реорганизация и ликвидация…………	115
8.1. Условия создания кредитного потребительского кооператива граждан…………………………………………….	115
8.2. Государственная регистрация кредитного потребительского кооператива граждан……………………………..	116
8.3. Реорганизация и ликвидация кредитного потребительского кооператива граждан……………………………..	117
9. Основная деятельность кредитного потребительского кооператива граждан – финансовая взаимопомощь……….	120
9.1. Основная деятельность кредитного потребительского кооператива граждан – финансовые услуги пайщикам. Порядок предоставления займов. Защита финансовых интересов членов кредитного потребительского кооператива граждан………………………………………………………..	120
9.2. Нефинансовые и дополнительные услуги кредитного потребительского кооператива граждан……………………	127
9.3. Ограничение деятельности кредитного потребительского кооператива граждан………………………………….	129
10. Масштабы и направления развития кредитной кооперации в условиях рыночных отношений ………..................	133
10.1. Масштабы развития кредитной сельскохозяйственной кооперации и кредитной потребительской кооперации граждан…………………………………………………..	133
10.2. Укрепление взаимодействия кредитных кооперативов с органами государственной власти субъектов Российской Федерации и органами местного самоуправления	135
10.3. Развитие взаимоотношений кредитных кооперативов с банковскими структурами и другими субъектами рыночной экономики …………………………………………...	139
10.4. Повышение роли национальных кооперативных организаций в развитии кредитной кооперации……………...	141
11. Сотрудничество, пропаганда и распространение опыта кредитной кооперации……………………………………….	148
11.1. Содействие международных организаций в развитии кредитной кооперации России ……………………………...	148
11.2. Обобщение и распространение опыта кредитной кооперации……………………………………………………	153
11.3. Усиление агитации и пропаганды среди населения о значении кредитной кооперации в рыночной экономике…	156
Список литературы…………………………………………..	158

Введение

По мере углубления и развития рыночных отношений в России значительно возрастает роль кредитной кооперации. В течение ряда лет идет активный поиск путей создания сельских кредитных кооперативов. Это одно из направлений реформирования финансово-кредитной сферы АПК.

Другой вид – кредитные потребительские кооперативы граждан – появились как организации финансовой взаимопомощи, воспринявшие традиции российской и мировой кредитной кооперации и реализующие их в новых экономических, правовых и политических реалиях.

Дисциплина «Кредитная кооперация» призвана вооружить студентов знаниями в области организации и деятельности различных видов кредитных кооперативов, создание которых в нынешних условиях хозяйствования является приоритетным направлением в проводимых реформах агропромышленного комплекса страны.

Данное учебное пособие разработано с целью приобретения студентами экономических специальностей прочных знаний о социально-экономической сущности кредитных кооперативов, организационно-правовых основах их создания и деятельности, истории развития и современного состояния кредитной кооперации.

Содержание пособия соответствует учебной программе по дисциплине «Кредитная кооперация» для студентов, обучающихся по специальности 080502.65 «Экономика и управление на предприятии», 080109.65 «Бухгалтерский учет, анализ и аудит», 080105.65 «Финансы и кредит».

Материалы учебной книги помогут понять отличия кредитных кооперативов от иных финансовых организаций, прежде всего – банков, а также от других видов кооперативов. Кроме того, в ней рассмотрены вопросы кредитно-финансовой деятельности кооперативов, становления и развития кредитной кооперации в зарубежных странах и в России.

Данное пособие будет способствовать подготовке специалистов в кооперативных вузах, знающих особенности деятельности кредитных кооперативов разных видов.

1. Значение и социально-экономическая сущность кредитных кооперативов

1.1. Значение микрофинансовых институтов в жизни общества

Кредитная кооперация – неотъемлемая и в то же время особая составная часть банковской системы рыночного типа. Принципы организации, лежащие в ее основе, цели, задачи и функции делают ее относительно обособленной от других институтов финансового рынка, вносят своеобразие в отношения с ними.

Кредитная кооперация в России, как сектор финансового рынка, находится в начальной стадии своего развития. При этом интенсивность и результативность взаимоотношений кредитной кооперации с российскими кредитными организациями в настоящее время не смогут быть достаточно высокими из-за того, что, во-первых, в своей деятельности кредитные кооперативы и кредитные организации преследуют различные цели (кооперативы – удовлетворение потребностей своих членов в банковских услугах, а кредитные организации – извлечение прибыли);

во-вторых, как кредитные организации, так и кредитная кооперация еще не достигли того уровня зрелости, при котором между ними возможны взаимовыгодные отношения. Банковский сектор страны отягощен внутренними трудностями. Полноценный рынок финансово-банковских услуг не сложился. Реальная конкуренция слабо влияет на условия и тарифы по операциям кредитных организаций, которые вследствие этого не гибкие по спросу и предложению. Следовательно, для кредитной кооперации они еще длительное время будут неприемлемыми;

в-третьих, кредитная кооперация как система находится только в начальной стадии своего развития;

в-четвертых, кредитная кооперация находится вне правового поля, регулирующего банковскую деятельность. Нормы регулирования, установленные законодательной властью отдельных субъектов РФ для кредитных кооперативов, не унифицированы.

Развитие кредитной кооперации возможно только с одновременным развитием банковского сектора страны в целом, так как только посредством разностороннего их взаимодействия возможно цивилизованное вхождение кредитных кооперативов в кредитно-финансовую систему. При этом кредитная кооперация не должна утрачивать свою самобытность, кооперативные принципы.

В процессе взаимодействия решаются три группы задач:

• рефинансирование кооперативов;

• страхование или гарантирование рисков при предоставлении кредитов;

• совместное финансирование проектов.

Решение первой группы задач связано с привлечением финансовых средств для осуществления кредитования из различных источников, в качестве которых могут выступать:

• коммерческие банки;

• страховые компании;

• государственные и негосударственные пенсионные фонды;

• инвестиционные фонды;

• различные финансовые институты.

Вторая группа задач решается совместно с заемщиками. Суть решения заключается в привлечении страховых и гарантийных фондов для страхования или гарантирования собственно кредитов или активов заемщиков, принимаемых в обеспечение кредитов.

Решение третьей группы задач связано с участием в разработке и реализации комплексных сельских проектов посредством совместного финансирования. Например, в рамках реализации президентских приоритетных национальных проектов, Минсельхоз РФ на 2006 – 2007 годы выделил государственному банку развития Россельхозбанку РФ для реализации проекта «Развитие АПК» 9,4 млрд. руб. Эти деньги Россельхозбанк направил на создание 1000 крупных кредитных кооперативов по обслуживанию мелких товаропроизводителей, в основном сельскохозяйственных.