- •Передмова
- •1. Програма навчальної дисципліни
- •1. Мета та завдання навчальної дисципліни
- •2. Інформаційний обсяг навчальної дисципліни
- •Змістовий модуль 1. Загальні положення оподаткування суб’єктів господарювання
- •Тема 1. Макро- і мікроаспекти оподаткування суб’єктів господарювання
- •Тема 2. Оподаткування промислових підприємств
- •Тема 4. Особливості оподаткування будівельних організацій
- •Тема 5. Специфіка оподаткування сільськогосподарських виробників
- •Тема 7. Справляння податків і зборів фінансовими установами
- •Тема 8. Особливості оподаткування нерезидентів
- •Тема 9. Пільгове оподаткування окремих видів діяльності
- •Тема 10. Оптимізація податкових зобов’язань суб’єктів господарювання в україні
- •Модуль II.
- •2. Завдання та методичні рекомендації до самостійної роботи
- •Змістовий модуль 1. Загальні положення оподаткування суб’єктів господарювання
- •Тема 1. Макро- і мікроаспекти оподаткування суб’єктів господарювання План вивчення теми
- •Питання для самоконтролю
- •Завдання до самостійної роботи
- •Термінологічний словник ключових понять
- •Рекомендована література
- •Тема 2. Оподаткування промислових підприємств План вивчення теми
- •Навчальні цілі засвоєння, закріплення, поглиблення та систематизації знань стосовно оподаткування промислових підприємств. Завдання та методичні рекомендації до вивчення теми
- •Питання для самоконтролю
- •Завдання до самостійної роботи
- •Термінологічний словник ключових понять
- •Рекомендована література
- •Тема 3. Механізм оподаткування торговельної діяльності План вивчення теми
- •Завдання та методичні рекомендації до вивчення теми
- •Питання для самоконтролю
- •Завдання до самостійної роботи
- •Термінологічний словник ключових понять
- •Рекомендована література
- •Тема 4. Особливості оподаткування будівельних організацій План вивчення теми
- •Навчальні цілі засвоєння, закріплення, поглиблення та систематизація знань з питань оподаткування будівельних організацій. Завдання та методичні рекомендації до вивчення теми
- •Питання для самоконтролю
- •Завдання до самостійної роботи
- •Термінологічний словник ключових понять
- •Тема 5. Специфіка оподаткування сільськогосподарських виробників
- •Засвоєння, закріплення, поглиблення та систематизація знань щодо оподаткування сільськогосподарських виробників.
- •Питання для самоконтролю
- •Завдання до самостійної роботи
- •Термінологічний словник ключових понять
- •Рекомендована література
- •Тема 6. Оподаткування туристичної діяльності План вивчення теми
- •Завдання та методичні рекомендації до вивчення теми
- •Питання для самоконтролю
- •Завдання до самостійної роботи
- •Термінологічний словник ключових понять
- •Рекомендована література
- •Тема 7. Справляння податків і зборів фінансовими установами План вивчення теми
- •Навчальні цілі засвоєння, закріплення, поглиблення та систематизація знань з питань оподаткування фінанових установ. Завдання та методичні рекомендації до вивчення теми
- •Питання для самоконтролю
- •Завдання до самостійної роботи
- •Термінологічний словник ключових понять
- •Рекомендована література
- •Тема 8. Особливості оподаткування нерезидентів План вивчення теми
- •Навчальні цілі засвоєння, закріплення, поглиблення та систематизація знань з питань оподаткування нерезидентів. Завдання та методичні рекомендації до вивчення теми
- •Питання для самоконтролю
- •Завдання до самостійної роботи
- •Термінологічний словник ключових понять
- •Рекомендована література
- •Тема 9. Пільгове оподаткування окремих видів діяльності План вивчення теми
- •Навчальні цілі засвоєння, закріплення, поглиблення та систематизація знань з питань застосування пільгового оподаткування в Україні. Завдання та методичні рекомендації до вивчення теми
- •Тема 10. Оптимізація податкових зобов’язань суб’єктів господарювання в україні
- •Питання для самоконтролю
- •Завдання до самостійної роботи
- •Термінологічний словник ключових понять
- •Рекомендована література
- •3. Завдання та методичні рекомендації до практичних занять
- •Практичне заняття № 1
- •Тема 2. Оподаткування промислових підприємств План заняття
- •Навчальні цілі
- •Ситуаційні вправи
- •Методичні рекомендації до практичного заняття
- •Тема 3. Механізм оподаткування торговельної діяльності
- •Показники діяльності тов «а-нова»
- •Методичні рекомендації до практичного заняття
- •Основні параметри спрощеної системи оподаткування у контексті Податкового кодексу України
- •Тема 4. Особливості оподаткування будівельних організацій
- •Ситуаційні вправи
- •Методичні рекомендації до практичного заняття
- •Тема 5. Специфіка оподаткування сільськогосподарських виробників
- •Ситуаційні вправи
- •Методичні рекомендації до практичного заняття
- •Тема 6. Оподаткування туристичної діяльності
- •Методичні рекомендації до практичного заняття
- •Тема 7. Справляння податків і зборів фінансовими установами
- •Ситуаційні вправи
- •Методичні рекомендації до практичного заняття
- •Тема 8. Особливості оподаткування нерезидентів
- •Ситуаційні вправи
- •Завдання 2
- •Методичні рекомендації до практичного заняття
- •Особливості оподаткування доходів за міжнародними договорами
- •Тема 9 пільгове оподаткування окремих видів діяльності
- •Ситуаційні вправи
- •Методичні рекомендації до практичного заняття
- •Тема 10. Оптимізація податкових зобов’язань суб’єктів господарювання в україні
- •Ситуаційні вправи
- •Рекомендована література
- •4. Індивідуальні завдання та методичні рекомендації до їх виконання
- •Індивідуальні завдання
- •Методичні рекомендації до виконання індивідуальних завдань
- •Модуль 2. Індивідуальне науково – дослідне завдання Тематика наукових проблем
- •5. Контрольні заходи
- •Перелік екзаменаційних питань до іспиту
- •6. Література
- •Автор-укладач
- •Оподаткування суб’єктів господарювання
Тема 4. Особливості оподаткування будівельних організацій
Поняття будівельних організацій. Результати діяльності будівництва у динаміці. Джерела фінансування у сфері будівництва. Основні податки та збори, що сплачуються будівельними організаціями. Податок на прибуток підприємств. Формування ціни на товари, які надходять від виробника до споживача. Податок на додану вартість. Податкова звітність з податку на додану вартість, строки її подання в контролюючі органи. Плата за торговий патент на деякі види підприємницької діяльності.
Тема 5. Специфіка оподаткування сільськогосподарських виробників
Аграрний сектор економіки як специфічний суб’єкт податкових відносин. Податок на додану вартість: особливості його нарахування та сплати в бюджет. Особливості нарахування та сплати податку на прибуток. Інші податки та збори, які сплачують сільськогосподарські товаровиробники.
Фіксований сільськогосподарський податок як спеціальний режим оподаткування в аграрному секторі економіки: платники податку; порядок набуття та скасування статусу платника; порядок нарахування та сплати. Податкова звітність та строки її подання в контролюючі органи.
ТЕМА 6. ОПОДАТКУВАННЯ ТУРИСТИЧНОЇ ДІЯЛЬНОСТІ
Поняття туристичної діяльності та туристичного продукту. Результати туристичної діяльності в Україні у динаміці. Основні податки та збори, що сплачуються підприємствами туристичної сфери. Податок на прибуток підприємств. Податок на додану вартість. Порядок оподаткування туроператорської та турагентської діяльності.
Тема 7. Справляння податків і зборів фінансовими установами
Особливості оподаткування комерційних банків. Податки, що сплачують комерційні банки. Особливості формування оподатковуваного прибутку комерційних банків. Податок на додану вартість у діяльності комерційних банків. Інші податки і збори та порядок їх сплати комерційними банками. Вплив оподаткування на фінансово-господарську діяльність комерційних банків.
Особливості оподаткування страхових компаній; податки, що сплачують страхові компанії. Оподаткування доходів від страхової діяльності: об’єкт оподаткування та порядок його визначення; ставки податку, їх диференціація.
Особливості визначення прибутку страховика, що здійснює страхування життя. Порядок сплати непрямих податків страховими компаніями. Об’єкти оподаткування ПДВ. Інші податки і збори та порядок їх сплати страховими компаніями.
Тема 8. Особливості оподаткування нерезидентів
Основи законодавства, що регламентують господарську діяльність нерезидентів в Україні. Поняття «іноземний інвестор», вид та форми іноземних інвестицій. Результати діяльності нерезидентних суб’єктів господарювання в Україні. Основні податки та збори, що сплачуються нерезидентами. Особливості оподаткування нерезидентів податком на прибуток. Оподаткування постійних представництв. Оподаткування податком на додану вартість послуг, що постачаються нерезидентами, місце постачання яких розташоване на митній території України.
Змістовий модуль 3. Механізми оптимізації податкових зобов’язань суб’єктів господарювання