Модуль 2. Індивідуальне науково – дослідне завдання Тематика наукових проблем

1. Зміни у законодавстві, що регламентує функціонування податкової системи України.

2. Реформування органів Міністерства доходів і зборів.

3. Правове регламентування впровадження податкових змін.

4. Зарубіжний досвід лібералізації податкових систем.

5. Особливості оподаткування страховиків.

6. Податкові наслідки реорганізації підприємства.

7. Податкові наслідки дарування земельної ділянки.

8. Податкові наслідки операцій частки в статутному фонді товариства з обмеженою відповідальністю.

10. Загальна система оподаткування: операції з основними засобами.

11. Фінансові санкції за несплату ЄСВ.

13. Застосування штрафів до підприємців — платників єдиного податку. 

14. Зміни у адмініструванні податку на прибуток.

15.  Особливості оподаткування операцій, що здійснюються нерезидентами.

16. Особливості оподаткування суб’єктів малого підприємництва.

17. Особливості оподаткування банківських установ.

18. Податкові стимули активізації інвестиційної діяльності суб’єктів господарювання.

20. Оподаткування постійних представництв зарубіжних компаній.

21. Актуальні питання оподаткування прибутку підприємств.

22. Актуальні проблеми оподаткування витрат підприємств на благодійну діяльність.

23. Податкові злочини: основні види та шляхи боротьби.

24. Оподаткування профспілкових організацій в контексті податкового кодексу України.

25. Актуальні питання оподаткування у сфері торгівлі.

26.  Особливості оподаткування послуг недержавного пенсійного забезпечення.

27. Оподаткування неприбуткових організацій.

5. Контрольні заходи

Оцінювання знань студентів здійснюється за результатами поточного контролю за 100 - бальною шкалою на підставі виконання:

• завдань самостійної роботи (вирішення тестових завдань);

• роботи на практичних заняттях (вміння вирішення практичних ситуацій, виконання аналітичних завдань, виступи з обгрунтуванням відповідей);

• індивідуальних завдань (складання аналітичних ситуацій, написання та публікація тез доповідей);

• модульної контрольної роботи;

• складання іспиту.

Оцінювання знань, вмінь та навичок студентів здійснюється за національною (п’ятибальною) шкалою, за шкалою ECTS. Критерії та шкала оцінювання знань, вмінь та навичок студентів доводяться до відома студентів на початку занять.

Перелік екзаменаційних питань до іспиту

1. Фіскально-регулюючий вплив системи оподаткування.

2. Види загальнодержавних та місцевих податків і зборів, що справляються на території України.

3. Спеціальні податкові режими.

4. Рівень податкового навантаження суб’єктів господарювання та напрями його оптимізації.

5. Поняття промислового підприємства. Основні податки та збори, що сплачуються промисловими підприємствами.

6. Податок на прибуток підприємств.

7. Акцизи в системі оподаткування суб’єктів сфери виробництва.

8. Плата за ресурси. Пільги з ресурсних платежів, умови їх надання.

9. Єдиний внесок на загальнообов’язкове державне соціальне страхування.

10. Поняття торгівельної діяльності. Основні податки та збори, що сплачуються підприємствами сфери торгівлі.

11. Формування ціни на товари, які надходять від виробника до споживача.

12. Плата за торговий патент на деякі види підприємницької діяльності.

13. Поняття будівельних організацій. Джерела фінансування у сфері будівництва.

14. Основні податки та збори, що сплачуються будівельними організаціями.

15. Аграрний сектор економіки як специфічний суб’єкт податкових відносин.

16. Податок на додану вартість сільгосппідприємств: особливості його нарахування та сплати в бюджет.

17. Фіксований сільськогосподарський податок як спеціальний режим оподаткування в аграрному секторі економіки.

18. Поняття туристичної діяльності та туристичного продукту. Основні податки та збори, що сплачуються підприємствами туристичної сфери.

19. Порядок оподаткування туроператорської та турагентської діяльності.

20. Особливості оподаткування комерційних банків.

21. Вплив оподаткування на фінансово-господарську діяльність комерційних банків.

22. Особливості оподаткування страхових компаній; податки, що сплачують страхові компанії.

23. Особливості визначення прибутку страховика, що здійснює страхування життя.

24. Основні податки та збори, що сплачуються нерезидентами.

25. Особливості оподаткування нерезидентів податком на прибуток. Оподаткування постійних представництв.

26. Оподаткування податком на додану вартість послуг, що постачаються нерезидентами, місце постачання яких розташоване на митній території України.

27. Економічна сутність та види податкових пільг.

28. Наслідки запровадження пільгового оподаткування: макроаспект.

29. Застосування податкових пільг у контексті прямого та непрямого оподаткування.

30. Зміст поняття оптимізація податкових зобов’язань суб’єктів господарювання. Види податкової оптимізацій та наслідки їх застосування

31. Ухилення від сплати податків: причини та напрями протидії.

32. Податкове планування як легальний метод оптимізації податкових зобов’язань господарюючих суб’єктів.

33. Види податкового планування, етапи здійснення.

34. Оцінка ефективності податкового планування на підприємстві.