1. Мета та завдання навчальної дисципліни

1.1. Мета дисципліни: формування у студентів теоретичних знань і практичних навичок оподаткування суб’єктів господарювання.

1.2. Завдання дисципліни: вивчення механізмів і особливостей оподаткування суб’єктів господарювання, нерезидентів, пільгового оподаткування окремих видів діяльності та оптимізації податкових зобов’язань платників податків.

1.3. Згідно з вимогами освітньо-професійної програми студенти повинні володіти компетенціями:

Інструментальними: здатність отримувати, аналізувати та систематизувати інформацію з базових питань програмного матеріалу навчальної дисципліни з різних джерел (підручників, навчальних посібників, періодичних видань, Інтернету та ін.); здатність ефективно організовувати свій час.

Міжособистісними: здатність здійснювати ефективні міжособистісні комунікації; здатність працювати у команді та в міжнародному контексті; здатність сприймати різноманітність та міжкультурні відмінності; прихильність до етичних цінностей.

Системними: розвиток уміння самостійного поповнення і оновлення своїх знань з актуальних питань оподаткування та творчого їх використання у практичній діяльності; здатність застосовувати знання з питань оподаткування у професійній діяльності.

Спеціальними: здатність роз’яснювати галузеві особливості оподаткування суб’єктів господарювання, вирішувати дискусійні питання, надавати пропозиції щодо оптимізації процесів оподаткування; здатність систематизувати види податкових платежів, аналізувати вплив податкових платежів на фінансово-господарський стан підприємств; здатність формувати об’єкти оподаткування, нараховувати податки для різних суб’єктів оподаткування, контролювати повноту та своєчасність сплати податків та зборів; здатність складати податкову звітність; розвиток уміння самостійного поповнення і оновлення своїх знань з актуальних питань оподаткування та творчого їх використання у практичній діяльності; здатність демонструвати набуті знання і придбані навички з оподаткування суб’єктів господарювання під час навчання.

2. Інформаційний обсяг навчальної дисципліни

МОДУЛЬ 1. ОРГАНІЗАЦІЙНІ ЗАСАДИ ОПОДАТКУВАННЯ СУБ’ЄКТІВ ГОСПОДАРЮВАННЯ

Змістовий модуль 1. Загальні положення оподаткування суб’єктів господарювання

Тема 1. Макро- і мікроаспекти оподаткування суб’єктів господарювання

Макроекономічний аспект оподаткування суб’єктів господарювання. Фіскально-регулюючий вплив системи оподаткування. Податкове законодавство України. Види загальнодержавних та місцевих податків і зборів, що справляються на території України. Спеціальні податкові режими як система заходів, що визначає особливий порядок оподаткування окремих категорій господарюючих суб’єктів. Рівень податкового навантаження суб’єктів господарювання та напрями його оптимізації.

Змістовий модуль 2. Особливості оподаткування окремих сфер підприємницької діяльності

Тема 2. Оподаткування промислових підприємств

Поняття промислового підприємства. Результати діяльності промислових підприємств України у динаміці. Основні податки та збори, що сплачуються промисловими підприємствами. Податок на прибуток підприємств. Податкова звітність з податку на прибуток, строки її подання в контролюючі органи. Акцизи в системі оподаткування суб’єктів сфери виробництва. Плата за ресурси. Пільги з ресурсних платежів, умови їх надання. Єдиний внесок на загальнообов’язкове державне соціальне страхування.

ТЕМА 3. МЕХАНІЗМ ОПОДАТКУВАННЯ ТОРГОВЕЛЬНОЇ ДІЯЛЬНОСТІ

Поняття торгівельної діяльності. Результати діяльності вітчизняних підприємств торгівлі у динаміці. Основні податки та збори, що сплачуються підприємствами сфери торгівлі. Податок на прибуток підприємств. Формування ціни на товари, які надходять від виробника до споживача. Податок на додану вартість. Податкова звітність з податку на додану вартість, строки її подання в контролюючі органи. Плата за торговий патент на деякі види підприємницької діяльності